1、2022-7-2411管理型会计软件的定义v 管理型会计软件是指专门用于完成财务管理型会计软件是指专门用于完成财务部门内部的会计核算和相应管理功能的部门部门内部的会计核算和相应管理功能的部门级会计软件级会计软件(狭义狭义)。凡是利用会计信息及其信息为凡是利用会计信息及其信息为企业管理服务的一切管理内容，企业管理服务的一切管理内容，均可纳入管理型会计软件的功均可纳入管理型会计软件的功能范围之内。能范围之内。2022-7-2421管理型会计软件的定义 （广义）管理型会计软件是利用财务软（广义）管理型会计软件是利用财务软件核算系统提供的会计信息及其他生产经营件核算系统提供的会计信息及其他生产经营活动
2、中的有关资料活动中的有关资料，运用数学、统计学等方，运用数学、统计学等方法进行数据处理法进行数据处理，向企业内部各级管理人员，向企业内部各级管理人员提供各种信息和报表，对企业的财务状况和提供各种信息和报表，对企业的财务状况和经营成果进行经营成果进行分析、评价和决策分析、评价和决策，从而实现，从而实现事前预测和事中控制事前预测和事中控制的企业级会计信息系统。的企业级会计信息系统。2022-7-2431管理型会计软件的定义 它整合了以财务为核心的资金流，包括它整合了以财务为核心的资金流，包括物质、设备、生产、销售、客户和供应商物质、设备、生产、销售、客户和供应商管理在内的信息流和物流，使三者顺畅流
3、管理在内的信息流和物流，使三者顺畅流动，从而实现动，从而实现资金流、信息流、物流资金流、信息流、物流一体一体化的管理目标。化的管理目标。2022-7-2441管理型会计软件的定义v 它除了拥有完善的会计核算功能外，还它除了拥有完善的会计核算功能外，还大大加强了大大加强了会计数据分析预测功能会计数据分析预测功能（如采购（如采购计划、销售计划、库存计划、成本利润计划计划、销售计划、库存计划、成本利润计划等）。等）。v 支持各种中下管理层的支持各种中下管理层的管理决策（主要管理决策（主要是结构化决策）是结构化决策）和和某些高层次半结构化某些高层次半结构化的决的决策，实现和辅助实现财务会计和管理会计中
4、策，实现和辅助实现财务会计和管理会计中的主要功能，并能使它们与企业的日常管理的主要功能，并能使它们与企业的日常管理工作密切有机地结合在一起。工作密切有机地结合在一起。2022-7-2452 管理型财务软件的特征 v以核算型会计软件系统为基础以核算型会计软件系统为基础v时间特征时间特征事前预测、事中控制和事后事前预测、事中控制和事后核算核算v空间特征空间特征业务流程重组业务流程重组v具有较高集成度的有机整体具有较高集成度的有机整体v具有灵活、开放和专用性的系统具有灵活、开放和专用性的系统 2022-7-246（1）以核算型会计软件系统为基础v 管理型会计软件是集核算和管理于一体管理型会计软件是集
5、核算和管理于一体的会计信息系统，它能完成凭证录入、记的会计信息系统，它能完成凭证录入、记账、算账和报账等核算工作。账、算账和报账等核算工作。v 财务会计信息是企业管理中重要的信息财务会计信息是企业管理中重要的信息来源和依据，因此，及时正确的会计核算来源和依据，因此，及时正确的会计核算是实施会计管理功能的基础和根本保证。是实施会计管理功能的基础和根本保证。2022-7-247（2）时间特征事前预测、事中控制和事后核算 这一特点是管理型会计软件管理功能的这一特点是管理型会计软件管理功能的体现，也是称之为管理型软件的根本原因。体现，也是称之为管理型软件的根本原因。管理型会计软件在时间上跨越事前、事中
6、和管理型会计软件在时间上跨越事前、事中和事后三个阶段，事后三个阶段，有预测、计划、分析、控制、有预测、计划、分析、控制、评价评价等基本功能和等基本功能和决策支持能力决策支持能力。它注重管理，强调如何向企业管理者提它注重管理，强调如何向企业管理者提供有助于计划、控制、管理决策的会计信息。供有助于计划、控制、管理决策的会计信息。2022-7-248（3）空间特征业务流程重组 v 在空间上，它已延伸到企业的各个部在空间上，它已延伸到企业的各个部门、各个方面，系统的操作者和信息的使门、各个方面，系统的操作者和信息的使用者也由单纯的会计部门扩大到各业务部用者也由单纯的会计部门扩大到各业务部门的职能管理部
7、门。门的职能管理部门。2022-7-249（3）空间特征业务流程重组 这一特点决定了新系统不再只是财务这一特点决定了新系统不再只是财务部门的分内之事，而是要求无论在软件开部门的分内之事，而是要求无论在软件开发还是在企业应用过程中，发还是在企业应用过程中，均应从全局着均应从全局着眼，从管理入手，统筹规划，加强原有各眼，从管理入手，统筹规划，加强原有各职能部门的沟通和协作，职能部门的沟通和协作，必要时应打破陈必要时应打破陈规，按新系统的特点和要求进行业务流程规，按新系统的特点和要求进行业务流程重组，从新构造适用于现代信息技术处理重组，从新构造适用于现代信息技术处理及管理型会计软件的部门架构。及管理
8、型会计软件的部门架构。2022-7-2410（4）具有较高集成度的有机整体 管理型会计核算软件集核算、控制、管理型会计核算软件集核算、控制、预测、决策于一身，从管理层次上，它集预测、决策于一身，从管理层次上，它集车间级、部门级、企业级乃至集团级的各车间级、部门级、企业级乃至集团级的各个层次管理功能于一体。个层次管理功能于一体。2022-7-2411（4）具有较高集成度的有机整体v 从使用的数据开看，它除了利用货币性从使用的数据开看，它除了利用货币性质数据以备会计核算之用外，质数据以备会计核算之用外，更注重内部业更注重内部业务和外部业务的非货币信息务和外部业务的非货币信息，如宏观经济指，如宏观经
9、济指标、市场信息、同类企业的可比数据等。标、市场信息、同类企业的可比数据等。v 这些数据之间不是分离的，在系统设计这些数据之间不是分离的，在系统设计时就应该根据管理的需要合理安排。时就应该根据管理的需要合理安排。例如在原来记账凭证的基础上加上便于例如在原来记账凭证的基础上加上便于管理的字段等。系统各模块之间紧密结合，管理的字段等。系统各模块之间紧密结合，强调统一数据的单一入口及数据资源共享，强调统一数据的单一入口及数据资源共享，形成一个有机的整体。形成一个有机的整体。2022-7-2412（5）具有灵活、开放和专用性的系统 v 管理型会计软件主要是为企业内部管管理型会计软件主要是为企业内部管理
10、人员尤其是高层决策人员提供信息服务。理人员尤其是高层决策人员提供信息服务。这种信息服务是这种信息服务是包括货币性信息在内包括货币性信息在内的有利于管理的一切信息的有利于管理的一切信息，而且不同管理，而且不同管理层需要的信息也是不同的；同时各个企业层需要的信息也是不同的；同时各个企业之间的管理方式也有很大的差异，更没有之间的管理方式也有很大的差异，更没有统一的管理模式来加以规范。统一的管理模式来加以规范。2022-7-2413（5）具有灵活、开放和专用性的系统 所有这些特点决定了管理型会计软件所有这些特点决定了管理型会计软件必定是一个必定是一个自由度和灵活度较大、专用性自由度和灵活度较大、专用性
11、较强的系统较强的系统；同时它还应该是一个开放的系统，具同时它还应该是一个开放的系统，具备方便的人机交互功能，用户可以根据需备方便的人机交互功能，用户可以根据需要对采集的信息加以处理和利用。要对采集的信息加以处理和利用。2022-7-24143管理型会计软件的功能结构 管理型会计软件是在核算型会计软件的管理型会计软件是在核算型会计软件的基础上，基础上，对会计信息进行深层次加工，对会计信息进行深层次加工，增加增加了一部分辅助管理功能而在近几年迅速兴起了一部分辅助管理功能而在近几年迅速兴起和发展的一种会计软件模式，是财务与业务和发展的一种会计软件模式，是财务与业务一体化集成型会计软件模式的雏形。一体
12、化集成型会计软件模式的雏形。2022-7-24153管理型会计软件的功能结构 它是核算型会计软件它是核算型会计软件内涵和外延的扩展内涵和外延的扩展，以实现会计管理职能。以实现会计管理职能。管理型会计软件以财务管理学为理论基管理型会计软件以财务管理学为理论基础，以辅助决策为目标，以础，以辅助决策为目标，以数据为中心，广数据为中心，广泛采用会计学、统计学、运筹学、数量经济泛采用会计学、统计学、运筹学、数量经济学等方法学等方法，建立反映特定财务管理问题的模，建立反映特定财务管理问题的模型型，提供管理上所需要的各种财务信息。，提供管理上所需要的各种财务信息。2022-7-24163管理型会计软件的功能
13、结构 这里的这里的“管理型管理型”严格来讲是严格来讲是辅助管辅助管理理，即为财务管理和业务管理提供管理信，即为财务管理和业务管理提供管理信息资料。其主要任务是开展息资料。其主要任务是开展财务分析、进财务分析、进行会计预测、编制财务计划行会计预测、编制财务计划和进行和进行会计控会计控制制。2022-7-24173管理型会计软件的功能结构 管理型会计软件尽管是在核算型会计软管理型会计软件尽管是在核算型会计软件基础上改良形成的会计软件模式，但是与件基础上改良形成的会计软件模式，但是与核算型会计软件相比，管理型会计软件无论核算型会计软件相比，管理型会计软件无论是软件的设计思想还是功能结构都有了进一是软
14、件的设计思想还是功能结构都有了进一步的发展，从而使计算机信息管理的功能和步的发展，从而使计算机信息管理的功能和优势得到了进一步的发挥。优势得到了进一步的发挥。2022-7-24182022-7-24193管理型会计软件的功能结构 从上图可知，会计核算层是核算型会从上图可知，会计核算层是核算型会计软件的主要功能，管理型会计软件在此计软件的主要功能，管理型会计软件在此基础上不仅增加了辅助核算与管理的功能，基础上不仅增加了辅助核算与管理的功能，是财务与业务一体化集成的雏形。是财务与业务一体化集成的雏形。绝大部分子系统与总账系统之间存在绝大部分子系统与总账系统之间存在着双向数据传递关系。着双向数据传递
15、关系。2022-7-24204、管理型会计软件的实现途径v 发达国家的管理软件是以发达国家的管理软件是以业务业务为中心来组为中心来组织，根据物流、信息流、资金流的连续运动织，根据物流、信息流、资金流的连续运动和反馈来设计的。它一般包括采购分销系统、和反馈来设计的。它一般包括采购分销系统、制造系统和财务系统。制造系统和财务系统。v 财务系统包括：总账、应收财务系统包括：总账、应收/应付款管应付款管理、现金理、现金/银行存款管理、工资管理、资产与银行存款管理、工资管理、资产与折旧管理；折旧管理；v 分销系统包括：客户订单管理、采购管理、分销系统包括：客户订单管理、采购管理、库存管理、销售管理；库存
16、管理、销售管理；2022-7-24214、管理型会计软件的实现途径v 制造系统包括：制造系统包括：主生产计划、物流需求计划、能力需主生产计划、物流需求计划、能力需求计划、生产管理、成本管理、成本会计。求计划、生产管理、成本管理、成本会计。可见这种系统下，可见这种系统下，财务软件只是企业财务软件只是企业管理信息系统中的一个有机组成部分管理信息系统中的一个有机组成部分，不，不是作为一个专门的系统开发的，它与企业是作为一个专门的系统开发的，它与企业的分销系统和制造系统之间的联系非常紧的分销系统和制造系统之间的联系非常紧密。密。2022-7-24224、管理型会计软件的实现途径 从理论上讲，发达国家普
17、遍采用的这从理论上讲，发达国家普遍采用的这种模式是最理想的，但根据我国的具体情种模式是最理想的，但根据我国的具体情况看，无论企业管理思想、管理水平还是况看，无论企业管理思想、管理水平还是计算机技术应用水平、人员素质，与达到计算机技术应用水平、人员素质，与达到这一理想状态还存在较大差距。这一理想状态还存在较大差距。2022-7-24234、管理型会计软件的实现途径v 鉴于我国计算机在经济领域的应用是鉴于我国计算机在经济领域的应用是从会计领域起步，而且财务会计电算化已从会计领域起步，而且财务会计电算化已取得广泛普及的现状，在现有的财务核算取得广泛普及的现状，在现有的财务核算软件的基础上，向其他业务
18、部门管理扩展软件的基础上，向其他业务部门管理扩展是一条是一条切合实际的有效现实途径切合实际的有效现实途径。v 但是这决不是在原有基础上的简单叠但是这决不是在原有基础上的简单叠加，而是打破旧系统，重新进行系统分析加，而是打破旧系统，重新进行系统分析和系统设计，充分考虑管理的需要，统一和系统设计，充分考虑管理的需要，统一规划，达到核算与管理功能的完美结合。规划，达到核算与管理功能的完美结合。2022-7-24244、管理型会计软件的实现途径 如何在核算的基础上增加管理的功能，如何在核算的基础上增加管理的功能，实现实现各子系统之间数据的共享各子系统之间数据的共享，是实现会，是实现会计软件从核算型向管
19、理型转变所面临的计软件从核算型向管理型转变所面临的关关键问题键问题。2022-7-24254、管理型会计软件的实现途径v 使用会计软件的企业用户可以直接在会使用会计软件的企业用户可以直接在会计软件市场上购买成熟的商品化会计软件产计软件市场上购买成熟的商品化会计软件产品，或者要求原软件产品提供商提供会计软品，或者要求原软件产品提供商提供会计软件产品的升级服务。件产品的升级服务。v 广大会计软件用户的任务就是深刻理解广大会计软件用户的任务就是深刻理解管理型会计软件的功能，熟练掌握和使用管管理型会计软件的功能，熟练掌握和使用管理型会计软件。理型会计软件。2022-7-24264、管理型会计软件的实现
20、途径 具体来说，用户要抓住上线新系统为具体来说，用户要抓住上线新系统为契机，进行一场管理的改进乃至变革，使契机，进行一场管理的改进乃至变革，使企业管理上一个新台阶。企业管理上一个新台阶。管理型会计软件的运行不仅是财务部管理型会计软件的运行不仅是财务部门的事情，它牵扯到整个企业的各个部门、门的事情，它牵扯到整个企业的各个部门、各个环节。各个环节。2022-7-24274、管理型会计软件的实现途径v 因此，企业领导首先应该认识到这一契因此，企业领导首先应该认识到这一契机的重要性，正确处理企业管理思想、管理机的重要性，正确处理企业管理思想、管理水平与管理型会计软件之间的关系。水平与管理型会计软件之间
21、的关系。v 从自身做起，发动企业个个管理层面甚从自身做起，发动企业个个管理层面甚至基层工作人员认真学习，冲破传统管理思至基层工作人员认真学习，冲破传统管理思想的禁锢，提高管理的质量，充分发挥新的想的禁锢，提高管理的质量，充分发挥新的管理型会计信息系统的优势和作用。管理型会计信息系统的优势和作用。2022-7-24285.讲解总账系统的日常业务v5.1 填制凭证 v5.2填制凭证的其他功能生成和调用常用凭证 v5.3 修改凭证 v5.4 作废作废/恢复凭证恢复凭证v5.5 冲销凭证 v5.6 查看其他凭证信息查看其他凭证信息v5.7 审核凭证、取消审核审核凭证、取消审核v5.8 整理凭证整理凭证
22、v5.9 凭证记账凭证记账2022-7-2429 5.1 填制凭证 2022-7-24302022-7-24312022-7-24322022-7-24332022-7-2434 5.1 填制凭证 v 记账凭证是总账系统处理的记账凭证是总账系统处理的起点起点，也，也是所有查询数据的最主要的一个数据源，是所有查询数据的最主要的一个数据源，日常业务处理首先从填制凭证开始。日常业务处理首先从填制凭证开始。2022-7-2435 5.1 填制凭证 v 记账凭证的内容一般包括两部分：一是记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分，包括凭证类别、凭证编号、凭凭证头部分，包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和
23、附件张数等；二是凭证正文部分，证日期和附件张数等；二是凭证正文部分，包括摘要、会计分录和金额等。包括摘要、会计分录和金额等。v 如果输入会计科目有辅助核算要求，则如果输入会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算内容；如果一个科目同时兼应输入辅助核算内容；如果一个科目同时兼有多种辅助核算，则同时要求输入各种辅助有多种辅助核算，则同时要求输入各种辅助核算有关的内容。核算有关的内容。2022-7-24361.凭证头之凭证编号v（1）凭证编号。一般情况下，由系统分类按）凭证编号。一般情况下，由系统分类按月自动编制，即每类凭证每月都从月自动编制，即每类凭证每月都从0001号开号开始。始。v 对于网络用户
24、，如果是几个人同时制单，对于网络用户，如果是几个人同时制单，系统先提示一个参考凭证号，真正的凭证号系统先提示一个参考凭证号，真正的凭证号只有在凭证保存时才给出；如果只有一个人只有在凭证保存时才给出；如果只有一个人制单或使用单用户版制单时，凭证号即是正制单或使用单用户版制单时，凭证号即是正在填制的凭证号。在填制的凭证号。2022-7-2437（1）凭证编号v 系统同时也自动管理凭证页号，系统规系统同时也自动管理凭证页号，系统规定每页凭证有五条记录，当某号凭证不只一定每页凭证有五条记录，当某号凭证不只一页，系统将自动在凭证号后标上分单号，页，系统将自动在凭证号后标上分单号，如如收收-0001号号0
25、002/0003表示为收款凭证为收款表示为收款凭证为收款凭证第凭证第0001号凭证共有三张分单，当前光标号凭证共有三张分单，当前光标所在的分录在第二分单上。所在的分录在第二分单上。v 如果在启用账套时或在如果在启用账套时或在“账簿选项账簿选项”中，中，设置凭证编号方式为设置凭证编号方式为“手工编号手工编号”，则用户，则用户可在此手工录入凭证编号。可在此手工录入凭证编号。2022-7-24381.凭证头v（2）凭证类别。）凭证类别。可以输入凭证类别字，也可以输入凭证类别字，也可以参考输入。可以参考输入。v（3）制单日期。即填制凭证的日期，系统自）制单日期。即填制凭证的日期，系统自动取进入账务前的
26、业务日期为记账凭证填制动取进入账务前的业务日期为记账凭证填制日期，如果日期不对，可以进行修改或参照日期，如果日期不对，可以进行修改或参照输入。输入。v（4）附单据数。）附单据数。即输入原始单据账张数。即输入原始单据账张数。2022-7-24392、凭证内容v（1）摘要。输入本笔分录的业务说明，要求）摘要。输入本笔分录的业务说明，要求简洁明了，不能为空。简洁明了，不能为空。v（2）科目。必须输入末级科目，科目可以输）科目。必须输入末级科目，科目可以输入科目编码、中文科目名称、英文科目名称入科目编码、中文科目名称、英文科目名称或助记码。或助记码。v（3）辅助信息。当科目具有辅助核算时，系）辅助信息
27、。当科目具有辅助核算时，系统提示输入相应的辅助信息。如果需要对所统提示输入相应的辅助信息。如果需要对所录入的辅助项进行修改时，可双击所要修改录入的辅助项进行修改时，可双击所要修改的项，系统显示辅助信息录入窗口，可进行的项，系统显示辅助信息录入窗口，可进行修改。修改。2022-7-24402、凭证内容v 对于要进行数量核算的科目，屏幕提示对于要进行数量核算的科目，屏幕提示用户输入用户输入“数量数量”、“单价单价”。系统根据数系统根据数量量单价自动计算出金额单价自动计算出金额，并将金额先放在，并将金额先放在借方，不符可以调整方向。借方，不符可以调整方向。v 对于外币核算的科目，系统自动将凭证对于外
28、币核算的科目，系统自动将凭证格式改为外币式，格式改为外币式，如果系统有其他辅助核算，如果系统有其他辅助核算，则先输入其他辅助核算后，再输入外币信息则先输入其他辅助核算后，再输入外币信息。2022-7-24412、凭证内容v 当科目为银行科目，则屏幕提示输入“结算方式”、“票号”及“发生日期”。v 对于使用“支票登记簿”的企业，若想在制单时同时进行支票登记，则应在“业业务务”|“设置设置”|“选项选项”|“凭证凭证”|“支票控制支票控制”进行设置。进行设置。在制单时，如果所输的结算方式应使用支票登记簿，在输入票据号后，系统会自动勾销支票登记簿中的未报销的支票，并将报销日期填上制单日期。2022-
29、7-24422、凭证内容v 所以在支票领用时，最好在支票登记簿所以在支票领用时，最好在支票登记簿中予以登记，以便系统自动勾销未报的支票。中予以登记，以便系统自动勾销未报的支票。v 若支票登记簿中未登记该支票，系统将若支票登记簿中未登记该支票，系统将显示支票录入窗供用户将该支票内容登记到显示支票录入窗供用户将该支票内容登记到支票登记簿中，同时填上报销日期。支票登记簿中，同时填上报销日期。2022-7-24432、凭证内容v（4）金额。即该笔分录的借方或贷方本币发）金额。即该笔分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，但可以是红字，红字生额，金额不能为零，但可以是红字，红字金额以负数形式输入。金额
30、以负数形式输入。v凭证输入完毕后，按凭证输入完毕后，按“保存保存”或者或者F6F6保存这保存这张凭证，按张凭证，按“放弃放弃”放弃当前增加的凭证。放弃当前增加的凭证。v如果使用了其他（应收、应付）则与客户或如果使用了其他（应收、应付）则与客户或者供应商发生的业务不能在总账系统中输入者供应商发生的业务不能在总账系统中输入凭证凭证。2022-7-2444实验注意v1、在总账初始化设置中，凭证编号方式为系统编、在总账初始化设置中，凭证编号方式为系统编号，所以凭证编号由系统自动生成，不用手工输入。号，所以凭证编号由系统自动生成，不用手工输入。v2、由于在基础档案设置中，、由于在基础档案设置中，“凭证类
31、别凭证类别”统一设统一设置为置为“记账凭证记账凭证”，所以此处无需选择凭证类别。，所以此处无需选择凭证类别。v 如果会计科目有辅助核算，则系统会自动弹出如果会计科目有辅助核算，则系统会自动弹出辅助项对话框，让用户选择所核算的辅助项，如果辅助项对话框，让用户选择所核算的辅助项，如果单击单击“取消取消”按钮，不进行设置，则系统不能查询按钮，不进行设置，则系统不能查询到辅助核算的相关资料。到辅助核算的相关资料。“=”键意为取借贷方差额键意为取借贷方差额到当前光标位置，每张凭证上只能使用一次。到当前光标位置，每张凭证上只能使用一次。2022-7-24455.2 填制凭证的其他功能生成和调用常用凭证v（
32、1）可以将某张凭证作为常用凭证存入常用）可以将某张凭证作为常用凭证存入常用凭证中，以后可按所存代号调用这张常用凭凭证中，以后可按所存代号调用这张常用凭证。证。v（2）在填制一张与）在填制一张与“常用凭证常用凭证”相类似或完相类似或完全相同的凭证时，可调用此常用凭证，这样全相同的凭证时，可调用此常用凭证，这样会加快凭证的录入速度。调用的方法为：在会加快凭证的录入速度。调用的方法为：在制单时选择制单时选择“调用常用凭证调用常用凭证F4”功能，从中功能，从中选择要调用的常用凭证即可调出指定的常用选择要调用的常用凭证即可调出指定的常用凭证。凭证。v 若调出的常用凭证与业务有出入或缺少若调出的常用凭证与
33、业务有出入或缺少部分信息，部分信息，可直接将其修改为所需要的凭证可直接将其修改为所需要的凭证。2022-7-24462022-7-24472022-7-24482022-7-24495.3 修改凭证 v 在填制凭证中，可以通过在填制凭证中，可以通过“首页首页”、“上页上页”、“下页下页”、“末页末页”翻页查找或翻页查找或用用“查询查询”输入查询条件，找到要修改的凭输入查询条件，找到要修改的凭证，将光标移到需修改的地方进行修改即可。证，将光标移到需修改的地方进行修改即可。2022-7-24505.3 修改凭证v 有些项目的修改受到有些项目的修改受到“账簿选项账簿选项”中设中设置的限制，若某笔涉及
34、银行科目的分录已录置的限制，若某笔涉及银行科目的分录已录入支票信息，并对该支票做过报销处理，入支票信息，并对该支票做过报销处理，修修改分录将不影响改分录将不影响“支票登记簿支票登记簿”中的内容中的内容。v 修改完毕后需要保存。修改完毕后需要保存。外部系统传过来外部系统传过来的凭证不能在总账系统中修改，只能在生成的凭证不能在总账系统中修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改该凭证的系统中进行修改。2022-7-24515.3 修改凭证v 未审核的凭证可以直接进行修改，已经未审核的凭证可以直接进行修改，已经审核的凭证应由原审核人在审核的凭证应由原审核人在“凭证审核凭证审核”功功能中取消审核签字后，再
35、由原制单人进行修能中取消审核签字后，再由原制单人进行修改。改。v 已经进行出纳签字的凭证还应由原签字已经进行出纳签字的凭证还应由原签字人在人在“出纳签字出纳签字”功能取消出纳签字后，再功能取消出纳签字后，再由原制单人进行修改。由原制单人进行修改。2022-7-24525.4 作废/恢复凭证v 进入填制凭证后，找到要作废的凭证。进入填制凭证后，找到要作废的凭证。单击单击“制单制单”|“作废作废/恢复恢复”，凭证上显示，凭证上显示“作废作废”字样，表示该凭证作废，作废凭证字样，表示该凭证作废，作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号。仍保留凭证内容及凭证编号。v 作废凭证不能修改，不能审核。在记账作废凭证
36、不能修改，不能审核。在记账时不对作废凭证做数据处理，相当于一张空时不对作废凭证做数据处理，相当于一张空白凭证。在账簿查询时，也查不到作废凭证白凭证。在账簿查询时，也查不到作废凭证的数的数据。据。2022-7-24532022-7-24542022-7-24555.5 冲销凭证 v 冲销某张凭证通过冲销某张凭证通过“制单制单”|“冲销凭证冲销凭证”制作红字冲销凭证。制作红字冲销凭证。v 输入制单月份，然后回答冲销哪个月的输入制单月份，然后回答冲销哪个月的哪类多少号凭证，则系统自动制作一张红字哪类多少号凭证，则系统自动制作一张红字冲销凭证。冲销凭证。v 通过红字冲销法增加的凭证，应视同正通过红字冲
37、销法增加的凭证，应视同正常凭证进行保存管理。常凭证进行保存管理。2022-7-24562022-7-24572022-7-24585.6 查询凭证v 总账系统的填制凭证功能不仅是各账簿总账系统的填制凭证功能不仅是各账簿数据的输入口，同时也提供了强大的信息查数据的输入口，同时也提供了强大的信息查询功能，以便随时了解经济业务发生的情况，询功能，以便随时了解经济业务发生的情况，保证填制凭证的正确性。通过保证填制凭证的正确性。通过“凭证凭证”|“查查询凭证询凭证”；2022-7-24592022-7-24605.7 审核凭证、取消审核v 审核是指具有审核权限的操作员按照审核是指具有审核权限的操作员按照
38、会计制度规定，对制单员填制的记账凭证会计制度规定，对制单员填制的记账凭证进行合法性检查。进行合法性检查。v 审核包括出纳签字和凭证审核。审核审核包括出纳签字和凭证审核。审核凭证是审核员按照财会制度，对制单员填凭证是审核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核记制的记账凭证进行检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等。否正确等。2022-7-24615.7 审核凭证、取消审核v 凭证一经审核就不能修改、删除，只凭证一经审核就不能修改、删除，只有被取消审核签字后才能进行修改删除有被取消审核签字后才能进行修改删除，取消审
39、核只能由审核人自己进行；取消审核只能由审核人自己进行；v 作废凭证不能被审核，也不能被标错，作废凭证不能被审核，也不能被标错，已标错的凭证不能被审核，若想审核，需已标错的凭证不能被审核，若想审核，需取消标错后才能审核。取消标错后才能审核。2022-7-2462标错、取消2022-7-24632022-7-24642022-7-2465审核、取消审核2022-7-24662022-7-24672022-7-24685.8 整理凭证 v 整理凭证就是删除所有作废凭证，并对整理凭证就是删除所有作废凭证，并对未记账的凭证重新编号。未记账的凭证重新编号。v 若本月已有记账凭证，那么本月最后一若本月已有记
40、账凭证，那么本月最后一张已记账凭证之前的凭证将不能作凭证整理，张已记账凭证之前的凭证将不能作凭证整理，只能对其后面的未记账凭证作凭证整理。只能对其后面的未记账凭证作凭证整理。v 若想作凭证整理，应先利用若想作凭证整理，应先利用“恢复记账恢复记账”功能恢复本月月初的记账前状态，再作凭证功能恢复本月月初的记账前状态，再作凭证整理。整理。2022-7-24692022-7-24702022-7-24712022-7-24725.9 凭证记账v 记账凭证经审核签字后，即可用来登记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账、以及备查账
41、等。账、项目账、以及备查账等。v 记账一般采用向导方式，使记账过程记账一般采用向导方式，使记账过程更加明确，记账工作由计算机自动进行数更加明确，记账工作由计算机自动进行数据处理，不用人工干预。系统每月允许多据处理，不用人工干预。系统每月允许多次记账。次记账。v 记账过程不得中断，一旦断电或其他记账过程不得中断，一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用原因造成中断后，系统将自动调用“恢复恢复记账前状态记账前状态”恢复数据，然后再记账。恢复数据，然后再记账。2022-7-24735.9 凭证记账以下情况将不允许记账：以下情况将不允许记账：v1）在第一次记账时，若期初余额试算不平）在第一次记账时
42、，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。衡，系统将不允许记账。v2）所选范围内的不平衡凭证，不允许记账。）所选范围内的不平衡凭证，不允许记账。v3）所选范围内的有未审核凭证不允许记账。）所选范围内的有未审核凭证不允许记账。v4）上月未结账，本月不允许记账。）上月未结账，本月不允许记账。v注意：选择注意：选择“财务会计财务会计”|“总账总账”|“期期末末”|“对账对账”命令，弹出命令，弹出“对账对账”对话框，对话框，按下按下“ctrl+H”键，弹出键，弹出“恢复记账前状态恢复记账前状态功能已被激活功能已被激活”。取消结账。取消结账ctr+shift+F62022-7-24742022-7-24
43、752022-7-24762022-7-24772022-7-24782022-7-24792022-7-24806.出纳管理v 出纳管理是账务子系统为出纳人员提出纳管理是账务子系统为出纳人员提供的一套管理工具和工作平台，包括出纳供的一套管理工具和工作平台，包括出纳签字、现金和银行存款日记账的查询和打签字、现金和银行存款日记账的查询和打印、资金日报表、支票登记簿及银行对账。印、资金日报表、支票登记簿及银行对账。v 如前所述，应该先指定现金、银行科如前所述，应该先指定现金、银行科目，然后才能进行出纳签字及现金、银行目，然后才能进行出纳签字及现金、银行存款和资金日报表的查询打印。存款和资金日报表的
44、查询打印。2022-7-24816.出纳管理v6.1 日记账及资金报表日记账及资金报表v6.2 出纳签字出纳签字v6.3 现金、银行日记账及资金日报表的查询现金、银行日记账及资金日报表的查询及打印及打印v6.4 支票登记支票登记v6.5 银行对账银行对账2022-7-24826.1 日记账及资金报表v日记账是指现金和银行存款日记账。日记日记账是指现金和银行存款日记账。日记账由计算机登记，日记账的作用只是用于账由计算机登记，日记账的作用只是用于输出。只要在输出。只要在“设置设置”|“会计科目会计科目”中设置。中设置。2022-7-24832022-7-24842022-7-24856.2 出纳签
45、字v 出纳管理是账务子系统为出纳人员提供出纳管理是账务子系统为出纳人员提供的一套管理工具和工作平台，包括出纳签字、的一套管理工具和工作平台，包括出纳签字、现金和银行存款日记账的查询、资金日报、现金和银行存款日记账的查询、资金日报、支票登记簿及银行对账。支票登记簿及银行对账。v 如前所述，应该先指定现金、银行科目，如前所述，应该先指定现金、银行科目，然后才能进行出纳签字及现金、银行存款和然后才能进行出纳签字及现金、银行存款和资金日报表的查询打印。资金日报表的查询打印。2022-7-24866.2 出纳签字v 由于出纳凭证涉及企业资金的收支，由于出纳凭证涉及企业资金的收支，所以应加强对出纳凭证的管
46、理。出纳签字所以应加强对出纳凭证的管理。出纳签字功能使得出纳可以对涉及现金、银行存款功能使得出纳可以对涉及现金、银行存款的凭证进行核对，以决定凭证是否有误。的凭证进行核对，以决定凭证是否有误。v 如果凭证正确无误，出纳便可签字；如果凭证正确无误，出纳便可签字；否则必须交由制单人进行修改后再重新核否则必须交由制单人进行修改后再重新核对。对。v 一般账务系统也会提供取消签字的功能，一般账务系统也会提供取消签字的功能，但是应遵守谁签字谁取消的原则。但是应遵守谁签字谁取消的原则。2022-7-24876.2 出纳签字v 出纳凭证是否必须由出纳签字取决于系出纳凭证是否必须由出纳签字取决于系统参数的设置，
47、如果设置为出纳凭证必须由统参数的设置，如果设置为出纳凭证必须由出纳签字，那么出纳凭证必须经出纳签字才出纳签字，那么出纳凭证必须经出纳签字才能够记账。能够记账。v 主管签字：为了加强对会计人员制单的主管签字：为了加强对会计人员制单的管理，一般账务子系统会提供主管签字功能。管理，一般账务子系统会提供主管签字功能。凭证究竟是否需要主管签字才能记账，取决凭证究竟是否需要主管签字才能记账，取决于系统参数的设置于系统参数的设置。2022-7-24886.2 出纳签字v 出纳凭证由于设计企业现金的收入与支出纳凭证由于设计企业现金的收入与支出，应加强对出纳凭证的管理。出纳人员出，应加强对出纳凭证的管理。出纳人
48、员可通过出纳签字功能对制单员填制的带有可通过出纳签字功能对制单员填制的带有现金银行科目的凭证进行核对，主要核对现金银行科目的凭证进行核对，主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正确，审出纳凭证的出纳科目的金额是否正确，审核认为有误的凭证应交与填制人员修改后核认为有误的凭证应交与填制人员修改后再核对。再核对。v 为了提高工作效率，对于大批的凭证为了提高工作效率，对于大批的凭证需要出纳签字的情况下，可以在出纳签字需要出纳签字的情况下，可以在出纳签字对话框中，使用对话框中，使用“成批取消签字成批取消签字”的命令，的命令，成批取消已完成出纳签字的凭证。成批取消已完成出纳签字的凭证。2022-7-2489
49、2022-7-24902022-7-24912022-7-24926.3 现金、银行日记账及资金日报表的查询及打印v现金日记账和银行存款日记账不同于一般科现金日记账和银行存款日记账不同于一般科目的日记账，是专属于出纳员的，只能在此目的日记账，是专属于出纳员的，只能在此查询和打印。一般可按月查询或按月查询或查询和打印。一般可按月查询或按月查询或按日查询，查询时可以包含未记账凭证在内。按日查询，查询时可以包含未记账凭证在内。v银行存款日记账的查询与现金日记账地查询银行存款日记账的查询与现金日记账地查询基本相同，所不同的是银行存款日记账多一基本相同，所不同的是银行存款日记账多一栏栏“结算号结算号”，
50、它主要是对账用的。，它主要是对账用的。2022-7-24936.3 现金、银行日记账及资金日报表的查询及打印v 资金日报表可以反映现金和银行存款资金日报表可以反映现金和银行存款日发生额及余额情况。手工环境下，资金日发生额及余额情况。手工环境下，资金日报表由出纳员逐日填写，以反映当天营日报表由出纳员逐日填写，以反映当天营业终了时现金、银行存款的收支情况及余业终了时现金、银行存款的收支情况及余额。额。v 在信息化方式下，资金日报表可由账在信息化方式下，资金日报表可由账务子系统根据记账凭证自动生成供用户查务子系统根据记账凭证自动生成供用户查询或打印，以掌握当日借贷金额合计、余询或打印，以掌握当日借贷
