1、总论1.1 会计信息化的起源与发展1.2 会计信息化系统与手工会计系统的联系与区别1.3 企业会计信息化系统的组织实施1.1 会计信息化的起源与发展 会计信息化的概念 会计信息化的起源与发展 我国会计信息化发展概况 会计信息化是将电子计算机技术应用到会计实务中的简称。会计信息化改变了会计核算方式、数据存储形式、数据处理程序和方法，扩大了会计数据领域，提高了会计信息质量，改变了会计内部控制与审计的方法和技术，因而推动了会计理论的发展与会计技术的进一步完善，促进了会计管理制度的改革，是整个会计理论研究与会计实务的一次根本性变革。会计信息化的概念会计信息化的起源与发展l1979l财政部、长春一汽、试
2、点l1981l“财务、会计、成本应用电子计算机专题讨论会”；l会计电算化-计算机应用于会计工作中的简称。l1999l深圳“会计信息化理论专家座谈会”l会计信息化是会计电算化在横向和纵向上的延伸，是会计电算化的高级阶段。我国会计信息化发展概况1979-1982起步阶段1983-1987自发发展1988-1998稳步发展1999成熟飞跃1.2 会计信息化系统与手工会计系统的联系与区别 会计信息化系统与手工会计系统的联系 会计信息化系统与手工会计系统的区别 实现会计信息化的意义会计信息化系统与手工会计系统的联系系统目标相同；遵守会计法规和财经制度；基本的会计理论与方法相同；编制会计报表的要求相同；都
3、必须妥善保管会计档案。处理工具不同。信息载体不同。簿记规则不同。账务处理程序不同。会计机构及人员不同。内部控制方式不同。会计信息化系统与手工会计系统的区别实现会计信息化的意义 减轻财会人员的工作强度，提高会计工作的效率 促进会计工作规范化，提高会计工作质量 促进会计工作职能的转变 促进会计队伍素质的提高 为整个管理工作现代化奠定了基础 促进会计自身的不断发展1.3 企业会计信息化的组织实施 开展会计信息化工作的条件 实现会计信息化的基本步骤 会计信息化的内部管理制度开展会计信息化工作的条件 企业客观需要 领导重视与支持 良好的会计基础工作 合格的人才实现会计信息化的基本步骤 制定会计信息化的实
4、施计划 选择会计软件 组织人才培训 建立岗位责任制和制定管理制度 实施会计信息化前的数据准备工作 初始化工作 系统试运行 计算机替代手工记账会计信息化的内部管理制度 会计信息化岗位责任制 会计信息化操作管理制度 计算机硬件管理制度 会计信息化软件管理制度 会计数据管理制度 会计信息化档案管理制度思考题 会计电算化与会计信息化是一回事吗？会计信息化系统与手工会计信息系统的区别有哪些？国家发布的关于会计信息化的相关法规、制度有哪些？企业实现会计信息化的基本步骤有哪些？企业需要制定哪些会计信息化管理制度？系统管理2.1 功能概述o 对整个系统的公共任务进行统一管理。n 账套管理n 账套库管理n 用户
5、及其权限的管理n 设立统一的安全机制o 谁能登录系统管理？n 系统管理员 账套主管2.2 重点：系统管理员与账套主管系统管理员o 职位概要n 负责整个系统的安全运行和数据维护。n 系统默认：ADMINo 工作内容n 按岗位分工要求设置系统操作员，分配其对应权限。n 按已确定的企业核算特点及管理要求进行企业建账。n 随时监控系统运行过程中出现的问题，清除异常任务、排除运行故障。n 保障网络系统的安全，预防计算机病毒侵犯。n 定期进行数据备份，保障数据安全、完整。账套主管o 工作任务n 确定企业会计核算的规则n 对年度账进行管理n 为所管辖账套内的操作员进行赋权n 组织企业业务处理按既定流程运行系
6、统管理 以系统管理员的身份登录系统管理默认的系统管理员为“admin”,密码为空单击此处可以为系统管理员增设密码系统管理 增加用户标识了蓝色的项目是必须输入的增加用户时可以选择用户所对应的角色账套管理 创建账套-账套信息账套管理 创建账套-单位信息单位全称用于发票打印，其他情况使用企业简称账套管理 创建账套-核算类型选择“2007年新会计制度科目”账套管理 创建账套-基础信息账套管理 创建账套-准备建账账套管理 创建账套-编码方案账套管理 创建账套-系统启用用户权限管理 设置或取消账套主管权限账套主管默认拥有所有权限用户权限管理 设置权限1.选择账套2.选择用户3.选择权限账套主管默认拥有所有
7、权限账套管理 账套输出 保证数据安全 解决集团公司数据合并问题 删除账套 账套引入思考题企业派销售部负责人蒋群到国外学习考察个月，由销售部江黎暂时代理销售部管理工作，是否需要在软件中体现这一变化？如何体现？如果企业建立核算账套时并无外币业务，随着市场的快速拓展，企业开始有外币核算业务，如何修改账套信息以体现这一变化？系统是否允许增加两个姓名完全相同的操作员？谁可以进行系统启用的设置？如果预先在U8中建立出纳角色并为该角色赋权，新增用户“03 任小慧”时指定其为出纳角色是否就自动拥有了出纳的权限？如何删除已经建立的系统账套？7.账套备份后形成什么文件？8.可以由系统自动进行账套输出吗？企业应用平
8、台3.1 功能概述 基本信息设置 基础档案设置 单据设置基本信息设置o 系统启用系统启用o 由系统管理员在建账时启用系统o 由账套主管在企业应用平台启用系统o 编码方案编码方案o 数据精度数据精度基础档案设置p用友U8是由多个子系统构成，这些子系统共享企业基础信息，如部门、客户、人员等。建立企业账套只是在计算机中形成一套空数据文件，还需要把企业业务处理所需要的基础信息输入系统，作为日常业务处理的基础数据。基础档案设置o 基础档案整理o 基础档案录入基础档案设置 机构设置基础档案目录档案用途前提条件部门档案设置与企业财务核算与管理有关的部门先设置部门编码方案职员档案设置企业的各个职能部门中需要对
9、其核算和业务管理的职工信息先设置部门档案，才能在其下增加职员基础档案设置 往来单位基础档案目录档案用途前提条件客户分类进行业务数据的统计、分析先确定对客户分类然后确定编码方案客户档案进行客户管理和业务数据的录入、统计、分析建立客户分类档案供应商分类进行业务数据的统计、分析先确定对供应商分类然后确定编码方案供应商档案进行供应商管理和业务数据的录入、统计、分析建立供应商分类档案地区分类针对客户/供应商所属地区进行分类，进行业务数据的统计分析基础档案设置 财务信息基础档案目录档案用途前提条件会计科目设置企业核算的科目目录先设置科目编码方案及外币凭证类别设置企业核算的凭证类型外币设置企业用到的外币种类
10、及汇率项目目录设置企业需要对其进行核算和管理的对象、目录可将存货、成本对象、现金流量直接作为核算的项目目录基础档案设置 收付结算基础档案目录档案用途前提条件结算方式资金收付业务中用到的结算方式。付款条件设置企业与往来单位协议规定的收、付款折扣优惠方法开户银行设置企业在收付结算中对应的开户银行信息以账套主管的身份登录企业应用平台登录到服务器基础档案录入-部门档案编码档案的设置必须遵循分类编码方案中的级次和各级编码长度的设定 基础档案录入-人员类别基础档案录入-人员档案基础档案录入-客户分类 当企业的往来客户较多时，可以按照某种分类标准对客户进行分类管理，以便分类汇总统计。可以根据合作时间将客户分
11、为长期客户、中期客户和短期客户；也可以按信用等级分类，或按客户所属行业分类。基础档案录入-客户档案基础档案录入-供应商分类及供应商档案 如果设置了对供应商进行分类，则必须先建立供应商分类，才能在最末级分类下建立供应商档案。财务-外币2。选择固定汇率，输入汇率1。输入外币基本信息，确认基础档案录入-外币填制凭证时，如选择错误的凭证类型系统会弹出相应的提示信息基础档案录入-凭证类别 会计科目体系设计的原则基础档案录入-会计科目基础档案录入-新增会计科目基础档案录入-修改会计科目只有指定了“现金科目”和“银行科目”，才能进行出纳签字，查询现金日记账和银行日记账。基础档案录入-指定会计科目在填制凭证时
12、，使用设置了“票据管理”的结算方式时，系统要求登记支票登记簿（未事先登记）或支票报销功能（前面已登记）基础档案录入-结算方式 增加项目大类基础档案录入-项目目录 定义项目级次基础档案录入-项目目录 选择项目核算科目基础档案录入-项目目录 项目分类定义基础档案录入-项目目录 设置项目档案基础档案录入-项目目录思考题1.在图3.2“部门档案”窗口的右侧列表框底部显示“编码规则：*”是何含义？如果需要修改部门档案的编码规则，如何处理？2.操作员、业务员、人员档案三者有什么关系？3.“会计科目”窗口中的“封存”是什么含义？如何选择？4.是否只能对“库存现金”科目和“银行存款”科目选择“日记账”选项？5
13、.辅助账类应该设置在上级科目上还是末级科目上？或者是上级科目和末级科目都要设置？有什么区别？6.举例说明辅助核算各适用于哪些科目。7.选择不同的凭证类别对会计业务处理的结果是否有影响？8.对建筑施工单位、旅游、工业企业、学校来说，如何活用“项目”来管理业务？9.结算方式设置中的“票据管理”是何含义？10.为什么要指定会计科目？总账4.1 功能概述 初始设置 凭证管理 账簿管理 辅助核算管理 月末处理 总账管理系统与其他系统的数据关系总账系统概述-数据关联存货核算工资管理固定资产总账管理UFO财务报表应收应付管理总账日常业务处理总账日常业务处理蓝色框中所包含的项目已经在企业应用平台中设置完成总账
14、系统的应用流程总账期末处理总账期末处理总账初始化总账初始化总账系统的应用流程开始下月业务开始下月业务总账日常业务处理总账日常业务处理总账系统的应用流程总账系统的参数设置-意义 通过参数设置定义总账系统的输入控制、处理方式、数据流程、输出格式等。总账系统中按控制内容将总账参数归并为凭证、账簿、凭证打印、预算控制、权限、会计日历、其他几类内容。总账系统的参数设置-凭证 选项设置-凭证-制单控制 制单序时控制：选中该项意味着填制凭证时随凭证编号的递增凭证日期按由小到大的顺序排列。支票控制：在启用了票据管理并选择此项的情况下，在制单时录入了未在支票登记簿中登记的支票号，系统将提供登记支票登记簿的功能。
15、资金及往来赤字控制：若选择了此项，则在制单时，当现金、银行科目的最新余额出现负数时，系统将予以提示。可以使用其他系统受控科目：某系统的受控科目其他系统是不能用来制单的，如客户往来科目一般为应收系统的受控科目，总账系统是不能使用此类科目进行制单的。总账系统的参数设置-凭证 选项设置-凭证-凭证控制 现金流量科目必录现金流量项目 填制凭证时使用了“在指定科目中被指定为现金流量的科目”系统要求指定现金流量项目及金额 自动填补凭证断号 新增凭证时，系统自动查找本月的第一个断号作为该凭证的凭证号 凭证录入时结算方式及票据号必录 在填制凭证时如果使用了银行科目，则必须录入结算方式及票据号。总账系统的参数设
16、置-凭证 选项设置-凭证-凭证编号方式 系统在填制凭证功能中一般按照凭证类别按月自动编制凭证编号，即“系统编号”，但有的企业需要系统允许在制单时手工录入凭证编号，即“手工编号”。总账系统的参数设置-凭证总账系统的参数设置-账簿 选项设置-账簿 打印位数宽度：定义正式账簿打印时摘要、金额、外币、数量、汇率、单价各栏目的宽度。明细账打印方式：可以选择“按月排页”或“按年排页”。凭证、账簿套打：打印凭证、正式账簿时是否使用套打纸进行打印。套打纸是指用友公司专门印制的带格线的各种凭证、账簿。选择套打纸打印，无需打印表格线，打印速度快且美观。总账系统的参数设置-账簿 选项设置-凭证打印 打印凭证的制单、
17、出纳、审核、记账等人员姓名：在打印凭证时是否自动打印制单人、出纳、审核人、记账人的姓名。凭证、正式账每页打印行数：双击表格项可对其中的明细账、日记账、多栏账、凭证的每页打印行数进行设置。总账系统的参数设置-凭证打印总账系统的参数设置-权限制单权限控制到科目：系统允许设置有制单权限的操作员可以使用哪些特定科目制单。凭证审核控制到操作员：有些时候，希望对审核权限作进一步细化，如只允许某操作员审核其本部门操作员填制的凭证，而不能审核其他部门操作员填制的凭证，则应选择此选项。出纳凭证必须经由出纳签字：若选择了此项，则含有现金、银行科目的凭证必须由出纳人员通过“出纳签字”功能对其核对签字后才能记账。允许
18、修改、作废他人填制的凭证：选择该项，当前操作员可以修改或作废非本人填制的凭证。明细账查询权限控制到科目：有些时候，希望对查询和打印权限作进一步细化，如只允许某操作员查询或打印某科目明细账，而不能查询或打印其他科目的明细。这种情况下，则应选择此选项，然后再到系统菜单“设置”|“明细账权限”中去设置明细账科目查询权限。总账系统的参数设置-权限 选项设置-会计日历 在会计日历选项卡中，可以查看各会计期间的起始日期与结束日期，以及启用会计年度和启用日期。数量、单价小数位设置：决定在制单或查账时系统对于数量、单价小数位的显示形式。总账系统的参数设置-会计日历 选项设置-其他 企业有外币业务，则应选择相应
19、的汇率方式：固定汇率或浮动汇率。选择固定汇率，日常业务按月初汇率处理，月末进行汇兑损益调整。选用浮动汇率，日常业务按当日汇率折算本位币金额，月末无需进行调整。部门/个人/项目排序方式：决定在查询相关账目时，是按编码排序还是按名称排序。总账系统的参数设置-其他 为了保证业务处理的连续性，初次使用总账管理系统时，应将经过整理的总账启用日期前一个月的手工账余额数据录入计算机，以此为起点继续未来的业务处理。很多企业多年一直采用手工核算方式，采用计算机信息管理后，为了保证手工业务与计算机系统的衔接，继承历史数据，保证业务处理的连续性，要将截止到目前为止手工核算的余额过入到计算机信息处理系统中作为期初数据
20、，才能保持业务的完整性。期初余额录入-意义 年初建账 准备各账户上年年末的余额作为新一年的期初余额。如某企业选择2017年1月启用总账系统，则只需要整理该企业2016年12月末各账户的期末余额作为2017年1月初的期初余额，因为本年没有累计数据发生，因此月初余额同时也是2017年年初余额。年中建账 准备各账户启用会计期间上一期的期末余额作为启用期的期初余额，而且还要整理自本年度开始截止至启用期的各账户累计发生数据。例如，某企业2016年8月开始启用总账系统，那么，应将该企业2016年7月末各科目的期末余额及1-7月的累计发生额整理出来，作为计算机系统的期初数据录入到总账系统中，系统将自动计算年
21、初余额。期初余额录入-准备期初数据 准备辅助账各科目的期初数据 如果科目设置了某种辅助核算，那么还需要准备辅助项目的期初余额。如何准备？应收账款按客户整理 应付账款按供应商整理 个人往来按职员整理期初余额录入-准备期初数据 末级科目的余额可以直接输入。非末级科目的余额数据由系统根据末级科目数据逐级向上汇总而得。科目有数量外币核算时，在输入完本位币金额后，还要输入相应的数量和外币信息。科目有辅助核算时，不能直接输入该账户的期初余额，而是必须输入辅助账的期初余额。辅助账余额输入完毕后，自动带回总账。累计发生额可以直接输入。期初余额录入-输入 总账与辅助账的关系期初余额录入-总账与辅助账 期初数据输
22、入完毕后应进行试算平衡。如果期初余额试算不平衡，可以填制、审核凭证，但不能进行记账处理。因为企业信息化时，初始设置工作量大，占用时间比较长，为了不影响日常业务的正常进行，故允许在初始化工作未完成的情况下进行凭证的填制。凭证一经记账，期初数据便不能再修改。期初余额录入-期初试算平衡 总账系统的日常业务处理 凭证管理 账簿管理 出纳管理总账日常业务处理-凭证管理 填制凭证 凭证复核 凭证记帐 修改凭证 作废凭证 冲销凭证 凭证查询 凭证汇总凭证管理-填制凭证 表头 凭证类别：满足设置凭证时的限制类型 凭证编号：按凭证类别按月自动顺序编号 凭证日期：默认登录系统时的业务日期 附单据数：该记账凭证后所
23、附的原始单据数 表体 摘要：每个记录行都要有摘要 会计科目：必须选择末级科目 金额：保持借贷平衡，红字金额输入负数 业务特征：无辅助核算凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-银行账要求输入辅助核算：结算方式票号凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-外币系统自动带出汇率输入外币金额系统自动计算人民币凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-客户往来输入客户相关信息凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-供应商往来输入供应商相关信息凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-部门输入部门信息凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-个人往来输入个人信息凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-项目核算输
24、入项目信息凭证管理-填制凭证 出纳签字 取决于总账选项 主管签字 取决于总账选项 审核凭证 必须环节凭证管理-复核凭证 前提 在总账选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字”在会计科目指定科目中指定了现金总账科目和银行总账科目 与审核的关系 出纳签字可以在审核凭证之前，也可以在其之后凭证管理-复核凭证-出纳签字 审核凭证 是必须环节 制单人与审核人不能为同一人 可以单张审核也可以成批审核 标识错误 取消审核 只能由审核人自己取消凭证管理-复核凭证-审核凭证 前提 期初余额试算平衡 凭证已审核 上月已经结账 过程 选择记账范围 显示记账报告 自动记账 记账过程一旦中断系统可自动恢复凭证管理-记账 凭
25、证管理-恢复记账 激活“恢复记账前状态”在对账界面Ctrl+H 取消记账“凭证”-“恢复记账前状态”恢复最近一次记账前状态 恢复到月初状态（只有主管有权）注意事项 己结账月份的数据不能取消记账凭证管理-记账 修改方式 无痕迹修改 对象：尚未审核和签字的凭证（已审核、签字的凭证需要取消审核、签字）在填制凭证中找到要修改的凭证直接修改 有痕迹修改 对象：已记账凭证 红字冲销法或补充更正法 修改内容 凭证类别和凭证号不能修改 能否能够修改他人填制的凭证取决于系统选项设置凭证管理-修改凭证 凭证管理-作废/整理凭证 对象 未审核未签字凭证 规定 作废凭证不能修改、不能审核 应参与记账，否则月末无法结账
26、 删除凭证 对作废凭证进行“整理”即可删除凭证管理-删除凭证 凭证管理-作废/整理凭证凭证管理-删除凭证 凭证管理-冲销凭证 对象 已记账凭证 方式 手工编制 系统自动编制凭证管理-冲销凭证 凭证管理-查询凭证丰富的查询条件凭证管理-查询凭证账簿管理-基本账簿查询 总账 发生额余额表 采用计算机记账的单位，可用发生额余额表代替总账 明细账 序时账 日记账 现金日记账和银行日记账在出纳管理中查询 多栏账 先定义，再查询 账簿查询-发生额余额表账簿管理-基本账簿查询 账簿查询-原材料明细账账簿管理-基本账簿查询 账簿查询-管理费用多栏账账簿管理-基本账簿查询 个人核算 个人核算主要进行个人借款、还
27、款管理工作，及时地控制个人借款，完成清欠工作。个人核算可以提供个人往来明细账、催款单、余额表、账龄分析报告及自动清理核销已清账等功能。部门核算 部门核算主要为了考核部门收支的发生情况，及时地反映控制部门费用的支出，对各部门的收支情况加以比较分析，便于部门考核。部门核算可以提供各级部门的总账、明细账，以及对各部门收入与费用进行部门收支分析等功能。账簿管理-辅助核算账簿查询 账簿查询-个人往来催款单账簿管理-辅助核算账簿查询 账簿查询-部门收支分析账簿管理-辅助核算账簿查询出纳管理n 出纳签字n 现金/银行日记账查询n 资金日报n 支票登记簿n 银行对账出纳管理-现金日记账出纳管理-资金日报 前提
28、 设置了银行账 将结算方式设置为票据管理 支票领用 支票报销出纳管理-支票登记簿出纳管理-支票登记簿 录入银行对账期初数据 录入银行对账单 银行对账 自动对账 手工对账 查询银行存款余额调节表 核销银行账 长期未达账审计出纳管理-银行对账 银行对账-输入银行对账期初出纳管理-银行对账 银行对账-输入银行对账单出纳管理-银行对账 银行对账-自动对账出纳管理-银行对账 总账期末处理 转账定义 转账生成 对账 结账总账期末处理-转账定义 外部转账：其他系统向总账系统传递的凭证 工资：工资费用分配，相关费用计提 固定资产：固定资产增减变动、计提折旧 应收款管理：应收款发生、收回、坏账准备 应付款管理：
29、应付款发生、支付 存货核算：采购入库、销售出库 内部转账：在总账系统内部通过设置凭证模板自动生成的凭证 费用的分配、分摊和计提 税金的计算 成本费用的结转 期间损益的结转 自定义转账凭证-内容 凭证类别 摘要 会计科目 金额来源公式总账期末处理-转账定义总账期末处理-转账定义总账期末处理-转账定义-对应结转总账期末处理-转账定义-期间损益结转 生成转账凭证 自动转账凭证的生成顺序 相关凭证已经全部登记入账 自动转账生成的凭证仍需审核记账总账期末处理-转账生成 自定义转账生成总账期末处理-转账生成 对账意义 对账内容 总账与明细账核对 总账与辅助账核对总账期末处理-对账 结账前 检查本月业务是否
30、已全部记账，有未记账凭证时不能结账。检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能结账。实际上，上月未结账的话，本月也不能记账，只能填制、复核凭证。核对总账与明细账、总账与辅助账，账账不符不能结账。对科目余额进行试算平衡，试算结果不平衡将不能结账。损益类账户是否已结转至本年利润。当各子系统集成应用时，总账系统必须在其他系统结账后才能结账。总账期末处理-结账 结账后 当月不能再填制凭证 将当月各账户发生额及余额转到下月作为期初余额总账期末处理-结账薪资管理6.1 功能概述 工资管理系统初始化 日常业务处理 期末业务处理工资管理系统初始化o 建立工资账套o 基础信息设置o 工资类别管理认识薪资管理系统
31、-操作流程启动工资管理系统启动工资管理系统建立工资账套建立工资账套初始设置初始设置工资分摊、费用计提工资分摊、费用计提建立工资类别建立工资类别*人员档案管理人员档案管理工资变动工资变动月末处理月末处理代扣所得税处理代扣所得税处理银行代发银行代发工资类别汇总工资类别汇总*参数设置参数设置扣税设置扣税设置扣零设置扣零设置人员编码设置人员编码设置工资项目设置工资项目设置人员附加信息设置人员附加信息设置银行名称设置银行名称设置人员类别设置人员类别设置工资项目选择工资项目选择*计算公式设置计算公式设置基本数据录入基本数据录入人人员员信信息息复复制制*部门设置部门设置部门选择部门选择*报表查询报表查询凭证
32、查询凭证查询计件工资标准、方案设置计件工资标准、方案设置启用薪资管理和计件工资o 以账套主管身份在企业应用平台中进行系统启用建立工资账套o 建立工资账套-参数设置是否核算计件工资建立工资账套o 建立工资账套-扣税设置选择“代扣税”，系统自动添加工资项目“代扣税”基础信息设置o 部门设置o 人员类别设置o 人员附加信息设置o 工资项目设置o 银行档案设置基础信息设置-工资项目设置基础信息设置-银行档案设置工资类别管理n 什么情况下要设置多工资类别？p如果单位按周或一月多次发放工资p或者是单位中有多种不同类别（部门）的人员，工资发放项目不同，计算公式也不同，但需进行统一工资核算管理，应选择建立多个
33、工资类别。n 工资类别管理p新建工资类别：工资类别名称、选择部门、确定启用日期p打开工资类别p删除工资类别工资类别管理n 新建工资类别-选择部门工资类别下的基础档案设置n 人员档案o 设置职工与工资发放有关的基本信息n 人员类别n 停发n 调离n 中方人员n 计件工资o 处理职工增减变动情况工资类别下的基础档案设置n 人员档案n 工资项目o 只能选择工资账套中已设置的工资项目n 公式设置o 固定工资项目：根据设置 的增减项自动给出o 计算公式要符合逻辑o 定义公式时要注意先后顺序工资类别下的基础档案设置n 公式设置公式中涉及的各项要素逻辑检查工资类别下的基础档案设置n 计件要素设置工资类别下的
34、基础档案设置n 工序设置工资类别下的基础档案设置n 计件工价设置工资类别下的基础档案设置工资管理系统的日常业务处理 工资变动 个人所得税的计算与申报 工资分摊 工资分钱清单 银行代发 工资数据查询统计工资管理系统日常业务处理n 工资数据管理o 筛选：对象是职工工资记录o 过滤：对象是职工工资项目o 页编辑：按个人快速输入数据o 替换：将符合条件的人员的某个工资项目的数据，统一替换成某个数据。工资管理系统日常业务处理n 工资数据管理o 过滤：对象是职工工资项目工资管理系统日常业务处理n 工资数据管理o 替换：将符合条件的人员的某个工资项目的数据，统一替换成某个数据。工资管理系统日常业务处理n 个
35、人所得税纳税与申报o 设置个人所得税纳税基数o 设置收入额合计、纳税基数o 计算个人所得税工资管理系统日常业务处理n 工资分摊-工资分摊构成设置工资管理系统日常业务处理n 工资分摊o 工资费用分配o 相关费用计提-三险一金、五险一金 工资管理系统日常业务处理n 计件工资统计期末处理 月末处理 年末处理工资管理系统期末处理汇总工资类别月末结转年末结转工资管理系统期末处理o 月末处理-月末结转n 注意事项o 工资类别汇总后o 只有主管有权o 1-11月份，打开各个工资类别分别进行结转o 选择清零项目工资管理系统期末处理o 年末结转n 关闭工资类别n 在系统管理中的年度账中进行结转思考题1.为什么要
36、设置人员类别？2.人员附加信息对工资核算结果有影响吗？设置人员附加信息的作用是什么？3.为什么在我的工资类别中没有找到“代扣税”这个工资项目？4.如果打开“工资项目设置”窗口，没有看到“公式设置”选项卡，可能的原因是什么？5.按照企业财务制度，生产工人缺勤天扣款元，其他人员缺勤天扣款元，请在工资管理系统中进行设置。思考题6.按照企业财务制度，企业管理人员每月有元通信费补贴，销售人员每月有元通信费补贴，应如何设置？7.如果国家再次提高个人所得税起征点，工资管理系统是否能够处理？应如何处理？8.销售部蒋群因工作调动，办理辞职手续，从下月开始不再发放工资，应如何处理？9.设置按基本工资的计提住房公积
37、金，并生成凭证。10.如果工资系统生成凭证后发现本月工资数据有误，应如何处理？11.由工资管理系统生成的凭证与在总账中直接填制的凭证有何不同？UFO报表系统认识报表管理系统-功能概述n 格式设计功能n 表样设计n 关键字定义n 设置公式n 数据处理功能n 利用模板编制报表报表编制的基本概念及基本原理n 报表结构n 格式状态和数据状态n 二维表和三维表n 报表文件及表页n 单元及单元属性n 区域与组合单元n 关键字格式/数据状态组合单元关键字表行默认表文件名报表编制的基本概念n 关键字：用来唯一标识表页。o 单位名称o 单位编号o 年o 季o 月o 日o 自定义报表编制的基本概念n 单元类型o
38、表样型n 在格式状态下输入和修改o 字符型n 在数据状态下输入和修改o 数值型（默认数据类型）n 在数据状态下输入和修改报表编制的基本概念报表编制的基本流程o 自定义报表的基本流程n 建立新表n 格式设计（在格式状态下进行）o 设置表尺寸、录入表内文字、设置关键字、定义行高、列宽、定义组合单元、设置单元风格、设置单元属性、画表格线、定义各类公式n 数据处理（在数据状态下进行）o 追加表页、录入关键字、图形处理报表编制的基本流程财务报表的编制 自定义会计报表 利用报表模板快速编制财务报表自定义会计报表报表公式n 计算公式o 从其他系统采集数据o 进行表内或表间的计算n 审核公式o 利用数据间的勾
39、稽关系对报表编制的正确性进行检查n 舍位平衡公式o 报表经舍位之后，用于重新调整平衡关系的公式。利用报表模板快速编制财务报表o 报表模板o 内置模板：资产负债表、利润表、现金流量表o 自定义模板o 在格式状态下n 格式-报表模板n 选择行业及要调用的报表模板，打开模板n 修改报表格式及个别公式n 保存模板利用报表模板快速编制财务报表o 在数据状态下n 打开报表文件n 录入关键字n 输入报表基本数据n 生成报表n 报表审核n 舍位平衡利用报表模板快速编制财务报表o 图表处理o 表页管理o 报表数据管理n报表透视n数据汇总利用报表模板快速编制财务报表编制现金流量表n 在总账中o 在会计科目-指定科
40、目中指定现金流量科目o 在项目目录中建立了现金流量项目大类o 在填制凭证时，指定现金流量对应发生项目n 在UFO中o 在格式状态下调用现金流量表模板o 设置现金流量取数公式o 保存设置o 在数据状态下生成报表编制现金流量表n 在总账中o 在会计科目-指定科目中指定现金流量科目编制现金流量表n 在总账中o 在填制凭证时，指定现金流量对应发生项目编制现金流量表n 在总账中o 在会计科目-指定科目中指定现金流量科目o 在项目目录中建立了现金流量项目大类o 在填制凭证时，指定现金流量对应发生项目n 在UFO中o 在格式状态下调用现金流量表模板o 设置现金流量取数公式o 保存设置o 在数据状态下生成报表
41、编制现金流量表n 在总账中o 在会计科目-指定科目中指定现金流量科目o 在项目目录中建立了现金流量项目大类o 在填制凭证时，指定现金流量对应发生项目n 在UFO中o 在格式状态下调用现金流量表模板o 设置现金流量取数公式o 保存设置o 在数据状态下生成报表思考题固定资产7.1 功能概述 固定资产管理系统初始化 固定资产管理系统日常业务处理 固定资产管理系统期末处理初始设置初始设置期末处理期末处理日常处理日常处理设置基础信息设置基础信息输入期初固定资产卡片输入期初固定资产卡片设置控制参数设置控制参数资产增减资产增减资产变动资产变动 资产评估资产评估账表查询账表查询生成凭证生成凭证减值计提减值计提
42、计提折旧计提折旧对账结账对账结账固定资产管理系统-操作流程固定资产管理系统初始化 建立固定资产账套 基础信息设置 录入期初固定资产卡片 期初对账 建立固定资产账套o 建立固定资产账套-折旧信息行政事业单位不选该项o 初始化固定资产账套-编码方式 建立固定资产账套o 初始化固定资产账套-账务接口 建立固定资产账套固定资产账套初始设置o 选项设置基础信息设置n 资产类别设置n 部门设置n 部门对应折旧科目设置n 增减方式及对应入账科目设置n 折旧方法设置n 使用状况设置n 卡片项目设置n 卡片样式定义基础信息设置o 资产类别设置基础信息设置o 部门对应折旧科目设置基础信息设置o 增减方式及对应入账
43、科目设置固定资产原始卡片o 输入期初固定资产卡片固定资产初始化设置o 期初对账固定资产日常业务处理 资产增加 资产变动 卡片管理 生成凭证o 资产增加增加资产时需要在系统中登记固定资产卡片增加资产生成的凭证固定资产日常业务处理o 计提折旧n 计算折旧o 折旧不重复累计。如果在一个期间内多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。o 计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算功分配的操作，必须重新计提折旧。o 当企业中有固定资产按工作量法计提折旧时，在计提折旧之前，需输入该固定资产当期的工作量，为系统提供计算累计折旧所需要的信息。固定资产系统期末处理o 计提折旧
44、n 折旧分配o 部门折旧分配表 o 类别折旧分配表 n 生成转账凭证固定资产期末业务处理o 资产变动n原值变动o 原值增加o 原值减少n部门转移n资产使用状况调整n资产使用年限调整o 调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧 n折旧方法调整o 调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧 n变动单管理固定资产日常业务处理o 资产减少固定资产日常业务处理o 资产变动-原值增加固定资产下月业务处理o 资产变动-部门转移固定资产下月业务处理o 计提减值准备固定资产下月业务处理o 卡片管理n 卡片查询o 按部门查询o 按类别查询o 自定义查询n 卡片修改与删除固定资产日常业务处理o 生成凭证n 固定资产系统和
45、总账系统之间存在着数据的自动传输，这种传输是固定资产系统通过记账凭证向总账系统传递有关数据的。固定资产日常业务处理o 账簿管理n 账簿n 折旧表n 统计表n 分析表n 自定义报表固定资产日常业务处理固定资产期末业务处理 对账 结账固定资产系统期末处理o 对账n 对账是将固定资产系统中记录的固定资产和累计折旧数额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值核对，验证是否一致。n 对账任何时候都可以进行，系统在执行月末结账时自动进行自动，给出对账结果，并根据初始化中是否设置“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项判断是否允许结账。固定资产系统期末处理o 月末结转n 将当月数据结转至下月n 月末结账
46、后当月数据不允许再进行改动。思考题1.什么情况下不选择“本账套计提折旧”选项？2.什么情况下会发生固定资产与总账管理系统对账不平？3.为什么要设置部门对应折旧科目，其作用何在？4.在固定资产管理系统开始日常业务处理之前是否必须将全部原始卡片输入系统？5.计提折旧之后发现卡片中内容输入错误，如何修改？6.进行资产评估时，可评估项目包括哪些内容？7.固定资产管理系统不能正常结账的原因包括哪些？8.计提折旧之后又修改了原值、折旧方法，怎么办？9.系统在运行过程中发现账簿中的数据错误很多或太乱，应如何处理？10.资产减少是否当月可以进行？资产变动是否当月可以进行？供应链管理任务8.1 认识供应链管理系
47、统任务8.2 供应链管理系统初始化任务8.1 认识供应链管理系统 供应链管理系统的功能模块 供应链管理系统的数据流程供应链管理系统的功能模块o 功能模块n 采购管理n 销售管理n 库存管理n 存货核算n 应收款管理n 应付款管理供应链管理系统的数据关联任务8.2 供应链管理系统初始化 启用供应链管理系统 设置基础档案 设置科目 供应链管理系统的期初数据启用供应链管理系统o 引入“总账初始化”账套o 启用n 采购管理n 应付款管理n 销售管理n 应收款管理n 库存管理n 存货核算设置基础档案n 存货分类o 在企业日常购销业务中，经常会发生一些劳务费用，如运输费、装卸费等，这些费用也是构成企业存货
48、成本的一个组成部分，并且它们可以拥有不同于一般存货的税率。为了能够正确反映和核算这些劳务费用，一般我们在存货分类中单独设置一类，如“应税劳务”或“劳务费用”。n 计量单位o 用于解决存货的财务计量单位、库存计量单位、销售发货单位不同的问题。设置基础档案n 存货档案o 基本页n 设置存货属性的目的是在填制单据参照存货时缩小参照范围n 销售：用于发货单、销售发票、销售出库单等与销售有关的单据参照使用，表示该存货可用于销售。n 外购：用于购货所填制的采购入库单、采购发票等与采购有关的单据参照使用，在采购发票、运费发票上一起开具的采购费用，也应设置为外购属性。n 生产耗用：存货可在生产过程被领用、消耗
49、。生产产品耗用的原材料、辅助材料等在开具材料领料单时参照。设置基础档案n 存货档案o 基本页n 自制：由企业生产自制的存货，如产成品、半成品等，主要用在开具产成品入库单时参照。n 在制：指尚在制造加工中的存货。n 应税劳务：指在采购发票上开具的运输费、包装费等采购费用及开具在销售发票或发货单上的应税劳务、非应税劳务等。o 控制页n 是否批次管理：对存货是否按批次进行出入库管理。该项必须在库存系统账套参数中选中“有批次管理”后，方可设定。n 是否保质期管理：有保质期管理的存货必须有批次管理。因此该项也必须在库存系统账套参数中选中“有批次管理”后，方可设定。n 是否呆滞积压：存货是否呆滞积压，完全
50、由用户自行决定。设置基础档案n 仓库档案o 存货一般是存放在仓库保管的。对存货进行核算管理，就必须建立仓库档案。n 收发类别o 收发类别用来表示存货的出入库类型，便于对存货的出入库情况进行分类汇总统计。n 采购类型/销售o 定义采购类型和销售类型，能够按采购、销售类型对采购、销售业务数据进行统计和分析。采购类型和销售类型均不分级次，根据实际需要设立。设置基础档案o 设置存货系统的业务科目n 目的o 存货核算系统是供应链管理系统与财务系统联系的桥梁，各种存货的购进、销售及其他出入库业务，均在存货核算系统中生成凭证，并传递到总账。设置存货系统业务科目的目的是为了快速、准确地完成制单操作。n 设置存
