1、项目操作八项目操作八 信用证流程信用证流程项目操作八项目操作八信用证流程信用证流程 能力目标能力目标 跟单信用证的基本业跟单信用证的基本业务流程务流程 处理银行信用证业务处理银行信用证业务案例案例 知识目标知识目标 信用证的基本概念信用证的基本概念 信用证的开立信用证的开立 信用证内容信用证内容 一一 信用证的基本概念信用证的基本概念 二二 信用证的开立信用证的开立 三三 信用证内容信用证内容 四四 跟单信用证的基本业务流程跟单信用证的基本业务流程 五五 银行信用证业务案例详解银行信用证业务案例详解为什么使用银行信用证？为什么使用银行信用证？卖方卖方 BuyerIssuing bank为什么使
2、用银行信用证？为什么使用银行信用证？1您的银行必须为付款做担保，您的银行必须为付款做担保，否则没有合同可签！否则没有合同可签！2好的，我将让我的银行根据好的，我将让我的银行根据我规定的条件为付款做担保。我规定的条件为付款做担保。3我向您承诺付款，条件是您提交我向您承诺付款，条件是您提交的单据必须符合信用证条款。的单据必须符合信用证条款。买卖双方距离遥买卖双方距离遥远，相互不了解。远，相互不了解。一、信用证的定义（一、信用证的定义（Letter of Credit,L/C）简言之：开证行有条件的付款承诺，简言之：开证行有条件的付款承诺，即兑付相符单据。即兑付相符单据。是是银行银行应应申请人申请人
3、的要求并的要求并按其指示，向按其指示，向受益人受益人开具开具的载有一定金额，在一定的载有一定金额，在一定期限内凭符合规定的单据期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件付款的书面保证文件.出口商出口商进口商进口商开证行开证行 UCP600关于信用证的定义：关于信用证的定义：信用证是信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。予以承付的确定承诺。二、跟单信用证统一惯例 UCP(Uniform Customs and Practice for Documentary Cre
4、dits)UCP500重要条款：重要条款：第三条：第三条：银行只管信用证，不管买卖合约。银行银行只管信用证，不管买卖合约。银行不受进出口双方签订的买卖合约的约束。不受进出口双方签订的买卖合约的约束。第四条：第四条：银行只管单据，不管货物。银行只管单据，不管货物。第十三条：阐明审单标准，基本点是第十三条：阐明审单标准，基本点是“单证一致，单证一致，单单一致单单一致”，包括两方面内容：货运单据要与信，包括两方面内容：货运单据要与信用证相一致；单据之间彼此要相一致。用证相一致；单据之间彼此要相一致。UCP600从2019年7月1日正式生效。关于关于UCP600的几个实质变动的几个实质变动 首先、把U
5、CP500难懂的词语改变为简洁明了的语言。取消了易造成误解的条款，如“合理关注”、“合理时间”及“在其表面”等短语。第二、UCP600取消了无实际意义的许多条款。如“可撤销信用证”、“风帆动力批注”第三、UCP600的新概念描述极其清楚准确如兑付（Honor）定 义了开证行、保兑行、指定行在信用证项下，除议付以外的一切与支付相关的行为。第四、更换了一些定义。如对审单做出单证是否相符决定的天数，由“合理时间”变为“最多为收单翌日起第5个工作日”。第五、方便贸易和操作。如拒付后的单据处理，增加了“拒付后，如果开证行收到申请人放弃不符点的通知，则可以释放单据”；增加了拒付后单据处理的选择项，包括持单
6、侯示、已退单、按预先指示行事。三三.信用信用证的证的性质性质1.1.开证行负有第一性付款责任！开证行负有第一性付款责任！2.2.是独立自足的文件！是独立自足的文件！3.3.是一种纯单据业务！是一种纯单据业务！银行信用银行信用依据买卖合依据买卖合同，又独立同，又独立于合同。于合同。银行凭单付款，银行凭单付款，不问货物不问货物三三.信用信用证的证的性质性质1.1.开证行负有第一性付款责任！开证行负有第一性付款责任！2.2.是独立自足的文件！是独立自足的文件！3.3.是一种纯单据业务！是一种纯单据业务！银行信用银行信用依据买卖合依据买卖合同，又独立同，又独立于合同。于合同。银行凭单付款，银行凭单付款
7、，不问货物不问货物四.信用证主要当事人的责任与权利申请人（申请人（ApplicantApplicant）受益人（受益人（Beneficiary Beneficiary）开证行（开证行（Issuing bankIssuing bank）通知行通知行/转递行（转递行（Advising Advising bank or transmitting bankbank or transmitting bank）议付行（议付行（Negotiating bankNegotiating bank）保兑行（保兑行（Confirming bank)Confirming bank)偿付行偿付行(Reimbursing
8、 Bank)(Reimbursing Bank)主要当事人主要当事人付款行（付款行（Paying bankPaying bank）基本当事人之间的三角契约安排基本当事人之间的三角契约安排 卖方卖方受益人受益人买方买方申请人申请人开证行开证行合同合同信用证信用证申请书申请书 通常为进口商，开证申请人受两个合同的约束，一是贸易合同；二是开证代理合同（开证申请书）1 1）开证申请人）开证申请人（Applicant）2 2）开证行）开证行（Issuing Bank）开证行根据申请书的条款，正确的、完善、及时地开出信用证。信用证开出后，开证行就要对受益人和汇票的背书人、善意持票人都要承担凭单付款的责任。
9、通常为出口商。有时则为中间商。受益人收到信用证后，应及时与合同核对，如发现信用证条款与合同不符，须尽早提出修改或拒绝接受。信用证一经接受，出口商应在信用证规定的装船期限内装运货物，并在信用证有效期内交单。出口商应该做到4个一致：货物与合同一致，单据与货物一致，单据与信用证一致，单单一致。3 3）受益人）受益人（Beneficiary）4 4）通知行）通知行（Advising Bank）通知行是向出口商通知信用证的银行，多由开证行在出口地的联行或代理行来担任。1.通知行如决定通知信用证，就有义务证明信用证表面的真实性。2.如通知行决定不通知，要不延误地告知开证行，但一旦决定通知，就有义务及时、准
10、确地进行通知。3.对出口商即受益人不承担议付或付款责任.5 5）保兑行）保兑行（Confirming Bank）通知行或其他银行根据开证行的请求，可以在信用证上加具保兑；也可以拒绝开证行的请求，不加保兑。根据UCP 600的规定，如不同意加具保兑，应及时通知原开证行，一旦加具保兑，它就承担了与开证行相同的承诺和独立的付款责任。案例：保兑信用证增加金额及展期后引案例：保兑信用证增加金额及展期后引起的纠纷案起的纠纷案 某银行于某银行于2019年年3月月1日开出一份信用证日开出一份信用证,金金额为额为3万美元万美元,有效期到有效期到2019年年5月月31日日,通知通知行应开证行要求保兑了信用证行应开
11、证行要求保兑了信用证.2019年年4月月15日信用证金额增加了日信用证金额增加了20万美元万美元,有效期延展有效期延展至至2019年年8月月31日日.试问试问:该保兑行是否必须该保兑行是否必须对增加额及展期进行保兑对增加额及展期进行保兑?如果保兑行不愿如果保兑行不愿再加保兑再加保兑,该保兑行应如何行事该保兑行应如何行事?案例分析案例分析:对于增加金额和延展期限，保兑行可以对于增加金额和延展期限，保兑行可以拒绝保兑，这种拒绝保兑的权力由拒绝保兑，这种拒绝保兑的权力由UCP600第第9条条D分条规定，即修改分条规定，即修改未经保兑行同意不发生效力。未经保兑行同意不发生效力。如果保兑行不愿意再加保兑
12、，须立即通如果保兑行不愿意再加保兑，须立即通知开证行和受益人其不愿意按修改书的知开证行和受益人其不愿意按修改书的条款保兑，并将修改书转交受益人而不条款保兑，并将修改书转交受益人而不加保兑。加保兑。1申请申请申请人、开证人申请人、开证人申请人申请人开证行开证行2跟单信用证跟单信用证通知行通知行3通知通知出口商出口商受益人受益人跟单信用证业务的当事人跟单信用证业务的当事人4单据单据指定银行和索偿行指定银行和索偿行5单据和索偿单据和索偿偿付行偿付行6偿付偿付它也可以是它也可以是“保兑行保兑行被指定银行被指定银行通常是开证行的代理行。代通常是开证行的代理行。代理行根据代理行协议执行信用证指示。理行根据
13、代理行协议执行信用证指示。被指定银行被指定银行包括包括:-即期付款行即期付款行,-,-延延期付款行期付款行,承兑行承兑行,保兑行，保兑行，议付行议付行,取决于取决于信用证种类。信用证种类。他们是信用证（合同）中的主要当事人他们是信用证（合同）中的主要当事人6 6）付款行）付款行(Paying Bank)适用于即期付款或延期付款的信用证，开证行指定一家银行并授权它在单据相符时付款给受益人，它就是付款行；即期付款信用证需要汇票时，上述被指定银行就是受票行（DRAWEE BANK）；如果不需要汇票时，上述被指定银行就是付款行（PAYING BANK），延期付款信用证一律不需要汇票，故只有付款行，没有
14、受票行。7 7）承兑行）承兑行（Accepting Bank）适用于承兑的信用证，开证行指定一家银行并授权它在单据相符时，承兑受益人提示的远期汇票，并负责在到期日付款给受益人，它就是承兑行。8 8）议付行）议付行（Negotiating Bank）适用于议付的信用证，开证行指定一定银行并授权它在单据相符时，议付买单，垫款付给受益人，它就是被指定议付行。议付的信用证可以不指定议付行，允许任何银行自由议付，受益人可以选择一家银行把信用证和单据交给它要求议付，它就是议付行。开证行若授权另一家银行代为偿付被指定银行开证行若授权另一家银行代为偿付被指定银行(索偿行索偿行)的索偿时，则该银行为偿付行的索偿
15、时，则该银行为偿付行(REIMBURSING BANK)。偿付行一般是信用。偿付行一般是信用证结算货币清算中心的联行或者代理行，主要证结算货币清算中心的联行或者代理行，主要是为了头寸调拨的便利。是为了头寸调拨的便利。一般情况下，信用证使用的货币不是开证行所在国的货币时，开证行为了便利头寸的调拨，即可授权一家在货币清算地的分行或代理行作为偿付行。因此，偿付行相当于开证行的出纳行。偿付行相当于开证行的出纳行。9 9）偿付行）偿付行(Reimbursing Bank)信用证的开立信用证的开立 一、开证申请人向开证行申请开立信用证申请人填写开证申请书（Application Form),它是申请人与开
16、证行之间的契约关系。二、开证行开立信用证开证行审阅开证申请书内容，并以此开立信用证，信用证实开证行与申请人之间契约关系。信用证信用证内容内容1about L/C（关于信用证）3about documents（关于单据）4about goods（关于货物）5about shipment（关于运输）6others(其他事项)2about drafts(关于汇票)基本当事人：名称、详细地址 信用证号码：开证行的信用证编码 开证日期、地点：开证行所在地（如无）信用证有效期和有效地：1about L/C（关于信用证）三个彼此相关的有效期信用证有效期受益人交单期最迟装运期 信用证金额：应用大写与小写表示；
17、金额前加上about,approximately,circa等词语允许有10%的增减幅度；使用国际标准化组织的货币代号如USD、GBP；如有汇票（也可无汇票）：Beneficiarys drafts drawn on IssuingBank payable at sight/*days sight.(开证行为付款人)2about drafts(关于汇票)单据顺序：商业发票；运输单据；保险单据；其他单据，如产地证明书、品质证明书、包装单、重量单等。要准确表明单据名称，是正本还是副本。3about documents（关于单据）包括商品名称；规格；数量；单价；包装；价格条件等内容。对商品的描述要求
18、简短通俗，多拟订常识性条款。数量前有about,approximately,circa等词语，允许有10%的增减，以重量、长度、容积作为数量，允许有5%的增减。4about goods（关于货物）选择项：分批装运；转运 From_ For transportation to_ Not later than_ 避免缩写如P.R.C.避免模糊用语Middle East Ports 写明国家5about shipment（关于运输）1、开证行对议付行的指示条款 2、开证行负责条款 3、开证行名称及签字 4、根据跟单信用证统一惯例开立 5、特别条款6others(其他事项)第四节第四节 跟单信用证的基
19、本业务流程跟单信用证的基本业务流程（一）申请人和受益人订立销售合同。（一）申请人和受益人订立销售合同。（二）进口商（开证申请人）申请开证（二）进口商（开证申请人）申请开证（三）开证行开立信用证（三）开证行开立信用证（四）出口方银行向出口商（受益人）通知（四）出口方银行向出口商（受益人）通知信用证信用证（五）出口商交单、出口方银行议付（五）出口商交单、出口方银行议付（六）出口方银行寄单索偿，开证行或指定（六）出口方银行寄单索偿，开证行或指定银行偿付银行偿付（七）开证申请人付款赎单（七）开证申请人付款赎单3.开证开证2.4.通知通知5.交交单单；议付；议付6.索偿、偿付索偿、偿付7.付款赎单付款赎
20、单 信用证结算流程图信用证结算流程图开证行开证行/付款行付款行(2)开证申请开证申请(1)订立合同订立合同通知行通知行/议付行议付行(4)通知通知(5)交单议付交单议付(3)开证开证(6)索偿、偿付索偿、偿付(7)付款赎单付款赎单申请人申请人(进口商进口商)受益人受益人(出口商出口商)思考问题思考问题如果申请人倒闭，开证行是否要付款？如果申请人倒闭，开证行是否要付款？要付款。要付款。1.1.开证行负有第一性付款责任开证行负有第一性付款责任2.2.是独立自足的文件是独立自足的文件3.3.是一种纯单据业务是一种纯单据业务合同和信用证不符，按合同办还是信用证合同和信用证不符，按合同办还是信用证办？办？按信用证。按信用证。第三条：第三条：银行只管信用证，不管买卖银行只管信用证，不管买卖合约。银行不受进出口双方签订的买合约。银行不受进出口双方签订的买卖合约的约束。卖合约的约束。
