1、担保项目管理担保项目管理深圳市中小企业信用担保有限公司深圳市中小企业信用担保有限公司目目 录录尽职调查尽职调查项目评审项目评审保后跟踪保后跟踪4计算机系统的应用计算机系统的应用5全面风险管理体系全面风险管理体系1业务操作的风险控制要点业务操作的风险控制要点6案例分析案例分析823风险处理风险处理7一、全面风险管理体系一、全面风险管理体系全新的风险管理手段和方法全员参与的风险管理全过程的风险控制全面的风险意识 2003年“四全”风险管理体系荣获第四届深圳市企业管理现代化创新成果一等奖 2004年中小企业信用担保风险管理体系的构建荣获国家级企业管理现代化创新成果一等奖 一、全面风险管理体系一、全面
2、风险管理体系一、全面风险管理体系一、全面风险管理体系截至截至2010年年12月底（十年累计）月底（十年累计）累计代偿余额累计代偿余额533.9万元万元累计代偿率累计代偿率0.026累计代偿回收率累计代偿回收率88.2风险管理风险控制水平刷新了由深圳担保中心保持的“中国企业新纪录”。2010年年实现实现“0”代代偿偿2010年年收回代偿收回代偿686.9万元万元二、尽职调查二、尽职调查一一 关于尽职调查关于尽职调查二二 尽职调查的标准化规程尽职调查的标准化规程三三 企业基本面分析与评价企业基本面分析与评价四四 反担保措施的设置反担保措施的设置五五 尽职调查的注意事项尽职调查的注意事项二、尽职调查
3、二、尽职调查指在风险事故发生之前，运用各种方法系统指在风险事故发生之前，运用各种方法系统地、连续地对信用担保机构所面临的风险及风险地、连续地对信用担保机构所面临的风险及风险事故发生的潜在原因进行分析研究。事故发生的潜在原因进行分析研究。事前充分调查事前充分调查财务因素与非财务因素相结合财务因素与非财务因素相结合以现金流量分析为风险评价的以现金流量分析为风险评价的重要标准重要标准风险识别的要求风险识别的要求“5C”分析框架分析框架品质品质(Character)(Character)偿债能力偿债能力(Capacity)(Capacity)资本金大小资本金大小(Capital)(Capital)抵押
4、品情况抵押品情况(Collateral)(Collateral)所处环境情况所处环境情况(Condition)(Condition)概念及要求概念及要求深圳市中小企业信用担保中心有限公司深圳市中小企业信用担保中心有限公司 20102010年年6 6月月尽职调查的分类尽职调查的分类 财务因素财务因素非财务因素非财务因素基本情况、企业管理、基本情况、企业管理、产品及技术状况、行产品及技术状况、行业及市场情况、产品业及市场情况、产品制造、企业资信状况、制造、企业资信状况、风险性、反担保措施风险性、反担保措施调查。调查。保前保前 调研调研 深圳市中小企业信用担保中心有限公司深圳市中小企业信用担保中心有
5、限公司 20102010年年6 6月月主要经营者素质主要经营者素质第一还款来源第一还款来源企业核心竞争力企业核心竞争力企业成长性企业成长性产品质量取决于产品质量取决于生产而不是检验生产而不是检验项目风险取决于项目风险取决于作业过程而不是作业过程而不是评审会的否决评审会的否决ADBC尽职调查的要点尽职调查的要点深圳市中小企业信用担保中心有限公司深圳市中小企业信用担保中心有限公司 20102010年年6 6月月l 非财务因素调查非财务因素调查l 财务因素调查财务因素调查（二）尽职调查的标准化规程二、尽职调查：（二）尽职调查的标准化规程二、尽职调查：（二）尽职调查的标准化规程企业基本情况企业基本情况
6、企业管理企业管理产品及技术状况产品及技术状况行业及市场情况行业及市场情况产品制造产品制造企业资信状况企业资信状况非财务因素调查非财务因素调查二、尽职调查：（二）尽职调查的标准化规程二、尽职调查：（二）尽职调查的标准化规程企业基本概况企业基本概况 注册资本、经营范围、股权结构、关注册资本、经营范围、股权结构、关联企业、分支机构联企业、分支机构历史沿革历史沿革 近三年的主营业务、股权、注册资本近三年的主营业务、股权、注册资本等变动及原因，近三年业绩等变动及原因，近三年业绩发展方向、发展战略发展方向、发展战略非财务因素调查非财务因素调查1.1.企业基本情况企业基本情况二、尽职调查：（二）尽职调查的标
7、准化规程二、尽职调查：（二）尽职调查的标准化规程管理层素质管理层素质及经验及经验管理层关系管理层关系及稳定性及稳定性管理现状管理现状企业人员情况企业人员情况非财务因素调查非财务因素调查2.2.企业管理企业管理二、尽职调查：（二）尽职调查的标准化规程二、尽职调查：（二）尽职调查的标准化规程 产品结构产品结构 技术状况技术状况 对技术重视程度对技术重视程度 研究成果研究成果 技术发展前景技术发展前景非财务因素调查非财务因素调查3.3.产品及技术情况产品及技术情况二、尽职调查：（二）尽职调查的标准化规程二、尽职调查：（二）尽职调查的标准化规程 行业情况行业情况 竞争情况竞争情况 营销模式营销模式 客
8、户情况客户情况 销售变化趋势销售变化趋势非财务因素调查非财务因素调查4.4.行业及市场情况行业及市场情况二、尽职调查：（二）尽职调查的标准化规程二、尽职调查：（二）尽职调查的标准化规程v生产场地生产场地v制造方式制造方式v生产管理生产管理v进货渠道进货渠道v质量保证体系质量保证体系v安全生产安全生产v环保问题环保问题非财务因素调查非财务因素调查5.5.产品制造产品制造二、尽职调查：（二）尽职调查的标准化规程二、尽职调查：（二）尽职调查的标准化规程 现场考察的提示现场考察的提示1.1.现场调查是项目调查最重要的环节，绝大多数风险隐患可以在这里得现场调查是项目调查最重要的环节，绝大多数风险隐患可以
9、在这里得到揭示。到揭示。2.2.民营企业发展与企业决策者的素质密切相关。通过与企业决策者的充民营企业发展与企业决策者的素质密切相关。通过与企业决策者的充分交流，可以收集到有关企业的客户管理能力、发展计划、企业的核心分交流，可以收集到有关企业的客户管理能力、发展计划、企业的核心优势以及经营的持续性等方面的一手资料。优势以及经营的持续性等方面的一手资料。3.3.民营企业最大的问题是管理不规范，财务信息不对称问题普遍存在。民营企业最大的问题是管理不规范，财务信息不对称问题普遍存在。项目经理现场考察的目的就是针对企业的运营特点和盈利模式，亲自采项目经理现场考察的目的就是针对企业的运营特点和盈利模式，亲
10、自采集数据资料形成工作底稿，从而还原相对真实的财务信息。集数据资料形成工作底稿，从而还原相对真实的财务信息。4.4.现场调查可以获得对各生产经营要素配置的最感性的认识。经营的良现场调查可以获得对各生产经营要素配置的最感性的认识。经营的良性循环一定是各个要素合理配置和作用的结果。性循环一定是各个要素合理配置和作用的结果。二、尽职调查：（二）尽职调查的标准化规程二、尽职调查：（二）尽职调查的标准化规程开户行及主要结算行情况开户行及主要结算行情况近三年贷款记录近三年贷款记录对外担保记录对外担保记录诉讼记录诉讼记录纳税记录纳税记录企业信用网记录企业信用网记录人民银行黑名单记录人民银行黑名单记录国税网、
11、地税网记录国税网、地税网记录非财务因素调查非财务因素调查6.6.企业资信状况企业资信状况二、尽职调查：（二）尽职调查的标准化规程二、尽职调查：（二）尽职调查的标准化规程企业基本情况企业基本情况企业管理企业管理产品及技术状况产品及技术状况行业及市场情况行业及市场情况产品制造产品制造企业资信状况企业资信状况二、尽职调查：（二）尽职调查的标准化规程二、尽职调查：（二）尽职调查的标准化规程财务因素调查财务因素调查还款能力核实大额及变化科目核实二、尽职调查：（二）尽职调查的标准化规程二、尽职调查：（二）尽职调查的标准化规程 销售收入、销售回款核实 资产、负债、所有者权益核实偿债偿债能力能力5050总评分
12、总评分定量定量评分评分7070定性定性评分评分3030经营经营能力能力3535成长成长能力能力1515资信资信状况状况2020财务财务管理管理3030领导领导素质素质2525发展发展趋势趋势1515 定量分析定量分析 定性分析定性分析 综合评价综合评价 二、尽职调查二、尽职调查二、尽职调查：（三）基本面分析与评价二、尽职调查：（三）基本面分析与评价（三）基本面分析与评价主要财务指标及其分析主要财务指标及其分析现金流分析现金流分析二、尽职调查：（三）基本面分析与评价二、尽职调查：（三）基本面分析与评价（三）基本面分析与评价定量分析二、尽职调查：（三）基本面分析与评价二、尽职调查：（三）基本面分析
13、与评价定量分析定量分析主要财务指标及其分析主要财务指标及其分析序号序号项目项目2008年年2009年年变化变化+-%2010年年1月月偿偿债债能能力力1总资产总资产13941 14579 5%15381 2营运资金营运资金7765 8959 15%9108 3净资产净资产8046 9797 22%9941 4资产负债率资产负债率 42%33%-22%35%5流动比率流动比率 2.322.8724%2.676速动比率速动比率 1.962.4123%2.247长期资产适宜率长期资产适宜率28.5811.69-59%11.938齿轮比率齿轮比率0%6%/9%9或有负债比率或有负债比率0%0%/0%1
14、0贷款按期偿还率贷款按期偿还率 100%100%0%100%经经营营能能力力11年营业收入年营业收入31507 28156-11%3261 12销售利润率销售利润率6%8%41%6%13应收帐款周转率应收帐款周转率(次次)5.183.77-27%/14存货周转率存货周转率(次次)13.0411.43-12%/15净资产回报率净资产回报率19%20%1%/16利息保障倍数利息保障倍数32.60104.62221%33.97成成长长能能力力17净资产增长率净资产增长率22%22%1%/18销售收入增长率销售收入增长率-1%-11%-1020%/19利润增长率利润增长率-10%26%361%/20利
15、润增长额利润增长额-191 450 336%/单位：万元单位：万元二、尽职调查：（三）基本面分析与评价二、尽职调查：（三）基本面分析与评价定量分析定量分析主要财务指标及其分析主要财务指标及其分析科目科目2008末末2009末末2010年年1月月2009同期同期科目科目2008末末2009末末2010年年1月月2009同期同期货币资金货币资金2236 1680 1703 2536 借款借款0 635 850 0 短期投资短期投资0 0 0 0 应付票据应付票据0 0 0 0 应收票据应收票据1096 147 0 1096 应付帐款应付帐款1863 450 2043 288 应收帐款应收帐款655
16、9 8380 8723 5102 预收帐款预收帐款11 16 16 16 预付帐款预付帐款1344 1107 1503 1124 应交税金应交税金26 43-91 22 其他应收其他应收336 221 250 327 其他应付其他应付3996 3637 2622 3861 存货存货2088 2206 2368 1806 待摊待摊0 0 0 0 实收资本实收资本2200 2200 2200 2200 长期投资长期投资0 0 0 0 资本公积资本公积0 0 0 0 固定资产固定资产282 838 834 276 留存收益留存收益5846 7597 7741 5880 无形资产及其他资产无形资产及其
17、他资产0 0 0 0 总资产总资产13941 14579 15381 12267 负债及权益负债及权益13941 14579 15381 12267 单位：万元单位：万元二、尽职调查：（三）基本面分析与评价二、尽职调查：（三）基本面分析与评价定量分析定量分析主要财务指标及其分析主要财务指标及其分析科目科目2007年年2008年年2009年年2010年年1月月2009年同期年同期收入收入31808 31507 28156 3261 1355 成本税金成本税金28742 28321 24561 2936 1161 期间费用期间费用1150 1447 1504 140 103 其他业务利润其他业务利
18、润16 0 0 0 0 投资收益投资收益0 0 0 0 0 外收净额外收净额-2 0 0 0 0 所得税所得税289 313 438 41 18 净利润净利润1640 1426 1751 144 73 毛毛 利利 率率9.64%10.11%13%10%14%净净 利利 率率5.16%4.53%6%4%5%单位：万元单位：万元现金流量历史状况、规律性分析现金流量历史状况、规律性分析现金流量预测现金流量预测二、尽职调查：（三）基本面分析与评价二、尽职调查：（三）基本面分析与评价定量分析定量分析现金流分析现金流分析项项 目目2008年年2009年年流入量流入量流出量流出量净额净额流入量流入量流出量流
19、出量净额净额经营活动产生的现金流量经营活动产生的现金流量3891 2782 1109 6197 6361-164 投资活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量200 1006-806 0 2217-2217 融资活动产生的现金流量融资活动产生的现金流量1486 1207 279 4295 2523 1772 合合 计计5577 4995 582 10492 11101-609 单位：万元单位：万元二、尽职调查：（三）基本面分析与评价二、尽职调查：（三）基本面分析与评价定性分析资信状况资信状况市场状况市场状况企业技术状况企业技术状况产品状况产品状况经营管理状况经营管理状况管理层素质管理层素质（三
20、）基本面分析与评价 影响决策的专项特别分析影响决策的专项特别分析 重点风险分析与提示重点风险分析与提示 担保效益分析担保效益分析二、尽职调查：（三）基本面分析与评价二、尽职调查：（三）基本面分析与评价综合评价（三）基本面分析与评价综合评价综合评价影响决策的专项特别分析影响决策的专项特别分析 技术是否领先；销售是否有优势；管理层是否具有较强的市场运营能力；是否有政策倾斜。项目经理认为需详细说明的问题。重要问题的补充说明。二、尽职调查：（三）基本面分析与评价二、尽职调查：（三）基本面分析与评价综合评价综合评价重点风险分析与提示重点风险分析与提示政策风险政策风险市场风险市场风险生产风险生产风险财务风
21、险财务风险道德风险道德风险过分依赖关键人员风险过分依赖关键人员风险技术风险技术风险经营管理风险经营管理风险二、尽职调查：（三）基本面分析与评价二、尽职调查：（三）基本面分析与评价综合评价综合评价担保效益分析担保效益分析 资金需求、贷款用途资金需求、贷款用途 还款来源分析还款来源分析 预期经济效益和社会效益预期经济效益和社会效益二、尽职调查：（三）基本面分析与评价二、尽职调查：（三）基本面分析与评价选择反担保选择反担保需考虑问题需考虑问题变现能力变现能力可操作性可操作性制约能力制约能力反担保措施开发的原则反担保措施开发的原则反担保物的评估反担保物的评估反担保物的种类反担保物的种类二、尽职调查：（
22、四）反担保措施的设置二、尽职调查：（四）反担保措施的设置（四）反担保措施的措施反担保物的种类应收账款监管；应收账款监管；退税账户监管；退税账户监管；知识产权、收益权质知识产权、收益权质押；押；存货、提单质押。存货、提单质押。v具备制约能力的具备制约能力的反担保措施反担保措施v变现能力强的反变现能力强的反担保措施担保措施房屋建筑物房屋建筑物土地使用权土地使用权有价证券有价证券机器设备机器设备车辆、船舶车辆、船舶v信用反担保措施信用反担保措施关联企业保证关联企业保证个人保证个人保证其他企业保证其他企业保证二、尽职调查：（四）反担保措施的设置二、尽职调查：（四）反担保措施的设置（四）反担保措施的措施
23、房地产抵押房地产抵押 完全产权房产抵押 核对原件，核查国土局登记情况 注意事项 出租的房产需核实房产出租情况，是否影响抵押权实现及变现二、尽职调查：（四）反担保措施的设置二、尽职调查：（四）反担保措施的设置案例2设备抵押设备抵押 国内购置设备，进口已完税设备，海关监管但已过监管期且已解除监管的设备 不可受理抵押设备：进口保税设备，租赁设备 查验发票、付款凭证、进口批文、报关单、完税证明 查验设备权属是否清晰；设备是否被抵押、查封；有回购要求的签订回购协议；抵押前公证二、尽职调查：（四）反担保措施的设置二、尽职调查：（四）反担保措施的设置个人保证个人保证 范围：股东、经营者、产品技术拥有者 核对
24、身份证明、婚姻状况、财产清单 财产清单：房地产、汽车、股票、债券、银行存单、股权 已婚者其配偶需一并承担保证责任；财产共有人需提供财产证明；授权签署合同需提供经公证的授权书二、尽职调查：（四）反担保措施的设置二、尽职调查：（四）反担保措施的设置企业保证企业保证 经营业绩良好的关联企业 查验两者的关联性，查验保证企业是否合乎保证的基本条件 非主要反担保措施二、尽职调查：（四）反担保措施的设置二、尽职调查：（四）反担保措施的设置股权质押股权质押 范围：借款企业股权；特许经营权企业的股权；优质上市公司的股权 查验企业注资的真实性，资产状况，负债及或有负债情况 非主要反担保措施二、尽职调查：（四）反担
25、保措施的设置二、尽职调查：（四）反担保措施的设置案例3退税款质押及账户监管退税款质押及账户监管 范围：经税务机关核定的出口应退未退税款 查验企业历史退税情况；核准出口应退未退税款额的真实性 退税账户开在贷款银行且为唯一退税账户；双印鉴管理；超出质押部分经担保机构同意后可划出使用；二、尽职调查：（四）反担保措施的设置二、尽职调查：（四）反担保措施的设置有价证券质押有价证券质押 范围：存单、债券、银行承兑汇票、商业承兑汇票 查验真实性 企业债券和商业承兑汇票需考虑出票人的资信状况二、尽职调查：（四）反担保措施的设置二、尽职调查：（四）反担保措施的设置汽车质押或抵押汽车质押或抵押 价值较高、车况良好
26、、证件齐全 查验车况、行车时间、里程、维修记录、违章记录 汽车来源的合法性；只接受本市车牌的车辆；二、尽职调查：（四）反担保措施的设置二、尽职调查：（四）反担保措施的设置应收款质押及账户监管应收款质押及账户监管 范围：单笔金额较大、付款条件合理、付款人为资信较好的大企业 不可接受的应收款：合同尾款；付款条件苛刻的合同款；无合同的应收款 监管帐户为应收款的唯一回款账户 非主要的反担保措施二、尽职调查：（四）反担保措施的设置二、尽职调查：（四）反担保措施的设置房地产40.19%个人保证37.09%企业保证12.50%存单3.33%设备1.86%股权1.49%股票1.06%退税款0.78%其他1.0
27、2%应收款0.26%汽车0.30%仓单质押0.10%专利权0.02%信用比例信用比例 58二、尽职调查：（四）反担保措施的设置二、尽职调查：（四）反担保措施的设置1.认真准备调查提纲3.确保信息的真实性、有效性、合法性6.认真研究资料 2.多方面收集信息，解决信息不对称4.多问、多听、多看，重要环节随机抽查5.认真负责，不放过任何一点疑问7.与企业决策者沟通，建立联系渠道8.处理好调查质量与效率关系二、尽职调查：（五）尽职调查的注意事项二、尽职调查：（五）尽职调查的注意事项（五）尽职调查的注意事项三、项目评审三、项目评审 审核把关 方案优化作业检验 重大信息核正 对接银行 互动提高功功能能项目
28、评审功能三、项目评审：（一）项目评审的方式和功能三、项目评审：（一）项目评审的方式和功能扶持企业扶持企业留住客户留住客户控制风险控制风险深圳市中小企业信用担保中心有限公司深圳市中小企业信用担保中心有限公司 20102010年年6 6月月三、项目评审：（二）担保方案设计三、项目评审：（二）担保方案设计（二）担保方案设计担保额担保额度的确定度的确定放款及还放款及还款方式的款方式的确定确定担保期担保期限的确定限的确定（二）担保方案设计三、项目评审：（二）担保方案设计三、项目评审：（二）担保方案设计 分类评审回避制度复议制度评审报告预审制度AB角制度分级制度核证制度法定人数稽核制度次序制度定时制度协调
29、制度 否决制度公议制度主持制度记录制度专家制度项目评审制度三、项目评审：（一）项目评审的方式和功能三、项目评审：（一）项目评审的方式和功能 前车之鉴他山之石亡羊补牢三、项目评审：（一）项目评审的方式和功能三、项目评审：（一）项目评审的方式和功能四、保后跟踪四、保后跟踪保后跟踪概要u 重视贷后跟踪：重视贷后跟踪：“3 3分贷，分贷，7 7分管分管”u 制定规定和工作指引制定规定和工作指引u 项目经理定期跟踪（通过企业和其他渠道），要求企项目经理定期跟踪（通过企业和其他渠道），要求企 业定期提供报表，并进行分析，完成业定期提供报表，并进行分析，完成保后跟踪报告保后跟踪报告 u 关注抵质押物、担保的
30、检查，包括有应收账款帐户监关注抵质押物、担保的检查，包括有应收账款帐户监管、出口退税帐户监管、软件退税帐户监管等管、出口退税帐户监管、软件退税帐户监管等（一）保后跟踪制度（一）保后跟踪制度（二）保后跟踪工作指引（二）保后跟踪工作指引（三）保后跟踪预警（三）保后跟踪预警（四）担保项目风险分类（四）担保项目风险分类四、保后跟踪四、保后跟踪保后保后跟踪跟踪制度制度检查时间：检查时间：保后第一个月保后第一个月每二个月每二个月担保到期前一个月担保到期前一个月检查方法：检查方法：自查与交叉检查结合自查与交叉检查结合查账与查库结合查账与查库结合检查分析、建议相结合检查分析、建议相结合保后业务和争取派生业务保
31、后业务和争取派生业务 检查重点：检查重点：保后一个月：贷款使用情况，用途是否改变保后一个月：贷款使用情况，用途是否改变 保后每二月：贷款前后经营、财务、担保保后每二月：贷款前后经营、财务、担保 情况变化情况变化 到期前一月：还款资金筹备情况，还款意到期前一月：还款资金筹备情况，还款意 愿，还款来源愿，还款来源保后跟踪记录：保后跟踪记录：保后跟踪记录表保后跟踪记录表查清原因，提出改进意见查清原因，提出改进意见 四、保后跟踪：（一）保后跟踪制度四、保后跟踪：（一）保后跟踪制度财务财务资产、负债、所有者权益变化情况财务指标情况其它财务情况非财务非财务行业风险：行业风险：行业发展不利因素出现；行业有无
32、萎缩；国家政治、经济政策的调整经营风险：经营风险：经营者策略是否调整；生产是否正常；订单是否饱满；原材料价格、产品市场价格有无变化；供应商、产品用户有无变化管理风险：管理风险：主要经营者、核心技术人员有无变更；股东、关联企业有无变化担保担保抵押物：抵押物：是否得到较好维护；变现值是否变化；其他债权人是否主张权利其他抵质押物的监管：其他抵质押物的监管：出口退税账户是否正常；应收账款回款是否正常；按揭是否正常；存货有无异常反担保企业：反担保企业：经营、财务状况；对外负债和担保额有无增加；资信状况。个人保证：个人保证：资产有无转移；承诺有无兑现；有无不利评价四、保后跟踪：（二）保后跟踪工作指引四、保
33、后跟踪：（二）保后跟踪工作指引财务指标情况财务指标情况资产、负债、所有者权益变化情况资产、负债、所有者权益变化情况其它财务情况其它财务情况四、保后跟踪：（二）保后跟踪工作指引四、保后跟踪：（二）保后跟踪工作指引1.企业经营情况检查：财务因素检查企业经营情况检查：财务因素检查l行业风险：有无重大不利行业发展的因素出现；行行业风险：有无重大不利行业发展的因素出现；行业有无萎缩；国家政治、经济政策的调整有无影响。业有无萎缩；国家政治、经济政策的调整有无影响。l经营风险：经营者策略是否调整；生产是否正常；经营风险：经营者策略是否调整；生产是否正常；订单是否饱满；原材料价格、产品市场价格有无变化订单是否
34、饱满；原材料价格、产品市场价格有无变化；供应商、产品用户有无变化。；供应商、产品用户有无变化。l管理风险：主要经营者、核心技术人员有无变更；管理风险：主要经营者、核心技术人员有无变更；股东、关联企业有无变化。股东、关联企业有无变化。四、保后跟踪：（二）保后跟踪工作指引四、保后跟踪：（二）保后跟踪工作指引案例7案例51.企业经营情况检查：非财务因素检查企业经营情况检查：非财务因素检查 抵押物情况：抵押物情况：是否完整并得到较好维护；变现值是否变化；是否完整并得到较好维护；变现值是否变化；其他债权人是否主张权利。其他债权人是否主张权利。反担保物的监管情况：反担保物的监管情况：出口退税账户是否正常；
35、应收账款出口退税账户是否正常；应收账款回款是否正常；按揭房付按揭款情况是否正常；存货情况回款是否正常；按揭房付按揭款情况是否正常；存货情况有无异常。有无异常。反担保企业情况：反担保企业情况：经营是否正常；财务状况是否良好；对经营是否正常；财务状况是否良好；对外负债和担保额有无增加；资信状况；有无不利评价。外负债和担保额有无增加；资信状况；有无不利评价。个人无限责任反担保情况：个人无限责任反担保情况：资产有无转移；承诺有无兑现；资产有无转移；承诺有无兑现；有无不利评价。有无不利评价。四、保后跟踪：（二）保后跟踪工作指引四、保后跟踪：（二）保后跟踪工作指引2.反担保情况反担保情况案例6四、保后跟踪
36、：（三）保后跟踪预警四、保后跟踪：（三）保后跟踪预警序号序号财务类财务类非财务类非财务类1 1不明应收账款、存货的增加，不明应收账款、存货的增加，行业情况：不利政策出台；行业或相关行业经行业情况：不利政策出台；行业或相关行业经营策略调整营策略调整2 2销售增加利润减少销售增加利润减少经营情况：不按用途使用借款；拖欠利息；经经营情况：不按用途使用借款；拖欠利息；经营活动发生重大变化；产品滞销；出售生产经营活动发生重大变化；产品滞销；出售生产经营性固定资产；出现重大安全事故；擅自处理营性固定资产；出现重大安全事故；擅自处理抵押物抵押物3 3债务增加债务增加4 4亏损且呈增加趋势亏损且呈增加趋势投资
37、情况：投机倾向；准备实施重大投资策略；投资情况：投机倾向；准备实施重大投资策略；准备实施资产重组准备实施资产重组5 5关联企业非正常转移资金关联企业非正常转移资金管理情况：管理层变化；管理层出现分歧管理情况：管理层变化；管理层出现分歧6 6坏账增加坏账增加外部联系：不按时递送报表；工商、税务、海外部联系：不按时递送报表；工商、税务、海关处罚；媒体披露不良行为；违法乱纪；吊销关处罚；媒体披露不良行为；违法乱纪；吊销营业执照、生产许可证；重大经济纠纷营业执照、生产许可证；重大经济纠纷7 7现金流不足以支持正常业务，现金流不足以支持正常业务，支付危机支付危机四、保后跟踪：（四）担保项目风险分类四、保
38、后跟踪：（四）担保项目风险分类类型类型含义含义特征特征正常类正常类正常还本付息，代偿可能性小正常还本付息，代偿可能性小财务状况良好财务状况良好履约意愿强履约意愿强关注类关注类有潜在缺陷，有代偿风险有潜在缺陷，有代偿风险实际用途与合同不符实际用途与合同不符现金流量递减，收入利润下降，流动性不足现金流量递减，收入利润下降，流动性不足关键财务指标与同行业水平有较大下降关键财务指标与同行业水平有较大下降产品市场前景不明产品市场前景不明还款意愿差还款意愿差抵押品价值下降抵押品价值下降国内外政策、经济环境变化国内外政策、经济环境变化管理层、经营策略发生不利变化管理层、经营策略发生不利变化可疑类可疑类收入不
39、足以保证还款收入不足以保证还款经营收入不足偿还本息，支付困难经营收入不足偿还本息，支付困难不能偿还其他债务人债务不能偿还其他债务人债务难以按市场条件获取新的资金难以按市场条件获取新的资金骗保骗保损失类损失类产生代偿产生代偿处于停产或半停产状态，经营周转出现问题处于停产或半停产状态，经营周转出现问题等额还款或利息拖欠三期以上，正常收入不等额还款或利息拖欠三期以上，正常收入不足还本付息足还本付息经济纠纷经济纠纷抵押品难以变现或变现值低于担保金额抵押品难以变现或变现值低于担保金额四、保后跟踪：（四）担保项目风险分类四、保后跟踪：（四）担保项目风险分类五、计算机信息系统在项目管理中的作用五、计算机信息
40、系统在项目管理中的作用 进入进入GMIS主控制台主控制台五、计算机信息系统在项目管理中的作用五、计算机信息系统在项目管理中的作用 GMIS功能功能1资信评分资信评分定性分析定性分析定量分析定量分析五、计算机信息系统在项目管理中的作用五、计算机信息系统在项目管理中的作用 GMIS功能功能3反担保物评估反担保物评估五、计算机信息系统在项目管理中的作用五、计算机信息系统在项目管理中的作用 GMIS功能功能2企业财务分析企业财务分析五、计算机信息系统在项目管理中的作用五、计算机信息系统在项目管理中的作用 GMIS功能功能4文档管理文档管理五、计算机信息系统在项目管理中的作用五、计算机信息系统在项目管理
41、中的作用 GMIS功能功能5流程管理流程管理请记录评审会结论。请记录评审会结论。五、计算机信息系统在项目管理中的作用五、计算机信息系统在项目管理中的作用 GMIS功能功能6项目风险控制项目风险控制五、计算机信息系统在项目管理中的作用五、计算机信息系统在项目管理中的作用六、业务操作风险控制要点六、业务操作风险控制要点投资业务投资业务流动资金贷款流动资金贷款综合授信额度综合授信额度担保担保集合产品担保集合产品担保典当业务典当业务保函业务保函业务委托委托借款担保借款担保政府合作资金政府合作资金担保担保小额贷款小额贷款委托贷款委托贷款六、业务操作风险控制要点六、业务操作风险控制要点信贷市场担保及其外延
42、工程市场担保及其外延资本市场担保及其外延 三个市场六、业务操作风险控制要点六、业务操作风险控制要点贷款、票据（承兑）、贸易融资、项目融资、信用证等外延：小贷、典当、委托贷款、专项资金等六、业务操作风险控制要点六、业务操作风险控制要点（一）信贷市场担保及其外延业务风险控制要点信贷市场担保及其外延业务的风险要点信贷市场担保及其外延业务的风险要点大气候大气候企业企业银行银行内控内控队伍队伍定位定位（一）信贷市场担保及其外延业务风险控制要点六、业务操作风险控制要点六、业务操作风险控制要点工 程 担 保 与 风 险投标保函 预付款保函 履约保函 工资支付保函 其他工程性保函 外延：税款保付 海关保证金
43、诉讼保全（二）工程市场担保及其外延业务风险控制要点六、业务操作风险控制要点六、业务操作风险控制要点工 程 市 场 担 保 业 务 的 风 险 要 点投标、履约、预付款保函风险特征地域、甲方、中标方式、项目所有制六、业务操作风险控制要点六、业务操作风险控制要点（二）工程市场担保及其外延业务风险控制要点集合发债、集合短融、集合中票、集合信托外延：担保+投资（直接+间接、债权+股权）（三）资本市场担保及其外延业务风险控制要点六、业务操作风险控制要点六、业务操作风险控制要点集合担保产品集合担保产品集合的增信问题集合的级差问题时间效应批处理集合集合发债发债 集合集合中票中票集合集合短融短融集合担保产品的
44、风险要点集合担保产品的风险要点集合集合信托信托 六、业务操作风险控制要点六、业务操作风险控制要点（三）资本市场担保及其外延业务风险控制要点工 程 担 保 与 风 险 PE 跟投 PV、VC 对赌 退出（三）资本市场担保及其外延业务风险控制要点六、业务操作风险控制要点六、业务操作风险控制要点七、风险处理七、风险处理担保机构在代偿前应对项目相关法律文件进行重新审查，核实合同担保机构在代偿前应对项目相关法律文件进行重新审查，核实合同的实际履行情况，全面分析项目出现风险的原因、各种可能的化解的实际履行情况，全面分析项目出现风险的原因、各种可能的化解途径。途径。1 1）审查担保机构对主债权人是否存在抗辩
45、事由，如确认主债权人是否）审查担保机构对主债权人是否存在抗辩事由，如确认主债权人是否充分履行主合同及保证合同项下义务；充分履行主合同及保证合同项下义务；2 2）主债权人提出索赔时间是否超过保证责任期限；）主债权人提出索赔时间是否超过保证责任期限；3 3）主债权人是否未经担保机构同意就允许债务人转让债务；）主债权人是否未经担保机构同意就允许债务人转让债务；4 4）主债权人是否未经担保机构同意就允许债务人延长债务偿还期限；）主债权人是否未经担保机构同意就允许债务人延长债务偿还期限；5 5）主债权人与债务人是否双方串通，骗取担保机构提供担保；）主债权人与债务人是否双方串通，骗取担保机构提供担保；6
46、6）主债权人是否未履行应尽的监督义务。）主债权人是否未履行应尽的监督义务。对于主债权人未适当履行应尽义务，甚至故意转嫁风险，与债务人串对于主债权人未适当履行应尽义务，甚至故意转嫁风险，与债务人串通起来欺诈担保机构的行为，担保机构应充分利用保证人的抗辩权，通起来欺诈担保机构的行为，担保机构应充分利用保证人的抗辩权，减少担保代偿。减少担保代偿。七、风险处理：代偿处理七、风险处理：代偿处理七、风险处理：风险处理的原则七、风险处理：风险处理的原则担保债务处置原则担保债务处置原则柔性策略与刚性策略相结合柔性策略与刚性策略相结合积极争取主债权人的配合积极争取主债权人的配合效率与效益相统一效率与效益相统一七
47、、风险处理：债务处置原则七、风险处理：债务处置原则常见的债务处置手段常见的债务处置手段实物资产租赁债转股提起诉讼或申请仲裁其它直接清收债务调整反担保方式债务重组以物抵债七、风险处理：债务处置手段七、风险处理：债务处置手段一、巧用第三人诉讼程序，快速处置资产一、巧用第三人诉讼程序，快速处置资产CegCeg面粉公司是某担保机构的老客户，面粉公司是某担保机构的老客户，20042004年年6 6月获得一年期月获得一年期700700万元贷担，次万元贷担，次年年7 7月再次担保贷款一年期月再次担保贷款一年期650650万元。但在贷款发放万元。但在贷款发放3 3个月后企业即拖欠利息，自个月后企业即拖欠利息，
48、自20052005年年1111月起一直未履行等额还款义务。担保机构从侧面了解到，企业负责人月起一直未履行等额还款义务。担保机构从侧面了解到，企业负责人黄某四处借钱，民间借贷金额高达黄某四处借钱，民间借贷金额高达10001000万元，年利率高达万元，年利率高达30%30%。经再次调查，担保机构发现该公司管理混乱，主要设备老化，产品缺乏竞争力经再次调查，担保机构发现该公司管理混乱，主要设备老化，产品缺乏竞争力力，市场也日渐萎缩。且公司从力，市场也日渐萎缩。且公司从20052005年初开始先后出资近年初开始先后出资近20002000万元，进入了完万元，进入了完全不熟悉的复合肥项目行业，导致项目投资规
49、模失控，拖欠了供应商大量货全不熟悉的复合肥项目行业，导致项目投资规模失控，拖欠了供应商大量货款，公司在款，公司在20062006年初已处于半停产状态。年初已处于半停产状态。0606年年4 4月该企业停产，老板杳无音信。月该企业停产，老板杳无音信。同时，不断有追债者找上门讨债，包括供应商、高利贷放款人，一些债权人甚同时，不断有追债者找上门讨债，包括供应商、高利贷放款人，一些债权人甚至采取搬走企业设备、存货等手段。至采取搬走企业设备、存货等手段。七、风险处理：风险处置案例之一七、风险处理：风险处置案例之一一、巧用第三人诉讼程序，快速处置资产一、巧用第三人诉讼程序，快速处置资产担保机构意识到，如不尽
50、快处置抵押物，众多债权人以各种合法的、甚至非法担保机构意识到，如不尽快处置抵押物，众多债权人以各种合法的、甚至非法的途径进行处置，势必会影响抵押权的实现必须尽快立案起诉，保全财产，以的途径进行处置，势必会影响抵押权的实现必须尽快立案起诉，保全财产，以在诉讼程序中取得先机。在诉讼程序中取得先机。为此，担保机构设计了一套环环相扣的方案：首先，积极向贷款行反映情况，为此，担保机构设计了一套环环相扣的方案：首先，积极向贷款行反映情况，争取贷款银行在最短的时间内宣布贷款提前到期，先行起诉借款人。其次，担争取贷款银行在最短的时间内宣布贷款提前到期，先行起诉借款人。其次，担保机构通过贷款银行配合查封保全了抵
