1、2022-8-9朱鲁秀1 第二章 金融机构体系一、金融机构体系概述二、中央银行三、商业银行四、其他主要金融机构2022-8-9朱鲁秀2第二章 金融机构体系一、金融机构体系概述（一）金融机构体系的含义：指在一定时期和社会经济条件下，由各种不同类型的金融机构按照一定的原则和方式组织而成的具有一定结构和功能并与社会经济环境存在密切关系的有机整体和系统。金融机构体系的结构：不同类型的金融机构在该体系中所占地位以及它们之间的关联方式、相互关系及协调状况。结构差异决定着功能差异，结构优劣决定其功能强弱。各类金融机构按分工协作原则组织金融机构体系与社会经济环境之间存在密切联系2022-8-9朱鲁秀3第二章
2、金融机构体系（二）金融机构体系的构成1.银行与非银行金融机构体系2022-8-9朱鲁秀4第二章 金融机构体系(1)银行类金融机构体系 中央银行：居于领导和核心地位，是代表国家对金融业实行管理、监督和调控的特殊金融机构。商业银行：商业银行是以赢利为主要目标的金融企业，通常以一定的自有资本金为资本，通过吸收存款、发行证券等方式吸收资金，通过提供贷款和投资的方式运用资金，同时提供其他服务。专业性银行：专门经营指定范围内业务和提供专门性金融服务的金融企业。主要包括：投资银行、开发银行、储蓄银行、不动产抵押银行、进出口银行等。（2）非银行类金融机构体系非银行类金融机构体系是以某种特殊方式吸收和运用资金，
3、并提供特殊金融服务的金融机构主要由保险公司、投资公司、租赁公司、信托公司、基金公司和证券交易所等构成。2022-8-9朱鲁秀5第二章 金融机构体系2.管理性、商业性和政策性金融机构体系2022-8-9朱鲁秀6第二讲 金融机构体系（1）管理性金融机构体系管理性金融机构是负责对一个国家或地区的货币金融事务进行管理或监督的金融机构，兼有国家行政管理机关和金融机构的双重性质。我国有中央银行、银监会、保监会和证监会。（2）商业性金融机构：是以利润最大化为经营目标的金融企业，可分为存款类、投资类和契约性金融机构。（3）政策性金融机构是指由政府创立、参股或担保，不以自身利润最大化为目的，而以贯彻国家产业政策
4、和区域发展政策为目标，按照国家政策要求在限定的业务领域从事信贷融资业务的金融机构。2022-8-9朱鲁秀7第二章 金融机构体系二、中央银行(一)中央银行的性质1.是现代金融体系的核心：代表国家制定和执行货币政策，对金融业实施监管，具有国家行政管理机关和银行双重性质。2.中央银行的特殊性（1）业务对象：与政府和商业银行等金融机构发生资金往来关系（2）目的：进行调控和监管，不以赢利为目的（3）业务：被国家赋予垄断现金货币发行权；供应和调节货币流通，监督和管理普通金融机构和金融市场等宏观管理职能；中央银行在制定和执行国家金融方针政策，具有相对货币独立性，不受其他部门或机构的行政干预2022-8-9朱
5、鲁秀8第二章 金融机构体系（二）中央银行的业务1.中央银行的资产负债表 资产 负债 贴现和放款 流通中的现金 政府债券和财政借款 商业银行等金融存款准备金 外汇、黄金储备 财政及公共机构存款 其他资产 其他负债 资本项目 合计 合计2022-8-9朱鲁秀92006年货币当局资产负债表年货币当局资产负债表Balance Sheet of Monetary Authority 单位：亿元报表项目报表项目 Items2006.12 国外资产 Foreign assets85772.64 对政府债权 Claims on government2856.41 对其他存款性公司债权Claims on oth
6、er depository corporations对银行的债权6516.71 对其他金融性公司债权 Claims on other financial corporations21949.75 对非金融性公司债权 Claims on non-financial corporations66.34 其他资产 Other assets11412.84 总资产总资产 TOTAL ASSETS128574.69 储备货币 Reserve money605%77757.83 货币发行 Currency issue29138.70 金融性公司存款 Deposit of financial corpora
7、tions48459.26 非金融性公司存款 Deposits of non-financial corporations159.87 发行债券 Bond issue3935%29740.58 国外负债 Foreign liabilities926.33 政府存款 Deposits of government 10210.65 其他负债 Other liabilities 9719.55 自有资金自有资金 Own capital17%219.75 总负债总负债 TOTAL LIABILITIES124306.45 128574.69 2022-8-9朱鲁秀10第二章 金融机构体系2.中央银行的
8、主要业务（1）中央银行的资产业务 对商业银行的贴现窗口贷款业务:为解决商业银行临时性短期资金需要，保证商业银行在紧急情况下的最后清偿力，防止金融恐慌。对政府的贷款业务：一是采取透支方式，二是采取直接贷款方式。中华人民共和国中国人民银行法规定：中国人民银行不得对政府财政透支、不得直接认购、包销国债和其他政府债券，不得向地方政府、各级政府部门提供贷款。证券买卖业务：即公开市场操作业务，目的是为调节和控制货币供应量和实施货币政策。黄金和外汇储备业务：政府赋予中央银行掌管国际储备的职责。2022-8-9朱鲁秀11第二章 金融机构体系（2）中央银行的负债业务 货币发行业务：现代货币的构成由现金、存款准备
9、金和存款货币构成。现金和存款准备金的初始来源是由中央银行通过对商业银行提供贴现窗口贷款、公开市场操作购买债券、收购黄金和外汇资产等创造和发行。存款货币是通过商业银行系统进行业务活动创造出来。存款业务：金融机构存款和政府存款。金融机构存款包括法定准备金和超额准备金；政府和公共部门的存款包括财政金库存款、政府和公共部门的经费存款。其他负债业务：对国际金融机构的负债、国内其他金融机构往来、外国中央银行或外国政府存款、邮政储蓄存款等。中央银行通常不是先有负债、后有资产，而是资产业务决定它的负债规模，中央银行资产运用的增减通常会引起负债的相应增减。2022-8-9朱鲁秀12第二章 金融机构体系（3）中央
10、银行的中间业务中央银行的中间业务是指中央银行为商业银行和其他金融机构办理资金划拨清算和特殊业务。包括集中票据交换和办理异地资金转移。2022-8-9朱鲁秀13第二章 金融机构体系（三）中央银行的职能1.银行职能（1）发行银行（2）银行的银行：集中存款准备金；充当商业银行等金融机构的“最后贷款人”；组织、参与和管理全国的清算（3）政府的银行：代理国库，代理国债的发行和还本付息；充当政府的金融代理人，保管黄金 和外汇储备；对商业银行进行监管；代表政府出席国际会议2022-8-9朱鲁秀14第二章 金融机构体系（2）政府职能中央银行的政府职能是指中央银行代表政府制定和执行货币政策，以实现政府的宏观经济
11、目标的职能。（3）监督管理职能监督管理职能是指中央银行根据国家授权以及自身在金融体系中的地位，依法对金融业实施监督管理的职能。主要包括对金融市场的监管和金融机构的监管。2022-8-9朱鲁秀15第二章 金融机构体系三、商业银行（一）商业银行的性质商业银行以追求最大利润为目标，以吸收存款、发放贷款为主要业务，并向社会提供多种综合性服务的金融企业。商业银行是企业，经营目标是实现利润最大化 商业银行是金融企业，经营对象是货币资金，活动范围在货币信用领域，为企业提供金融服务。商业银行是综合性多功能金融企业，具有存款货币创造功能。2022-8-9朱鲁秀16第二章 金融机构体系（二）商业银行的主要业务1.
12、资本业务（1）资本的来源和构成 银行发行股票所筹集的股份资本；银行在经营过程中产生的税后利润中末分配利润即留存盈余；资本公积金，包括银行在筹集股本时的资本溢价，银行接受的现金、实物捐赠，银行财产重估的增值，法定公积金，银行为应付意外损失而提存的风险准备金；有些国家把银行发行的长期债券和可转换债券所筹集的资金视为债务资本2022-8-9朱鲁秀17第二章 金融机构体系（2）资本的作用资本是银行设立和存在的前提资本是银行信誉的基础资本是客户存款免受损失的保障2.负债业务（1）存款负债 吸收存款是商业银行最主要的资金来源，决定着贷款和投资的规模、信用中介、支付中介、信用创造和其他职能。银行的存款业务通
13、过存单等信用工具建立债权债务关系。2022-8-9朱鲁秀18第二章 金融机构体系 活期存款：是一种不事先约定期限，存款人可随时存取和支付的存款。当存款人到银行开立活期存款账户并存入资金时，银行发给存款人支票簿，存款人可随时签发支票命令对第三方进行支付，又称为支票存款。商业银行对活期存款不支付或仅支付少量利息。定期存款：是事先约定期限的存款。期限固定且较长，是商业银行稳定的资金来源。储蓄存款：是银行为了满足居民个人积蓄货币和获得利息收入的需要而开办的一种存款业务，通常分为活期储蓄和定期储蓄两种，是商业银行比较稳定的资金来源。2022-8-9朱鲁秀19第二章 金融机构体系（2）借款负债同业拆借：是
14、商业银行及其他金融机构之间短期或临时性资金融通，期限通常很短，最短的只有隔夜。向中央银行借款：通常通过再贴现、直接借款两种方式。发行金融债券：2022-8-9朱鲁秀20第二章 金融机构体系3.资产业务（1）现金资产：是流动性最高的资产，不给银行带来收益。一般包括库存现金、在中央银行存款、存放同业。（2）贷款业务：贷款是商业银行的一种授信行为，是商业银行取得利润的主要来源。通常由贷款对象、条件、用途、期限、利率和保证方式等要素构成。按照贷款的保证程度可以分为信用贷款、抵押贷款和担保贷款。按贷款用途可以分为工商贷款、不动产贷款、消费贷款。按贷款的偿还方式分为一次还清贷款和分期偿还贷款。按贷款期限可
15、分为活期贷款和定期贷款。2022-8-9朱鲁秀21第二章 金融机构体系（3）贴现业务：是指银行购买未到期票据，在扣除从贴现日起至票据到期日止的利息以后，将余额以现款付给客户，或转入基活期存款账户。商业银行在贴现时向客户收取的利息叫贴息或折扣。贴息与票据面额之比称为贴现率。未到期票据贴现付款额的计算公式：(1)360未到期天数贴现付款额票据面额贴现率天360票据面额贴现付款额贴现率票据面额未到期天数110009012%90360例：设票据面额为元，天后到期，年贴现率为，则银行的贴现付款额为多少？解：贴现付款额=1000（1-12%）=970元第二章 金融机构体系（4）证券投资业务证券投资业务是商
16、业银行利用所吸收的资金在公开 市场上购买有价证券的一种资金运用 业务。商业银行购买有价证券的目的首先是为了赢利，即获得利息收入和证券价差收益；其次是为了保持一部分资产的流动性；最后是为了通过投资组合，降低资金运用风险。不同国家对商业银行证券投资的范围有不同规定。2022-8-9朱鲁秀222022-8-9朱鲁秀23第二章 金融机构体系4.中间业务和表外业务（1）中间业务：中间业务是商业银行通过提供各种服务从中收取手续费的业务，是独立于资产负债表外的一类业务，不存在资产负债风险。具体包括：结算业务：同城结算 和异地结算；代理业务：商业 银行接受 委托，以代理人身份代表委托人办理一些经双方议定的经济
17、事项业务，并收取代理费。如代理收款、代发工资、代收电话费、代理承销与兑付债券业务、代理保管业务等。代理融通业务：是一种承购应收账款的综合业务，商业银行接受他人的委托，以代理人身份代为收取应收账款，并为委托人提供资金融通的业务。第二章 金融机构体系 租赁业务：典型的业务为融资租赁。信托业务：银行接受客户委托，作为受托人，代为管理、营运、处理有关钱财的业务。银行卡业务（2）狭义表外业务狭义表外业务也是独立于资产负债表外的业务，但在一定条件下会转化为表内业务，要承担一定的风险。承诺类业务：商业银行承诺在未来某一时期按双事先约定的条件向客户提供某种信用的业务。分为：可撤消承诺：附有客户在取得银行提供的
18、信用之前必须履行特定义务条款的承诺，在银行承诺期内，若客户没有履行相应义务，银行就可以撤消承诺。2022-8-9朱鲁秀24第二章 金融机构体系不可撤消承诺：指商业银行不经过客户的同意，不得随意撤消的承诺。承诺业务主要有：信用额度：银行与老客户之间的一种非正式信贷协议，在某一额度内，银行将随时根据客户需要向其放款。贷款承诺：银行与客户之间达成的较为正式的贷款协议，根据协议银行有义务根据客户需要，按事先约定的利率、期限等贷款条件向客户提供贷款。在承诺期内，无论客户是否提出贷款申请，银行都要根据承诺额的一定比例收取承诺费。票据发行便利：指商业银行承诺帮助企业等筹资人通过发行短期票据来筹集所需资金，若
19、筹资人发行的票据不能如期销售完，承诺银行将按事先约定的价格买下。银行在收取承诺费的同时，要承担信贷风险和流动性风险。2022-8-9朱鲁秀25第二章 金融机构体系 担保类业务：指银行应客户的要求，向第三方即受益人提供某种担保，并承担客户违约风险的业务。主要有：商业汇率承兑业务：银行接受买方的申请，对远期汇票签章承诺，保证到期一定付款的业务。如果买方到期无力支付票款，承兑银行必须承担付款责任。备用信用证：银行接受客户申请，向收益人开立的保证，保证开证人在未来定定时间内对受益人履行某种付款义务，若申请人到期不能履行该义务，开证行承担相应责任。履约担保：银行接受客户申请，向收益人开立的保证申请人在未
20、来一段时期内履行某项合同的书面保证文件；投标担保是银行接受投标人的申请，保证投标人履行招标文件所规定的各项义务的书面保证文件。2022-8-9朱鲁秀26第二章 金融机构体系（3）衍生金融工具交易类业务2022-8-9朱鲁秀27第二章 金融机构体系（三）商业银行的职能1.信用中介职能：商业通过办理负债业务把社会上各种暂时闲置资金集中起来；通过资产业务将其投放到各产业和经济部门。充当借贷双方的中介人，成为社会资金运动的中心和枢纽。表现：变闲置资本与功能资本；小额资本为大额资本；变短期资本与长期资本 2.支付中介职能：利用活期存款账户为客户办理货币收付、结算和汇兑的功能。3.信用创造 职能：利用转账
21、结算和部分准备金制度下，通过对企业和社会公众反复贷款，在商个商业银行系统派生出数倍于原始存款的派生存款。4.金融服务职能 为社会和企业提供各种金融服务，如汇兑、托收、租赁、信托等。2022-8-9朱鲁秀28第二章 金融机构体系四、其他主要金融机构（一）投资银行：在资本市场上为企业发行债券、股票，筹集长期资金提供中介服务的金融机构。主要业务有：证券承销、证券交易、公司并购、项目融资、风险投资、基金管理业务。投资银行主要靠发行债券和股票来投资；投资银行是资本市场的核心，商业银行是货币市场的核心；从服务功能看，商业银行服务于间接融资，投资银行服务于直接融资；从业务内容看：商业银行 的业务是吸收存款和
22、发放贷款；投资银行的业务是承销、自营经纪业务等；从收益 来源看：商业银行的收益 主要来源于利差，投资银行的收益 主要来源于手续费或租金。2022-8-9朱鲁秀29第二章 金融机构体系(二)保险公司：保险公司是专门经营保险或再保险业务的专业性金融机构。保险是分摊意外损失的一种财务安排，是投资人通过支付一笔额外的费用来避免未来可能出现的较大损失的风险管理措施。保险公司靠保费和发行保单方式筹集资金，投资于政府公债、公司债和股票、发放不动产抵押贷款、保单贷款等。保险公司基本功能是分担风险；分类：财产保险、责任保险、保证保险和人身保险。2022-8-9朱鲁秀30第二章 金融机构体系（三）投资基金：通过发
23、行基金股份或受益凭证将投资者分散的资金集中起来，由专业管理人员分散投资于股票、债券或其他金融资产，并将投资收益分配给基金股份或基金受益凭证持有人的一种金融中介机构。1.投资基金的类型（1）按组织形式分：公司型基金：依据公司法成立的股份有限公司形式，由众多投资者通过认购基金股份组成以赢利为目的的股份制投资基金公司，再由基金公司委托基金托管人保管基金财产，并聘用基金管理人执行投资操作的投资基金。契约型基金：是依据信托契约组织起来的基金。由基金管理人（委托人）与基金托管人（受托人）之间签订信托契约，向投资人（受益人）发行受益凭证聚集资金，并交由受托人保管。2022-8-9朱鲁秀31第二章 金融机构体
24、系(2)根据基金股份或受益凭证可否被赎回开放式基金：开放式基金的发行总额不固定，可以向投资者无限追加发行股份，并随时准备赎回发行在外的基金股份。封闭式基金：封闭式基金的股份总额固定，且在规定的封闭期内一般不向投资者增发新的受益凭证，投资者也不能要求基金管理公司赎回已发行的受益凭证，而只能在二级市场上转让，从而挽回现金。2022-8-9朱鲁秀32第二章 金融机构体系（3）根据投资对象分类股票基金：是一种以股票为投资对象的基金。债券基金:是一种以债券为投资对象的投资基金。货币市场共同基金：是以货币市场金融工具等为投资对象的基金。（四）信托公司：信托是委托人基于对受托人的信任，将财产权委托给受托人，由受托人按照委托人的意愿，以自己的名义，为受益人或特定目的，进行管理或处分的行为。信托公司是根据公司法和信托投资公司 管理办法设立的主要经营信托业务的金融机构。（五）养老金或退休金：是一种向参加养老金计划者以年金形式提供退休收入的金融机构。任何就业人员只要一直缴纳退休基金，并且工作到退休年龄，他的养老金项目就开始逐月支付养老金。2022-8-9朱鲁秀33
