1、1哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 第四章第四章 出纳管理的详细设计出纳管理的详细设计2哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 第四章第四章 出纳管理的详细设计出纳管理的详细设计 本章主要内容本章主要内容出纳管理的总体设计出纳管理的总体设计 出纳签字与支票管理的详细设计出纳签字与支票管理的详细设计 出纳账表的详细设计出纳账表的详细设计 银行对账的详细设计银行对账的详细设计 3哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 一、出纳管理的功能模块划分一、出纳管理的功能模块划分 二、出纳管理的数据存储设计二、出纳管理的数据存储设计 本节主要内容本节主要内容4哈尔滨工业大学 管理学院
2、 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容系统管理的数据存储设计系统管理的数据存储设计出纳管理的功能模块划分出纳管理的功能模块划分 按照内部控制制度的要求，应单独设置出纳岗位，有的单位甚至按现按照内部控制制度的要求，应单独设置出纳岗位，有的单位甚至按现金和银行存款分别设置岗位。金和银行存款分别设置岗位。出纳管理功能包括出纳管理功能包括出纳签字、支票管理、现金和银行存款总账和日记出纳签字、支票管理、现金和银行存款总账和日记账的查询与输出、资金日报、期末银行对账等账的查询与输出、资金日报、期末银行对账等功能，并可对现金、银行存功能，并可对现金、银行存款的收入与支出，以及长期未达账项等提供审
3、计报告。出纳管理的功能模款的收入与支出，以及长期未达账项等提供审计报告。出纳管理的功能模块划分如图块划分如图4-14-1所示。所示。5哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容系统管理的数据存储设计系统管理的数据存储设计出纳管理的功能模块划分出纳管理的功能模块划分出纳管理出纳签字支票管理现金与银行存款总账现金与银行存款日记账资金日报期末银行对账6哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容系统管理的数据存储设计系统管理的数据存储设计出纳管理的功能模块划分出纳管理的功能模块划分 出纳管理所涉及到的数据基表，绝大多数在系统管理和凭证管理
4、中已出纳管理所涉及到的数据基表，绝大多数在系统管理和凭证管理中已经给出，没有给出的有支票登记簿数据基表和银行对账单数据基表。经给出，没有给出的有支票登记簿数据基表和银行对账单数据基表。支票登记簿支票登记簿和和银行对账单银行对账单两个数据基表的名称分别为两个数据基表的名称分别为ZpdjbZpdjb和和YhdzdYhdzd。在在ZpdjbZpdjb基表的作用是对领用支票进行登记和管理。在基表的作用是对领用支票进行登记和管理。在YhdzdYhdzd 基表中存储银基表中存储银行对账单期初未达项数据和银行对账单数据，该基表的作用是在期末进行行对账单期初未达项数据和银行对账单数据，该基表的作用是在期末进行
5、银行对账，编制余额调节表，对长期未达账进行审计等。银行对账，编制余额调节表，对长期未达账进行审计等。ZpdjbZpdjb和和YhdzdYhdzd两两个基表的数据结构分别如教材表个基表的数据结构分别如教材表4-14-1和和4-24-2。7哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 一、出纳签字的详细设计一、出纳签字的详细设计 二、支票管理的功能设计二、支票管理的功能设计 本节主要内容本节主要内容8哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计 为加强企业现金收入和支出的管理，出纳员可通过出纳管理
6、功能对制单为加强企业现金收入和支出的管理，出纳员可通过出纳管理功能对制单人员填制的带有现金或银行存款科目的凭证进行检查核对，主要核对收付人员填制的带有现金或银行存款科目的凭证进行检查核对，主要核对收付款凭证的科目金额是否正确。收付款凭证只有经出纳签字后才能进行记账款凭证的科目金额是否正确。收付款凭证只有经出纳签字后才能进行记账处理。处理。9哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计 对收付款凭证进行出纳签字的对收付款凭证进行出纳签字的目的有两个：其一目的有两个：其一是防止其他人员对已是防止其
7、他人员对已出纳签字的收付款凭证进行修改；出纳签字的收付款凭证进行修改；其二其二只有经出纳签字的收付款凭证才能只有经出纳签字的收付款凭证才能进行记账处理。进行记账处理。需要进行出纳签字的需要进行出纳签字的收付款凭证有两种收付款凭证有两种：其一其一是未进行出纳签字的收是未进行出纳签字的收付款凭证；付款凭证；其二其二是经出纳签字，但在记账前发现有疑义，利用出纳签字功是经出纳签字，但在记账前发现有疑义，利用出纳签字功能将其出纳标志改为未签字，但这种情况一般不会发生，一旦发生可能意能将其出纳标志改为未签字，但这种情况一般不会发生，一旦发生可能意味着现金损失，必须及时挽回。味着现金损失，必须及时挽回。10
8、哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计 出纳签字具有两种形式：其一出纳签字具有两种形式：其一，在不能做到每人都具有一台计算机，在不能做到每人都具有一台计算机的单位，整个凭证处理过程都先以手工的方式进行，再将填制的凭证录入的单位，整个凭证处理过程都先以手工的方式进行，再将填制的凭证录入计算机，在记账处理之前，用计算机，在记账处理之前，用“成批审核凭证成批审核凭证”和和“成批出纳签字成批出纳签字”功能功能进行批量处理，此时出纳签字已无多大意义，只是一种形式和步骤，以便进行批量处理，此时出纳签
9、字已无多大意义，只是一种形式和步骤，以便于进行下一步的记账处理；于进行下一步的记账处理；其二其二，在每人都有一台专用计算机的单位，出，在每人都有一台专用计算机的单位，出纳员可直接在计算机上逐个进行出纳签字。纳员可直接在计算机上逐个进行出纳签字。11哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计 对于未出纳的凭证既可以使用对于未出纳的凭证既可以使用“出纳签字出纳签字”逐个签字，也可以使用逐个签字，也可以使用“成批出纳签字成批出纳签字”，一次将所有出纳未签字的凭证全部签字。对于出纳已，一次将所有出纳
10、未签字的凭证全部签字。对于出纳已签字的凭证，可以用签字的凭证，可以用“成批取消签字成批取消签字”取消签字，也可以使用取消签字，也可以使用“取消签字取消签字”逐个取消签字。逐个取消签字。出纳签字一般应出纳签字一般应在审核签字之后进行在审核签字之后进行，首先要定义查询条件，找到出，首先要定义查询条件，找到出纳签字对象，然后再对收付款凭证进行出纳签字。收付款凭证查询条件的纳签字对象，然后再对收付款凭证进行出纳签字。收付款凭证查询条件的定义如图定义如图4-24-2所示。所示。12哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细
11、设计出纳签字的详细设计13哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计 1 1查询对象选择查询对象选择：单选项，包括未出纳签字、已出纳签字、全部。：单选项，包括未出纳签字、已出纳签字、全部。按照本教材的设计思想，在凭证基表（按照本教材的设计思想，在凭证基表（PZPZ）中不可能、也不允许出现作废）中不可能、也不允许出现作废凭证和有错凭证。凭证和有错凭证。2 2凭证号、日期、制单人凭证号、日期、制单人：与凭证审核的对应查询条件项相同。：与凭证审核的对应查询条件项相同。3 3其他查询条件项其他查询条
12、件项：意义不大，可不设计。：意义不大，可不设计。系统按定义的查询条件，在当年凭证基表（系统按定义的查询条件，在当年凭证基表（PzPz）中，输出满足条件）中，输出满足条件的收付款凭证。查询结果如的收付款凭证。查询结果如4-34-3所示。所示。14哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计15哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计 出纳签字功能与凭证审核功能类同，在图出纳签字功能与凭证审核
13、功能类同，在图4-34-3中，显示满足条件的待出中，显示满足条件的待出纳签字凭证。既可用纳签字凭证。既可用“出纳签字出纳签字”逐个凭证签字，也可用逐个凭证签字，也可用“成批出纳签字成批出纳签字”一次将查询出来的所有凭证全部签字。可用一次将查询出来的所有凭证全部签字。可用“成批取消签字成批取消签字”将已出纳签将已出纳签字但未记账的所有凭证取消其签字，也可用字但未记账的所有凭证取消其签字，也可用“出纳签字出纳签字”逐个取消其签字。逐个取消其签字。1 1出纳签字出纳签字 选定一个凭证，用鼠标双击选定的行，或者选择选定一个凭证，用鼠标双击选定的行，或者选择“出纳签字出纳签字”，则系，则系统会显示该行所
14、对应凭证的完整信息，如图统会显示该行所对应凭证的完整信息，如图4-44-4所示。在该界面除出纳签字所示。在该界面除出纳签字外，其他数据只能查阅。外，其他数据只能查阅。16哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计17哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计 选选“出纳签字出纳签字”系统将出纳员姓名系统将出纳员姓名写入写入PzPz数据基表数据基表，写入时按凭证，写入时按凭证号找到该凭证，并
15、将该凭证所有记录的出纳员字段全部填入出纳员姓名；号找到该凭证，并将该凭证所有记录的出纳员字段全部填入出纳员姓名；选选“取消签字取消签字”时，系统将时，系统将PzPz数据基表中该凭证的出纳员姓名字段清空，数据基表中该凭证的出纳员姓名字段清空，清除时先按凭证号找到该凭证，然后将该凭证所有记录的出纳员姓名字清除时先按凭证号找到该凭证，然后将该凭证所有记录的出纳员姓名字段赋空值。可用段赋空值。可用“首张首张”、“末张末张”、“上张上张”、“下张下张”来寻找要出来寻找要出纳签字的凭证纳签字的凭证。18哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功
16、能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计2 2成批出纳签字成批出纳签字 只有在签字对象全部为未出纳签字时，才可用此功能。选只有在签字对象全部为未出纳签字时，才可用此功能。选“成批出纳签成批出纳签字字”系统将所有凭证的出纳员姓名系统将所有凭证的出纳员姓名写入写入PzPz数据基表数据基表，写入时按凭证号逐个找，写入时按凭证号逐个找到对应的凭证，并将凭证所有记录的出纳员字段全部填入出纳员姓名。到对应的凭证，并将凭证所有记录的出纳员字段全部填入出纳员姓名。19哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细
17、设计3 3成批取消签字成批取消签字 凭证在记账之前，可以取消出纳签字。选凭证在记账之前，可以取消出纳签字。选“成批取消签字成批取消签字”系统将所有系统将所有凭证的出纳员姓名全部清空，将凭证的出纳员姓名全部清空，将PzPz数据基表中对应凭证的出纳员姓名字段清数据基表中对应凭证的出纳员姓名字段清空，清除时先按凭证号逐个找到对应的凭证，然后将凭证所有记录的出纳员空，清除时先按凭证号逐个找到对应的凭证，然后将凭证所有记录的出纳员姓名字段赋空值。姓名字段赋空值。20哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详
18、细设计 为了加强支票管理，为了加强支票管理，需要建立支票登记簿需要建立支票登记簿，以便登记支票的领用人、，以便登记支票的领用人、领用日期、支票用途和报销情况等。领用日期、支票用途和报销情况等。只有对科目字典中科目账类设置为只有对科目字典中科目账类设置为“银行银行”的科目，才能启用支票登记簿功能。的科目，才能启用支票登记簿功能。“支票管理支票管理”功能不仅在功能不仅在出纳管理总控菜单下可以调用，而且在出纳签字的图出纳管理总控菜单下可以调用，而且在出纳签字的图4-34-3和图和图4-44-4界面中界面中也可调用。也可调用。21哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内
19、容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计 当出纳签字的凭证当出纳签字的凭证涉及到银行科目时，系统要求输入支票登记信息涉及到银行科目时，系统要求输入支票登记信息。其信息存储在支票登记簿基表中。银行科目由系统根据出纳签字凭证的银其信息存储在支票登记簿基表中。银行科目由系统根据出纳签字凭证的银行科目自动填入，用户可根据需要选择银行科目，系统将科目字典中所有行科目自动填入，用户可根据需要选择银行科目，系统将科目字典中所有科目账类为科目账类为“银行银行”的末级科目全部列出以供选择。当出纳签字凭证涉及的末级科目全部列出以供选择。当出纳签字凭证涉及到多个银行科目时，系统逐一
20、要求输入支票登记信息。到多个银行科目时，系统逐一要求输入支票登记信息。22哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计 这样设计与管理业务相适应这样设计与管理业务相适应，将支票登记设计在制单中不尽合理，因，将支票登记设计在制单中不尽合理，因为制单多由会计完成，而支票登记应由出纳员登记。为制单多由会计完成，而支票登记应由出纳员登记。支票登记信息存储在支票登记信息存储在支票登记簿基表中。支票管理如图支票登记簿基表中。支票管理如图4-54-5所示。所示。23哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教
21、授 本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计24哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计1.1.增加支票登记信息增加支票登记信息 选选“增加增加”则在数据区的最后一行之后，自动增加一个空行，可直接则在数据区的最后一行之后，自动增加一个空行，可直接在此空行内输入新增支票登记信息。在此空行内输入新增支票登记信息。（1 1）账套号、科目编号）账套号、科目编号：由系统自动赋值。：由系统自动赋值。（2 2）领用日期）领用日期：非空。默认值为
22、系统日期。：非空。默认值为系统日期。（3 3）领用部门）领用部门：支票领用人员所在的部门名称。可采用值列表方式从：支票领用人员所在的部门名称。可采用值列表方式从部门字典中选取。部门字典中选取。（4 4）领用人）领用人：非空。可用值列表从个人往来字典中选取。：非空。可用值列表从个人往来字典中选取。25哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计 （5 5）支票号）支票号：非空。输入支票号码。：非空。输入支票号码。（6 6）金额）金额：非空。输入支票金额或预计金额。：非空。输入支票金额或预计金额。
23、（7 7）用途）用途：输入支票的用途，以便对支票进行管理。：输入支票的用途，以便对支票进行管理。（8 8）收款单位、收款人、对方银行、银行账号）收款单位、收款人、对方银行、银行账号：直接输入。：直接输入。（9 9）对方科目）对方科目：可直接输入，也可用下拉列表方式从科目字典中选：可直接输入，也可用下拉列表方式从科目字典中选取，该数据项都必须根据支票产生的凭证来输入。取，该数据项都必须根据支票产生的凭证来输入。26哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计 （1111）报销日期）报销日期：系统
24、自动填写，也可由用户输入。当领出支票没：系统自动填写，也可由用户输入。当领出支票没有报销时，此项为空；当支票已报销时，此项有报销时，此项为空；当支票已报销时，此项由记账处理由记账处理根据银行科目根据银行科目编号和支票号自动填写，但对于有些已报销而由于其他意外因素造成系编号和支票号自动填写，但对于有些已报销而由于其他意外因素造成系统未能自动填写时，用户可手工输入。统未能自动填写时，用户可手工输入。（1212）备注）备注：输入与该支票有关的说明信息：输入与该支票有关的说明信息。27哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字
25、的详细设计出纳签字的详细设计2 2修改支票登记信息修改支票登记信息 选择选择“修改修改”，可在图，可在图4-54-5界面进行修改。界面进行修改。3 3删除支票登记信息删除支票登记信息 删除分删除分逐个删除和成批删除逐个删除和成批删除两种，若某支票登记没有报销，则该支两种，若某支票登记没有报销，则该支票登记信息不允许删除。选择某一（或某些）已报销支票登记信息记录，票登记信息不允许删除。选择某一（或某些）已报销支票登记信息记录，选选“删除删除”后，被选中的支票登记信息就被删掉。当选后，被选中的支票登记信息就被删掉。当选“批删批删”时，系统时，系统要求输入被删除已报销支票的起止日期，经确认后即可删除
26、此期间内的已要求输入被删除已报销支票的起止日期，经确认后即可删除此期间内的已报销支票信息。报销支票信息。28哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 一、现金和银行存款总账的功能设计一、现金和银行存款总账的功能设计二、现金与银行存款日记账的功能设计二、现金与银行存款日记账的功能设计 三、资金日报的功能设计三、资金日报的功能设计 本节主要内容本节主要内容29哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 现金和
27、银行存款总账查询现金和银行存款总账查询可以查询到各级现金和银行存款科目可以查询到各级现金和银行存款科目的年的年初余额、各月发生额、累计发生额和月末余额。初余额、各月发生额、累计发生额和月末余额。在实现信息化以后在实现信息化以后，出，出纳有必要了解现金和银行存款的总账信息，以便于对现金和银行存款进纳有必要了解现金和银行存款的总账信息，以便于对现金和银行存款进行有效的管理。查询时要进行查询条件定义，其定义如图行有效的管理。查询时要进行查询条件定义，其定义如图4-64-6所示。所示。30哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能
28、设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 31哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 在查询科目选择中，系统根据科目字典中的在查询科目选择中，系统根据科目字典中的科目账类科目账类将所有现金和将所有现金和银行存款科目全部列出，包括银行存款科目全部列出，包括一级科目和明细科目一级科目和明细科目以供选择。如果希望以供选择。如果希望在总账
29、查询中包含未记账凭证，则可选择包括未记账凭证。现金和银行在总账查询中包含未记账凭证，则可选择包括未记账凭证。现金和银行存款总账如图存款总账如图4-74-7所示。所示。32哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 33哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和
30、银行存款总账的功能设计总账的功能设计 查阅总账时可随时输出，也可用查阅总账时可随时输出，也可用“明细明细”功能查阅所选现金或银行存功能查阅所选现金或银行存款科目的款科目的日记账日记账。利用。利用科目选择科目选择可以逐一查阅所选科目的现金和银行存款可以逐一查阅所选科目的现金和银行存款总账，可用总账，可用账簿格式账簿格式选择来改变账簿格式，系统根据科目的外币核算标志选择来改变账簿格式，系统根据科目的外币核算标志列出账簿格式。当选外币金额式时，在借方栏、贷方栏、余额栏中，除显列出账簿格式。当选外币金额式时，在借方栏、贷方栏、余额栏中，除显示本位币金额外，还需要增加一栏以显示外币额。示本位币金额外，还
31、需要增加一栏以显示外币额。34哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 总账生成程序需要一次性创建所有总账数据项总账生成程序需要一次性创建所有总账数据项，并在有关科目发生额，并在有关科目发生额与余额数据填入时，与余额数据填入时，将该填入的数据全部填入将该填入的数据全部填入，然后根据用户选择的账簿，然后根据用户选择的账簿格式显示总账，将与格式要求无关的数据屏蔽掉（即变为非显示项），格式显示总账，将与格式要求无
32、关的数据屏蔽掉（即变为非显示项），由由程序根据选择的账簿格式控制显示那些数据项和不显示那些数据项程序根据选择的账簿格式控制显示那些数据项和不显示那些数据项，如此，如此可以简化程序设计，并可提高系统的运行速度。现金和银行存款总账的生可以简化程序设计，并可提高系统的运行速度。现金和银行存款总账的生成步骤如下。成步骤如下。35哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 1 1创建总账屏幕显示对象创建总账屏幕显示对象
33、，其数据项包括日期、凭证号、摘要，借方：，其数据项包括日期、凭证号、摘要，借方：外币、金额，贷方：外币、金额，方向，余额：外币、金额共外币、金额，贷方：外币、金额，方向，余额：外币、金额共1010个数据项，个数据项，并定义对应的列标题，年份填入系统参数中的当前核算年份（历史数据查并定义对应的列标题，年份填入系统参数中的当前核算年份（历史数据查询时根据年份选择填写）。询时根据年份选择填写）。36哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总
34、账的功能设计总账的功能设计 2 2按选择的科目编号按选择的科目编号，从科目字典中读取该科目的余额方向和期初余，从科目字典中读取该科目的余额方向和期初余额，如果此科目为外币科目，则还要读取外币科目发生额与余额基表中该额，如果此科目为外币科目，则还要读取外币科目发生额与余额基表中该科目的外币期初余额，将其分别填入总账第一行的的科目的外币期初余额，将其分别填入总账第一行的的“方向方向”和和“余额余额”栏中，将该行的日期填入栏中，将该行的日期填入“01”01”，摘要填入，摘要填入“上年结转上年结转”（若非年初启用，（若非年初启用，则日期填入启用月份，摘要填入则日期填入启用月份，摘要填入“上期结转上期结
35、转”）。）。37哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 3 3按选择的科目编号按选择的科目编号，从科目字典（，从科目字典（如果为外币科目，还要从外币科如果为外币科目，还要从外币科目发生额与余额基表）目发生额与余额基表）中读取起始月份该科目的借方发生额、累计借方发生中读取起始月份该科目的借方发生额、累计借方发生额、贷方发生额、累计贷方发生额、方向、月末余额。额、贷方发生额、累计贷方发生额、方向、月末余额。在
36、总账数据最后增加一空行在总账数据最后增加一空行，将日期的月份填入起始月份，将本位币借，将日期的月份填入起始月份，将本位币借方发生额、贷方发生额、方向、月末余额分别填入该行的本位币借方、贷方、方发生额、贷方发生额、方向、月末余额分别填入该行的本位币借方、贷方、方向、余额栏，将外币借方发生额、贷方发生额、月末余额分别填入该行的方向、余额栏，将外币借方发生额、贷方发生额、月末余额分别填入该行的外币借方、贷方、余额栏，将摘要填入外币借方、贷方、余额栏，将摘要填入“本月合计本月合计”。38哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设
37、计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 再在总账最后增加一空行，再在总账最后增加一空行，将日期的月份填入起始月份，将本位币累将日期的月份填入起始月份，将本位币累计借方发生额、累计贷方发生额、方向和月末余额分别填入该行的本位币计借方发生额、累计贷方发生额、方向和月末余额分别填入该行的本位币借方、贷方、方向、余额栏，将外币累计借方发生额、累计贷方发生额和借方、贷方、方向、余额栏，将外币累计借方发生额、累计贷方发生额和月末余额分别填入该行的外币借方、贷方、余额栏，将摘要填入月末余额分别填入该行的外币借方、贷方、余额栏，将摘要
38、填入“本年累本年累计计”。4 4在凭证基表中在凭证基表中，按选择的科目编号统计起始月份涉及到该科目的，按选择的科目编号统计起始月份涉及到该科目的凭证个数，统计时将相同的凭证号按一个凭证计算，将统计得出的凭证个凭证个数，统计时将相同的凭证号按一个凭证计算，将统计得出的凭证个数分别填入数分别填入“本月合计本月合计”和和“本年累计本年累计”行的凭证个数栏。行的凭证个数栏。39哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设
39、计 5 5重复第三、四步重复第三、四步，再读取并填入下个月份的本期发生额、本年累，再读取并填入下个月份的本期发生额、本年累计发生额和余额，统计并填入下个月份凭证个数和累计凭证个数等，直至计发生额和余额，统计并填入下个月份凭证个数和累计凭证个数等，直至当前月份为止，若选包括未记账凭证，则当前月份的本期发生额、本年累当前月份为止，若选包括未记账凭证，则当前月份的本期发生额、本年累计发生额和余额还要将未记账凭证数据计算在内。计发生额和余额还要将未记账凭证数据计算在内。6 6按照选择的账簿格式显示总账按照选择的账簿格式显示总账。40哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要
40、内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款日记账与普通科目明细账是有区别的日记账与普通科目明细账是有区别的，在日记账中，在日记账中要有日合计数，日记账只能按日期和凭证号排序，而要有日合计数，日记账只能按日期和凭证号排序，而明细账可以按其他条明细账可以按其他条件排序件排序。值得指出的是现金和银行存款科目不仅可以输出日记账，而且还。值得指出的是现金和银行存款科目不仅可以输出日记账，而且还可以输出明细账，在输出明细账时，现金和银行存款科目与其他科目等同可
41、以输出明细账，在输出明细账时，现金和银行存款科目与其他科目等同处理。处理。现金和银行存款日记账查询查询条件定义如图现金和银行存款日记账查询查询条件定义如图4-84-8所示。所示。41哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 42哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银
42、行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 （1 1）现金或银行科目选择：）现金或银行科目选择：根据根据“现金日记账现金日记账”或或“银行日记账银行日记账”选选择，以及科目字典中的科目账类来列示现金科目或银行存款科目。择，以及科目字典中的科目账类来列示现金科目或银行存款科目。（2 2）按月查：）按月查：与按日查构成单选组，用月份下拉列表选择起止月份。与按日查构成单选组，用月份下拉列表选择起止月份。（3 3）按日查：）按日查：与按月查构成单选组，定义起止日期。与按月查构成单选组，定义起止日期。43哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与
43、银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 （4 4）对方科目显示：）对方科目显示：选选“编码编码”日记账中只显示对方科目编号；选日记账中只显示对方科目编号；选“名名称称+编码编码”日记账中显示对方科目名称和编号。因为在查看日记账时可以随日记账中显示对方科目名称和编号。因为在查看日记账时可以随意查阅感兴趣的凭证信息，所以意查阅感兴趣的凭证信息，所以该选项意义不大该选项意义不大。（5 5）是否按对方科目展开：）是否按对方科目展开：意义不大。意义不大。（6 6）包括未记账凭证：）包括未记账凭证：与图与图4
44、-64-6种此选项意义相同。种此选项意义相同。完成查询条件定义并经确认后，系统按查询条件输出现金或银行存款日完成查询条件定义并经确认后，系统按查询条件输出现金或银行存款日记账，记账，“按月查按月查”和和“按日查按日查”的查询结果分别如图的查询结果分别如图4-94-9和图和图4-104-10。44哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 45哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主
45、要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 46哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 在日记账中，应该设计输出、摘要锁定、凭证、总账等功能。可用科在日记账中，应该设计输出、摘要锁定、凭证、总账等功能。可用科目选择逐一查阅所选科目的现金和银行存款日记账，账簿格式选择包括金目选择逐一查阅所
46、选科目的现金和银行存款日记账，账簿格式选择包括金额式和外币式两种。可用额式和外币式两种。可用“输出输出”功能将显示的日记账内容打印输出或另功能将显示的日记账内容打印输出或另存为其他格式文件。存为其他格式文件。47哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 账簿格式不同账簿格式不同，所显示的内容也不同，如果栏目较多，需设计水平滚，所显示的内容也不同，如果栏目较多，需设计水平滚动条，移动时系统将动条，移动时系统将
47、“日期日期”和和“凭证号凭证号”两栏锁定不动，当用户需要将两栏锁定不动，当用户需要将摘要栏锁定时，可用摘要栏锁定时，可用“摘要锁定摘要锁定”功能锁定或解除锁定摘要栏。如果需要功能锁定或解除锁定摘要栏。如果需要查看凭证信息，可用鼠标双击凭证所在行或选查看凭证信息，可用鼠标双击凭证所在行或选“凭证凭证”功能，显示凭证号功能，显示凭证号对应的凭证内容。对应的凭证内容。用用“总账总账”功能来查看其总账。按月份生成日记账的过功能来查看其总账。按月份生成日记账的过程与生成总账的过程有类似，其步骤如下：程与生成总账的过程有类似，其步骤如下：48哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小
48、节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 1 1创建日记账屏幕显示对象创建日记账屏幕显示对象，其数据项增加，其数据项增加“币种币种/汇率汇率”数据项数据项外，其他数据项与总账相同；外，其他数据项与总账相同；2 2按选择的科目编号和月份范围按选择的科目编号和月份范围，将凭证基表中该科目，该月份范，将凭证基表中该科目，该月份范围内的凭证数据记录全部填列到日记账中，其内容有日期、凭证号、摘要，围内的凭证数据记录全部填列到日记账中，其内容有日期、凭证号、摘要，本位币：借方或贷方
49、、币种本位币：借方或贷方、币种/汇率，外币：借方或贷方；汇率，外币：借方或贷方；49哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 3 3在日记账中按日期计算各日的借方、贷方合计数在日记账中按日期计算各日的借方、贷方合计数，并将计算得出，并将计算得出的各日合计数全部填列到日记账中，填列的内容有日期、凭证号、摘要，的各日合计数全部填列到日记账中，填列的内容有日期、凭证号、摘要，本位币：借方、贷方、币种本位币：借方、
50、贷方、币种/汇率，外币：借方、贷方共汇率，外币：借方、贷方共8 8个数据项，其中个数据项，其中各日合计数的摘要全部填入各日合计数的摘要全部填入“本日合计本日合计”；50哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 4 4按选择的科目编号和月份范围按选择的科目编号和月份范围，从科目字典中读取该科目的余额，从科目字典中读取该科目的余额方向和起始月份该科目的月初余额，如果此科目为外币科目，还要读取外方向和起始月份该科
