1、财政学陶 云 博 士云南大学经济学院第一章 财政概念和财政职能l第一节 政府与市场l第二节 财政概念l第三节 财政职能第一章 第一节政府与市场l一、市场：市场效率和市场失灵、市场：市场效率和市场失灵l(market:market efficiency and market failures)l二、政府：政府干预与政府干预失效二、政府：政府干预与政府干预失效l(government:government intervention and government failures)l三、公共物品和公共需要三、公共物品和公共需要l(public goods and public needs）l资源配置
2、系统资源配置系统第一章第一节 政府与市场市场市场政府政府 固固 有有 缺缺 陷陷 经经 济济 行行 为为财财 政政市场失灵市场失灵市场缺陷市场缺陷必要的、合理的依据必要的、合理的依据第一章第一节 政府与市场l一、市场：市场效率和市场失灵一、市场：市场效率和市场失灵l市场不仅是商品交易的场所，而且是在供求双方相互作市场不仅是商品交易的场所，而且是在供求双方相互作用下形成的商品交易机制用下形成的商品交易机制l市场系统市场系统:由家庭、企业、政府三个相对独立的主体组由家庭、企业、政府三个相对独立的主体组成。成。在财政学的视角中，整个国民经济由公共部门和私人部门两个部分组成，两者的相对比例关系体现了一
3、个社会公与私的分工结构。各种不同观点的财政学家和政府理财人以不同的方式设计这一结构。我们以公共部门为对象来研究政府活动。第一章第一节 政府与市场l市场效率：帕累托效率标准（帕累托最优状态）市场效率：帕累托效率标准（帕累托最优状态）如果有某种资源配置状态，通过一定的调整能使一些人的境况得到改善，而其他人的境况至少不变坏，就可以肯定，调整后的状态优于调整前的状态。符合这一性质的调整称为帕累托改进（Pareto improvement）。能够进行帕累托改进的状态肯定不是最优，帕累托效率是无法进行帕累托改进的资源配置状态。第一章第一节 政府与市场 帕累托效率（Pareto efficiency）是指这
4、样一种资源配置状态：任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好，而其他任何人的境况至少不变坏。这种状态被认为是最好的。也被称为帕累托最优（Pareto optimal）。第一章第一节 政府与市场理想的市场结构：1完全竞争市场的定义：交换和竞争没有任何阻力和干扰的理想化市场2完全竞争市场的假定条件：1）每一个产品或服务市场都有众多的生产者和消费者2）每一项产品或服务是同质的3）所有产品的成本和效益都是内部化的4）生产者和消费者都具有充分信息5）不存在交易成本，任何市场的进入和退出都是无成本的6）所有产品和服务都处在成本递增阶段第一章第一节 政府与市场l市场失灵的市场失灵的主要主要表现表现:
5、l1.垄断（竞争失灵）垄断（竞争失灵）现实市场的某些领域中存在着垄断（monopoly）和寡头（oligopoly），因而不能通过市场竞争来实现理想目标。影响现实市场竞争性的因素还包括产品差别、产品之间的不可替代性以及生产成本递减等因素。l2.信息不充分和不对称信息不充分和不对称 完全竞争市场要求所有的生产者和消费者都具有充分信息。显然现实的市场不具备这一条件，不论是生产者还是消费者都可能发生信息失灵。第一章第一节 政府与市场l3.外部效应外部效应 在现实生活中，有些产品或服务具有外部效应，即产品或服务对生产者或购买者以外的其他人产生的影响。这种影响可分为两种：1）外部效益（externalb
6、enefit或positiveexternality），即产品或服务给所有者以外的其他人带来的好处。2）外部成本（externalcost或negativeexternality），即产品或服务给所有者以外的其他人所带来的损害。l4.公共物品公共物品 现实生活中往往存在着这样一些产品，在消费中使公众共同受益，效益显著外部。第一章第一节 政府与市场l5.交易成本交易成本 现实的市场中，交易总是有成本的。维护产权，寻找交易对象，签订交易合同都会发生成本。生产结构的调整也会耗费资源。这种情况显然于完全竞争所要求的条件不相符。l6.经济波动经济波动 现实市场中由于存在价格刚性，预期以及非市场因素的影响
7、造成经济萧条与经济过热的情况交替出现，并且在短期内不能自行调整。第一章第一节 政府与市场l7.偏好不合理偏好不合理 个人偏好的合理性是市场竞争结果合理性的前提条件，因为市场就是按所有个人的偏好来配置资源的。现实市场中的某些人在某些时候对某些产品在某种程度上偏好可能不合理，从而违背了完全竞争市场的假定条件。l8.收入分配不公收入分配不公 由于各人所拥有的体力、智力、天赋和资本在质和量上会有很大差别，按市场规则进行分配会造成贫富差距，而且这种差距又会成为收入分配差距进一步扩大的原因第一章第一节 政府与市场l二、政府：政府干预与政府干预失效二、政府：政府干预与政府干预失效l国家是是一个成长于社会之中
8、而又凌驾于社会之上的、国家是是一个成长于社会之中而又凌驾于社会之上的、以暴力或合法性为基础的、带有相当抽象性的政治权力以暴力或合法性为基础的、带有相当抽象性的政治权力机构和公共服务机构，具有政治、社会和经济职能，财机构和公共服务机构，具有政治、社会和经济职能，财政为国家实施并实现其职能提供财力政为国家实施并实现其职能提供财力l政府是国家的执行机构和行政机关，国家通过它来实施政府是国家的执行机构和行政机关，国家通过它来实施并实现其职能并实现其职能l国体：人民民主专政国体：人民民主专政l政体：全国人民代表大会政体：全国人民代表大会产品产品政府政府要素市场要素市场征税征税公共物品公共物品货币货币需求
9、需求生产要素生产要素征税征税产品产品供给供给公共物品公共物品供给供给生产要素生产要素企业企业家庭家庭产品市场产品市场货币货币货币货币货币货币第一章第一节 政府与市场l政府的经济作用图11政府与家庭、企业之间的收支循环流程图第一章第一节 政府与市场l政府干预程度和干预手段政府干预程度和干预手段：l1.立法和行政手段立法和行政手段l2.组织公共生产和提供公共物品组织公共生产和提供公共物品l3.财政手段财政手段第一章第一节 政府与市场l理想的政府（一）政府必须具有充分信息。它必须事前全面、准确、及时地了解影响资源配置效率的所有因素。政府通过计划实现效率必须拥有以下信息：1.现有一切资源的种类以及各种
10、资源的数量。只有了解这些消息，计划者才能确定现实中的埃奇沃斯箱形图，了解资源配置的选择空间。2所有不同产品的生产技术。只有了解在各种不同的产出水平上，各种可行的要素组合方式，计划者才能了解现实经济中各种产品的生产函数，画出各种产品的等产量曲线，并确定符合生产效率的要素组合。3所有不同个人的偏好。只有具备了这一信息，计划者才能了解各个人对各种产品的无差异曲线，并设计出符合消费效率的资源配置方案。作为一个理想的政府，我们不仅要假定它具有充分信息，而且还必须假定它能够以比市场条件下更低的成本得到这些信息。第一章第一节 政府与市场（二）政府的行为目标是谋求全社会的福利，满足人们在物质和文化生活方面的需
11、要。1、计划的制定者是全心全意为人民服务的，唯一目标是满足人民群众的愿望和要求。在计划制定过程中，他完全不考虑自己的个人利益、个人的要求和愿望，他不会利用制定计划、进行决策的特权谋求个人的或特殊集团的利益。2、计划的执行者毫无私心杂念。在一个生产什么、怎样生产以及为谁生产的问题全部由计划来进行安排的集中计划体制中，每一个人都是计划的执行者。计划要得到不折不扣的执行，就必须假定每一个人都不计较个人得失地去完成计划。第一章第一节 政府与市场l政府干预失效的原因和表现政府干预失效的原因和表现：l1政府决策失误政府决策失误l2寻租行为寻租行为l3政府提供信息不及时甚至失真政府提供信息不及时甚至失真l4
12、政府职能的政府职能的“越位越位”和和“缺位缺位”第一章第一节 政府与市场（一）信息失灵1政府会存在信息失灵的问题。现实世界的多样性、复杂性和变动性是政府信息失灵的一般原因。2政府信息失灵的特殊原因是：1）不通过市场交换就难以显示信息。2）计划体制缺乏搜集信息的激励机制。3）基层单位为了维护自身的利益往往对信息进行筛选，造成信息的扭曲。4）计划体制层次重叠，信息传递链较长，阻碍信息的传递速度，造成信息滞。第一章第一节 政府与市场（二）公共决策中的经济人行为 在现实中，计划的制定者和执行者都是具有自身利益和偏好的个人。他们可能在一定程度上像在市场活动中一样具有经济人的行为特征，即在自己能力所及的范
13、围内最大限度地追求自身利益。1计划的制定者可能根据自己的偏好来决定生产什么、怎么生产以及为谁生产。有两种可能的原因：1）谋求计划者的私利，2）计划制定者认为自己的偏好优于社会公众的偏好。2计划的执行者都是具有自身利益的个人，当计划与执行者的利益相冲突时就会出现对策性反应，从而无法实现计划所要达到的目标。第一章第一节 政府与市场（三）公共决策程序的缺陷 政府并不像一个人那样具有逻辑一贯的偏好体系，它没有一个稳定的判断是非的标准。这个问题与参与决策过程的人的信息和品行无关，是政府本身所固有的缺陷。第一章第一节 政府与市场三种政府缺陷对于计划机制的改革具有不同的含义。1、如果所强调的主要缺陷是政府的
14、信息失灵，那么，改革的重点就会是强化政府对实际情况的调查研究，采用现代化的信息工具，完善信息传递中的管理，提高计划方法的科学性。2、如果认为强调公共决策中的经济人行为这一政府缺陷，改革的重点就是考虑如何限制计划机制的作用范围，在可以用市场机制去代替计划机制的领域中，用私人决策去代替公共决策。3、改革政治决策程序，以便将公共决策中追求私人利益的行为对社会造成的危害限制在最低的程度。第一章第一节 政府与市场l三、公共物品和公共需要三、公共物品和公共需要l公共物品（公共物品（Public goods）l1.公共物品与私人物品公共物品与私人物品l2.区分公共物品和私人物品的标准区分公共物品和私人物品的
15、标准:l(1)排他性和非排他性排他性和非排他性l(2)竞争性和非竞争性竞争性和非竞争性l3.混合物品混合物品(准公共物品准公共物品)第一章第一节 政府与市场l公共需要（公共需要（Public wants）l1.公共需要与私人需要公共需要与私人需要 提出提出“公共需要公共需要”的原因的原因经济学经济学物物社会关系社会关系 财政学财政学财力财力公共部门公共部门公共物品公共物品公共需公共需要要第一章第一节 政府与市场l2.公共需要的特征公共需要的特征 （1）它是共同需要，不是个人需要或个别需要的数）它是共同需要，不是个人需要或个别需要的数学加总。学加总。（2）社会成员可以无差别地共同享用，一个或一些
16、）社会成员可以无差别地共同享用，一个或一些社会成员享用并不排斥其他社会成员享用。社会成员享用并不排斥其他社会成员享用。（3）社会成员享用，也要付出代价（如交税或付）社会成员享用，也要付出代价（如交税或付 费），但不是等价交换原则。费），但不是等价交换原则。（4）满足它的物质手段只能来自社会产品的剩余部）满足它的物质手段只能来自社会产品的剩余部分，是政府的职责。分，是政府的职责。第一章第一节 政府与市场l3.社会的公共需要既是共同的社会的公共需要既是共同的,也是历史的也是历史的,特殊的特殊的l4.公共需要涵盖范围广公共需要涵盖范围广第一章 第二节 财政概念l一、财政及其基本特征一、财政及其基本特
17、征l(definition and features of public finance)l二、我国财政体制的改革和建设二、我国财政体制的改革和建设l(reformation and construction of Chinese fiscal system)l三、关于财政与三、关于财政与“公共财政公共财政”l(about definition of public finance and“public finance”)第一章第二节 财政概念l一、财政及其基本特征一、财政及其基本特征l财政的基本含义财政的基本含义l1“财政财政”一词的来源一词的来源l2财政是一种国家或政府的经济行为财政是一种国
18、家或政府的经济行为l3简略的财政概念简略的财政概念第一章第二节 财政概念l财政的基本特征：财政的基本特征：l1阶级性与公共性阶级性与公共性l2强制性与非直接偿还性强制性与非直接偿还性l3收入与支出的对称性收入与支出的对称性(或平衡性或平衡性)第一章第二节 财政概念l二、我国财政体制的改革和建设二、我国财政体制的改革和建设l财政体制改革的基本原则财政体制改革的基本原则l1逐步明确和理顺政府与市场的关系，并具体落实到经济逐步明确和理顺政府与市场的关系，并具体落实到经济体制和政治体制上来。体制和政治体制上来。l2财政提供公共物品要以满足公共需要为标准，不能超出财政提供公共物品要以满足公共需要为标准，
19、不能超出公共需要的界限和范围。公共需要的界限和范围。l3按集中为主、适度分权原则，完善预算管理体制。按集中为主、适度分权原则，完善预算管理体制。l4完善税制，调整税收职能。完善税制，调整税收职能。l5加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。l6提高财政管理的民主化和法制化是财政改革的根本。提高财政管理的民主化和法制化是财政改革的根本。第一章第二节 财政概念l三、关于财政与三、关于财政与“公共财政公共财政”l“财政财政”与与“公共财政公共财政”并用涉及的三方并用涉及的三方面问题：面问题：l1有关英文有关英文public finance一词的译法问题。一词的
20、译法问题。l2从理论上讲，涉及财政学的发展方向问题。从理论上讲，涉及财政学的发展方向问题。l3“公共财政公共财政”一词的实际应用问题。一词的实际应用问题。第一章 第三节 财政职能l一、研究财政职能的思路和意义一、研究财政职能的思路和意义l（approach and significance of researching functions of public finance）l二、资源配置职能二、资源配置职能l（resource allocation）l三、收入分配职能三、收入分配职能l（income distribution)l四、经济稳定与发展职能四、经济稳定与发展职能l（economic
21、 stabilization and development）第一章第三节 财政职能l财政资源配置职能财政资源配置职能 是指通过财政收支活动，是指通过财政收支活动，调节、引导人力、物力、财力等社会经济资源，调节、引导人力、物力、财力等社会经济资源，形成合理的经济结构（产业结构、区域结构），形成合理的经济结构（产业结构、区域结构），提高资源利用效率，取得最大的经济效益、社提高资源利用效率，取得最大的经济效益、社会效益和生态效益。会效益和生态效益。第一章第三节 财政职能l财政配置的机制和手段财政配置的机制和手段l1在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确在明确社会主义市场经济中政府经济职能
22、的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比的合理比率，以实现资源配置总体效率。率，以实现资源配置总体效率。l2优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。高资源配置的结构效率。l3合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。l4通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和促通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经
23、济增长率。l5提高财政资源配置本身的效率。提高财政资源配置本身的效率。第一章第三节 财政职能l财政实现收入分配的机制和主要手段：财政实现收入分配的机制和主要手段：l初次分配注重效率，再分配注重公平初次分配注重效率，再分配注重公平l1划清市场分配和财政分配的界限和范划清市场分配和财政分配的界限和范围，避免政府职能的围，避免政府职能的“越位越位”和和“缺位缺位”l2规范工资制度规范工资制度l3加强税收调节加强税收调节收入比例xy人口比例洛仑兹曲线：（图1-2）第一章第三节 财政职能l洛仑兹曲线和基尼系数洛仑兹曲线和基尼系数第一章第三节 财政职能l财政实现稳定和发展职能的机制和主要手段：财政实现稳定
24、和发展职能的机制和主要手段：l1经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡求的大体平衡(充分就业、物价稳定、经济增长及国际充分就业、物价稳定、经济增长及国际收支平衡收支平衡)。l2在财政实践中，通过一种制度性安排，发挥某种在财政实践中，通过一种制度性安排，发挥某种“自动自动”稳定作用。稳定作用。l3通过投资、补贴和税收等多方面安排，加快公共设通过投资、补贴和税收等多方面安排，加快公共设施的发展，消除经济增长中的施的发展，消除经济增长中的“瓶颈瓶颈”，支持第三产业，支持第三产业的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳定与高的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳定与高速发展的最优结合。速发展的最优结合。l4财政应切实保证非生产性的、社会的公共需要。财政应切实保证非生产性的、社会的公共需要。
