1、金融基础教学课件金融基础教学课件1.信用的含义信用的含义2.信用的产生与发展信用的产生与发展3.现代信用形式现代信用形式第1页，共26页。无论新老客户，当对方坚持放帐经营时，我们必须对其无论新老客户，当对方坚持放帐经营时，我们必须对其进行全方位的信用调查。调查的范围首先是可靠度。看其是进行全方位的信用调查。调查的范围首先是可靠度。看其是否是真正的正当经营，或是虚拟经营，从业历史多久，负责否是真正的正当经营，或是虚拟经营，从业历史多久，负责人是谁，企业是什么性质。其次是可信度。行业内该企业口人是谁，企业是什么性质。其次是可信度。行业内该企业口碑如何，负责人的人品怎样，企业的经营理念怎样，管理水碑
2、如何，负责人的人品怎样，企业的经营理念怎样，管理水平如何，企业是否盈利，负债率有多高。其三调阅客户以往平如何，企业是否盈利，负债率有多高。其三调阅客户以往与本企业交易的历史记录，看其偿付能力和其经营同业产品与本企业交易的历史记录，看其偿付能力和其经营同业产品的情况。然后将客户分为的情况。然后将客户分为A、B、C三级。对于三级。对于A级客户，资级客户，资金偶有困难或旺季吃货量大，资金不足，可给予一定期限的金偶有困难或旺季吃货量大，资金不足，可给予一定期限的赊销额度；对于赊销额度；对于B级客户，一般要求现款现货，在万不得已级客户，一般要求现款现货，在万不得已的情况，由对方提供担保、质押，并严密合同
3、的基础上予以的情况，由对方提供担保、质押，并严密合同的基础上予以赊销；对于赊销；对于C级客户，要求先款后货，丝毫不退让，并且想级客户，要求先款后货，丝毫不退让，并且想好一旦这个客户破产倒闭后，怎样收拾残局，补救该区市场。好一旦这个客户破产倒闭后，怎样收拾残局，补救该区市场。第2页，共26页。2.1.1信用的定义信用的定义v原义：原义：包括信任、声誉、遵守诺言或实践成包括信任、声誉、遵守诺言或实践成约，经济学中的信用专指借贷活动。约，经济学中的信用专指借贷活动。v现代意义的信用：现代意义的信用：未来偿还商品赊销或货币借未来偿还商品赊销或货币借贷的一种承诺，是关于债权和债务关系的约定。借出贷的一种
4、承诺，是关于债权和债务关系的约定。借出叫授信，接受叫受信，债务人依诺还债叫守信。叫授信，接受叫受信，债务人依诺还债叫守信。v信用的含义：信用的含义：信用是指建立在信任基础上以还信用是指建立在信任基础上以还本付息为条件的借贷行为。本付息为条件的借贷行为。第3页，共26页。信用活动双方所形成的是债权债务关系信用活动双方所形成的是债权债务关系,这种关系的建立以债权人对债务人的信任这种关系的建立以债权人对债务人的信任为基础为基础.价值作单方面的让渡价值作单方面的让渡贷者在没有取得等值品的情况下就将出贷者在没有取得等值品的情况下就将出借品给了借者借品给了借者,双方构成的是债权债务关双方构成的是债权债务关
5、系而非等价交换关系系而非等价交换关系,所以信用伴生着风所以信用伴生着风险险.第4页，共26页。1、债权人和债务人、债权人和债务人2、时间的间隔、时间的间隔3、信用工具、信用工具分析：政府于分析：政府于2002年年10月发行三年期国债月发行三年期国债第5页，共26页。1.约期偿还约期偿还2.支付利息支付利息由于在信用活动中贷者并没有放弃所有权由于在信用活动中贷者并没有放弃所有权,故必故必须偿还须偿还;贷者之所以愿意借出贷者之所以愿意借出,是因为可以从中获是因为可以从中获益益,借者之所以能够借入借者之所以能够借入,是因为承诺了付息的责是因为承诺了付息的责任任,故付息成为信用活动的基本条件。故付息成
6、为信用活动的基本条件。第6页，共26页。货币借贷货币借贷实物借贷实物借贷1、信贷方式的进化、信贷方式的进化2、信用领域的扩张、信用领域的扩张生产流通领域生产流通领域消费领域消费领域宏观经济领域宏观经济领域第7页，共26页。特点特点：利率畸高、信用不发达或信用程度太低、利率畸高、信用不发达或信用程度太低、常与黑恶势力相勾结常与黑恶势力相勾结高利贷信用主要用于非经营性用途。小生高利贷信用主要用于非经营性用途。小生产者借高利贷是为了应付意外事件，如天灾人祸等，产者借高利贷是为了应付意外事件，如天灾人祸等，以维持生产和生活。以维持生产和生活。贷者贷者：官员及其亲属、政府、商人、黑社会官员及其亲属、政府
7、、商人、黑社会借者借者：小生产者、贫苦农民。小生产者、贫苦农民。第8页，共26页。信用经济信用经济(credit economy):credit economy):信用关系渗透到社会经济的方方面面。信用关系渗透到社会经济的方方面面。现代经济是信用经济现代经济是信用经济,信用交易成为最主要的交信用交易成为最主要的交易方式易方式,交易者通过债权债务关系的建立与清偿实交易者通过债权债务关系的建立与清偿实现商品交换或货币转移。现商品交换或货币转移。信用经济以货币的存在为基础信用经济以货币的存在为基础,以金融业的发达为以金融业的发达为条件。条件。第9页，共26页。现代信用形式商业信用现代信用形式商业信用
8、商业信用是指企业之间互相提供的，与商品商业信用是指企业之间互相提供的，与商品交易直接相联系的信用。交易直接相联系的信用。商业信用的具体形式包括企业间的商品赊商业信用的具体形式包括企业间的商品赊销、预付货款等。销、预付货款等。商业信用最典型的形式是商业信用最典型的形式是商品赊销商品赊销。第10页，共26页。现代信用形式商业信用现代信用形式商业信用商业信用的特点商业信用的特点（1）商业信用的）商业信用的主体是厂商主体是厂商。商业信用是厂商之间。商业信用是厂商之间相互提供的信用，债权人和债务人都是厂商。相互提供的信用，债权人和债务人都是厂商。（2）商业信用的）商业信用的客体是商品资本客体是商品资本。
9、商业信用提供的。商业信用提供的不是暂时闲置的货币资本，而是处于再生产过程中的不是暂时闲置的货币资本，而是处于再生产过程中的商品资本。商品资本。第11页，共26页。现代信用形式商业信用现代信用形式商业信用商业信用的优点：商业信用的优点：其优点在于方便和及时其优点在于方便和及时。商业信用的提供，既解商业信用的提供，既解决了资金融通的困难，也解决了商品买卖的矛盾，从决了资金融通的困难，也解决了商品买卖的矛盾，从而缩短了融资时间和交易时间。而缩短了融资时间和交易时间。商业信用是商品销售的一个有力竞争手段。商业信用是商品销售的一个有力竞争手段。正因为正因为如此，一般在商业信用能解决融资的情况下，购货企如
10、此，一般在商业信用能解决融资的情况下，购货企业无需求助于银行信用。业无需求助于银行信用。第12页，共26页。现代信用形式商业信用现代信用形式商业信用商业信用的局限性商业信用的局限性（1）规模和数量上的局限性。规模和数量上的局限性。（2）方向上的局限性。方向上的局限性。因为商业信用的需求者也就是商因为商业信用的需求者也就是商品的购买者，这就决定了企业只能与自己的经济业务有联品的购买者，这就决定了企业只能与自己的经济业务有联系的企业发生信用关系，通常只能由卖方提供给买方，而系的企业发生信用关系，通常只能由卖方提供给买方，而且只能用于限定的商品交易。且只能用于限定的商品交易。（3）信用能力上的局限性
11、。信用能力上的局限性。在相互不甚了解信用能力的在相互不甚了解信用能力的企业之间就不容易发生商业信用。企业之间就不容易发生商业信用。（4）信用期限的局限性。信用期限的局限性。期限较短，受企业生产周转时期限较短，受企业生产周转时间的限制，所以，商业信用只能解决短期资金融通的需要。间的限制，所以，商业信用只能解决短期资金融通的需要。现代信用制现代信用制度的基础。度的基础。第13页，共26页。现代信用形式银行信用现代信用形式银行信用银行信用是银行及其他金融机构以【货币形银行信用是银行及其他金融机构以【货币形式】提供的信用，其式】提供的信用，其主要形式是吸收存款和主要形式是吸收存款和发放贷款。发放贷款。
12、特点：特点：1.信用中介是银行最主要的特点信用中介是银行最主要的特点2.银行信用具有较大的灵活性和广泛的接受性银行信用具有较大的灵活性和广泛的接受性银行信用是以货币形态提供的信用，适用于银行信用是以货币形态提供的信用，适用于任何部门任何部门。第14页，共26页。现代信用形式银行信用现代信用形式银行信用银行信用的优点银行信用的优点（1）银行信用的规模巨大，能力和作用范围大大提高）银行信用的规模巨大，能力和作用范围大大提高和扩大和扩大。（2）银行信用的投放方向不受限制。银行信用）银行信用的投放方向不受限制。银行信用以货币形态提供，因此，任何部门、企业和个人以货币形态提供，因此，任何部门、企业和个人
13、暂时闲置的货币或资本都可以被各种信用机构动暂时闲置的货币或资本都可以被各种信用机构动员起来，投向任何一个部门和企业，以满足任何员起来，投向任何一个部门和企业，以满足任何方面的需要，不受任何方向上的限制。方面的需要，不受任何方向上的限制。（3）银行信用的期限长短均可。）银行信用的期限长短均可。现代信用的现代信用的主要形式。主要形式。第15页，共26页。商业信用与银行信用商业信用与银行信用区别：形式区别：形式+特点特点+缺点缺点 形形 式式 特特 点点 优势优势/局限局限商业商业 信用信用主体：主体：客体：客体：银行银行 信用信用主体：主体：客体：客体：第16页，共26页。商业信用与银行信用商业信
14、用与银行信用区别：形式区别：形式+特点特点+缺点缺点 形形 式式 特特 点点 优势优势/局限局限商业商业 信用信用赊购赊销赊购赊销 预付货款预付货款主体：双方均为企业主体：双方均为企业 客体：商品资本客体：商品资本/买卖买卖+借贷借贷 数量和规模限制数量和规模限制 范围限制范围限制 方向限制方向限制 期限限制期限限制银行银行 信用信用吸收存款吸收存款 发放贷款发放贷款 主体：银行、企业、主体：银行、企业、个人个人 客体：货币资本客体：货币资本 突破突破商信商信限制限制 -集少成多，集少成多，-续短为长，续短为长，银行信誉好银行信誉好 第17页，共26页。现代信用形式国家信用现代信用形式国家信用
15、国家信用是以国家和地方政府为债务人的一种信国家信用是以国家和地方政府为债务人的一种信用形式。其基本形式有：用形式。其基本形式有：由国家发行政府债券由国家发行政府债券政府发行专项债券，即政府特为某个项目或工政府发行专项债券，即政府特为某个项目或工程发行债券程发行债券银行透支或借款银行透支或借款 国家信用的主要特点是：安全可靠，信誉度高国家信用的主要特点是：安全可靠，信誉度高第18页，共26页。现代信用形式国家信用现代信用形式国家信用1、是解决财政困难的较好途径。解决财政赤字的途径有、是解决财政困难的较好途径。解决财政赤字的途径有三种：增税、从银行透支和举债。增税不仅立法程序繁三种：增税、从银行透
16、支和举债。增税不仅立法程序繁杂，而且容易引起公众不满、抑制投资和消费；从银行杂，而且容易引起公众不满、抑制投资和消费；从银行透支容易导致通货膨胀，举债是一种信用行为，有借有透支容易导致通货膨胀，举债是一种信用行为，有借有还，有经济补偿，相对来说问题少一些。还，有经济补偿，相对来说问题少一些。国家信用在经济生活中起着积极的作用：国家信用在经济生活中起着积极的作用：2、可以筹集大量资金，改善投资环境、创造投资机会。、可以筹集大量资金，改善投资环境、创造投资机会。第19页，共26页。现代信用形式消费信用现代信用形式消费信用消费信用是工商企业或银行等金融机构，对消费者消费信用是工商企业或银行等金融机构
17、，对消费者个人提供的用于满足其消费方面货币需求的信用。主要个人提供的用于满足其消费方面货币需求的信用。主要有两种类型：有两种类型：第一类是工商企业以赊销商品（延期付款）、分第一类是工商企业以赊销商品（延期付款）、分期付款的方式向消费者提供的信用。期付款的方式向消费者提供的信用。第二类是银行或其他金融机构以货币形式向消费者提供第二类是银行或其他金融机构以货币形式向消费者提供的消费信用，也就是消费贷款。一般用于购买汽车或住的消费信用，也就是消费贷款。一般用于购买汽车或住房，时间可达房，时间可达2030年，或采取抵押贷款方式或采取年，或采取抵押贷款方式或采取信用贷款方式。信用贷款方式。第20页，共2
18、6页。9164565919033770100020003000400050006000700080009000100001997200020012002商业银行住房贷款增长概况商业银行住房贷款增长概况第21页，共26页。一个美国老太太和一个中国老太太同一天在天堂相遇，一个美国老太太和一个中国老太太同一天在天堂相遇，美国老太太说，唉，我昨天总算把美国老太太说，唉，我昨天总算把30年的住房按揭款年的住房按揭款还清了。中国老太太说，唉，我昨天总算用我毕生的还清了。中国老太太说，唉，我昨天总算用我毕生的积蓄把住房买进了。消费观念和消费方式的差异造成积蓄把住房买进了。消费观念和消费方式的差异造成了两位老
19、太太截然不同的生活质量。前者是用信用消了两位老太太截然不同的生活质量。前者是用信用消费方式，后者是用现金消费方式。费方式，后者是用现金消费方式。第22页，共26页。现代信用形式消费信用现代信用形式消费信用形式形式：1.1.分期付款：买房、买车分期付款：买房、买车2.2.消费贷款：住房按揭消费贷款：住房按揭银行银行消费者（买方）消费者（买方）/销售者（卖方）销售者（卖方）3.3.信用卡：短期透信用卡：短期透支支 相关规定相关规定：首期付款额：首期付款额“起步价起步价”偿还期限及分摊额偿还期限及分摊额“每公里租价每公里租价”作用作用：提前消费；提高消费提前消费；提高消费促进经济、技术进步、产品更新
20、换代促进经济、技术进步、产品更新换代 特点特点：非生产性、期限较长、风险较大非生产性、期限较长、风险较大银行喜欢的消费者对象银行喜欢的消费者对象：公务员、教师、专业人士公务员、教师、专业人士第23页，共26页。现代信用形式消费信用现代信用形式消费信用分析：分析：汽车价格下降对汽车消费信贷汽车价格下降对汽车消费信贷有什么影响？有什么影响？一些人选择消费信贷时车价都比较高，等还完款后加上付银行的利息、管理费等费用，车价远远超过时价，给车主的心理带来很大的负担。正因如此，一些客户宁愿银行将汽车拍卖，也不愿意付清所余贷款。第24页，共26页。基础知识训练题基础知识训练题1、信用是一种借贷行为，是以（、
21、信用是一种借贷行为，是以（）为条件的价值运）为条件的价值运动的特殊形式。动的特殊形式。A 偿还偿还 B 交换交换 C 等值等值 D 付息付息2、在信用活动中，借入者取得的是商品或货币的（、在信用活动中，借入者取得的是商品或货币的（）。）。A 所有权所有权 B 使用权使用权 C 转让权转让权 D 分配权分配权3、商业信用的债权、债务人是（、商业信用的债权、债务人是（）。）。A 企业经营者企业经营者 B 银行或其他金融机构银行或其他金融机构 C 国家政府和企业国家政府和企业 D 银行和企业银行和企业第25页，共26页。基础知识训练题基础知识训练题4、银行信用是银行和各类金融机构以（、银行信用是银行和各类金融机构以（）形式提供）形式提供的信用。的信用。A 商品商品 B 货币货币 C 证券证券 D 资本资本5、国家信用是国家政府（）的一种信用形式。、国家信用是国家政府（）的一种信用形式。以债权人身份分配资金以债务人身份筹集资金以债权人身份分配资金以债务人身份筹集资金利用税收筹集资金向中央银行透支借款利用税收筹集资金向中央银行透支借款6、在信用活动中，货币执行的是（）、在信用活动中，货币执行的是（）A 价值尺度价值尺度 B支付手段支付手段 C 流通手段流通手段 D 贮藏手段贮藏手段第26页，共26页。
