1、资金报表资金报表能反映企业在一段时间内包含现金、银行存款等形式下所有资金收付的总体情况。出纳人员除了登记每天的收支流水账外，月末还要总结本月的工作成果，其中之一便是资金报表。因此，编制并提供资金报告是出纳的又一项必不可少的重要工作。前 言02CONTENTS资金报表的编制方法03资金报表的编制注意事项01资金报表的结构资金报表的结构各公司可以根据各自的需求编制表头资金来源收支项目审批栏02CONTENTS资金报表的编制方法03资金报表的编制注意事项01资金报表的结构资金报表的编制方法计算公式：本期资金结余上期结余数本期收入合计本期支出合计1.上期结余数（1）库存现金的上期结余，体现在库存现金日
2、记账上面的的部分资金报表的编制方法计算公式：本期资金结余上期结余数本期收入合计本期支出合计1.上期结余数（2）银行存款的上期结余，体现在银行存款日记账上面的的部分资金报表的编制方法计算公式：本期资金结余上期结余数本期收入合计本期支出合计2.根据日记账借方，填列收入项目（1）库存现金日记账上面的“魏建豪交来零售款”和“收到官云菲还款”记录到库存现金的销售收入款和个人偿还借款里面资金报表的编制方法计算公式：本期资金结余上期结余数本期收入合计本期支出合计2.根据日记账借方，填列收入项目（2）银行存款日记账上面的“收到货款”记录到销售收入款里面资金报表的编制方法计算公式：本期资金结余上期结余数本期收入
3、合计本期支出合计3.根据日记账贷方，填列支出项目（1）库存现金日记账上面的“张晨阳预借差旅费”记录到其他支出里面资金报表的编制方法计算公式：本期资金结余上期结余数本期收入合计本期支出合计3.根据日记账贷方，填列支出项目（2）银行存款日记账上面的“购入材料”记录到支付原料货款里面资金报表的编制方法计算公式：本期资金结余上期结余数本期收入合计本期支出合计4、资金的使用合计是累计库存现金和银行存款所有金额的合计数。5、本期资金结余上期结余数+本期收入的合计数-本期支出的合计数。02CONTENTS资金报表的编制方法03资金报表的编制注意事项01资金报表的结构资金报表的编制注意事项银行账户不管有多少个，都要罗列到资金报表上面来编制完成后，库存现金收入合计数与同一时段的库存现金日记账借方合计数比较，库存现金支出合计数与同一时段的库存现金日记账贷方合计数比对，期末余额与同一时段库存现金日记账的余额比对，而且还需将现金余额与实际现金比对。
