1、社保养老和医疗简析第1页，共45页。*什么是社会保险？什么是社会保险？社会保险基础知识社会保险基础知识 社会保险是国家通过立法社会保险是国家通过立法强制强制征集专门资金用于保征集专门资金用于保障劳动者在障劳动者在丧失劳动能力丧失劳动能力或者或者劳动机会劳动机会时时基本生活需求基本生活需求的一种物质帮助制度，是国家对处于丧失劳动能力或劳动的一种物质帮助制度，是国家对处于丧失劳动能力或劳动机会的劳动者给予的物质帮助。机会的劳动者给予的物质帮助。第2页，共45页。*社会保险有哪些特点？社会保险有哪些特点？社保社保保障性保障性法定性法定性互济性互济性福利性福利性普遍性普遍性“国家基本养老、医疗的保障只
2、能是低水平国家基本养老、医疗的保障只能是低水平的的保保,而不是而不是包包！”第3页，共45页。*社会保险的组成社会保险的组成养养老老保保险险医医疗疗保保险险失失业业保保险险工工伤伤保保险险我国的社会保险体系我国的社会保险体系生生育育保保险险养老是人人都养老是人人都无法回避的无法回避的第4页，共45页。*社会养老保险制度是国家根据人民体质和劳动力社会养老保险制度是国家根据人民体质和劳动力资源情况，规定资源情况，规定一定年龄或条件一定年龄或条件，认定劳动者因年老或，认定劳动者因年老或其它原因缺乏劳动能力，解除劳动义务，由国家和社会提其它原因缺乏劳动能力，解除劳动义务，由国家和社会提供物质帮助，供物
3、质帮助，保障其晚年基本生活保障其晚年基本生活的一种社会保障制度。的一种社会保障制度。什么是社会养老保险制度？什么是社会养老保险制度？第5页，共45页。*我国的社保养老金体系我国的社保养老金体系按交费及领取的差异可分为两种四类退休金制度，各类退休金相互独立，整个体系按交费及领取的差异可分为两种四类退休金制度，各类退休金相互独立，整个体系呈现呈现“碎片化碎片化”特点，其中城镇职工养老体系的覆盖面最广。特点，其中城镇职工养老体系的覆盖面最广。社社会会养养老老保保障障体体系系财政负担财政负担养老体系养老体系职工社保职工社保养老体系养老体系事业单位养老制度事业单位养老制度公务员养老制度公务员养老制度城镇
4、职工养老保险城镇职工养老保险农民工养老保险农民工养老保险企业和职工个人企业和职工个人国家财政（部分事业单国家财政（部分事业单位有自筹部分）位有自筹部分）第6页，共45页。*目前，我国不同身份人群的退休金存在明显差异，一般来讲机关事业单位企目前，我国不同身份人群的退休金存在明显差异，一般来讲机关事业单位企业，公务员群体的养老金标准明显高于其他社会劳动者。业，公务员群体的养老金标准明显高于其他社会劳动者。（国人部发（国人部发200660200660号文件）号文件）备注：本课程将重点针对城镇职工养老进行分析，下文中简称社保。备注：本课程将重点针对城镇职工养老进行分析，下文中简称社保。机关及事业机关及
5、事业单位养老金单位养老金领取领取城镇职工养老城镇职工养老金领取金领取工作年限工作年限基数项目基数项目领取比例领取比例满满35年年公务员：职务工资公务员：职务工资+级别工资级别工资事业单位：岗位工资事业单位：岗位工资+薪级工资薪级工资 机关事业单位工人：岗位工资机关事业单位工人：岗位工资+技术等级工资（如有）技术等级工资（如有）90%满满30年年85%满满20年年80%工作年限工作年限基数项目基数项目领取比例领取比例最低工作最低工作且缴费且缴费15年年基础养老金基础养老金+个人账个人账户养老金（部分过户养老金（部分过渡人员享有过渡性渡人员享有过渡性养老金）养老金）需根据预期寿命、工需根据预期寿命
6、、工作年限、缴费基数等作年限、缴费基数等条件计算（详见下文）条件计算（详见下文）第7页，共45页。*社保养老保险实务社保养老保险实务谈到社保养老，你是否也有着这样或那样的疑惑谈到社保养老，你是否也有着这样或那样的疑惑第8页，共45页。*单位缴费：单位缴费：在职职工工资总额在职职工工资总额的的20个人缴费：个人缴费：本人上年月平均工本人上年月平均工资的资的828%统筹账户：统筹账户：实行现收现付原则，当实行现收现付原则，当年的收费用于全社会当年的收费用于全社会当年的退休金支付年的退休金支付个人账户：个人账户：实行基金积累原则，记实行基金积累原则，记到个人名下，在退休或到个人名下，在退休或者死亡时
7、领取者死亡时领取各地政策略有不同，如深圳要求单各地政策略有不同，如深圳要求单位缴纳比例为位缴纳比例为10%国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定 国发国发200538号号 20%20%8%8%第9页，共45页。*本市上年度在岗职工月平均工资本市上年度在岗职工月平均工资指各地方上年度当地各行业在岗职工的月平均工资。例如，深圳市指各地方上年度当地各行业在岗职工的月平均工资。例如，深圳市1995年年2009年社平工资如下：年社平工资如下：1995年年2000年年2005年年2009年年单位：元单位：元缴费基数的上限为上年度在岗职工月平均工资的缴费基数
8、的上限为上年度在岗职工月平均工资的3倍，下限倍，下限为上年度在岗职工月平均工资的为上年度在岗职工月平均工资的60。特别注意特别注意第10页，共45页。*怎么领？怎么领？第11页，共45页。*领取条件：领取条件：缴费满缴费满15年；年；达到领取年龄；达到领取年龄；办理相关手续的。办理相关手续的。领取额度：领取额度：养老金养老金=基础养老金基础养老金+个人账户养老金个人账户养老金 备注：目前部分退休人员享有的过渡性养老金及个别地方制定备注：目前部分退休人员享有的过渡性养老金及个别地方制定的补充养老金，本课程将不做讲解。的补充养老金，本课程将不做讲解。第12页，共45页。*1、基础养老金基础养老金的
9、计算方法：的计算方法：%121 缴缴费费年年数数本本人人月月均均缴缴费费工工资资指指数数上上年年度度月月均均社社平平工工资资基基础础养养老老金金其中：其中：N/N1）当时社平工资当时社平工资个月工资个月工资第第当时社平工资当时社平工资个月工资个月工资第第（本人月均缴费工资指数本人月均缴费工资指数=（2400/4000+5000/4000+12000/4000）/3=1.6小张连续小张连续3个月的工资分别为：个月的工资分别为：2000元、元、5000元、元、13000元，假设此期间元，假设此期间当地社平工资为当地社平工资为4000元，则小张这元，则小张这3个月的月均缴费工资指数为：个月的月均缴费
10、工资指数为：第13页，共45页。*假设王先生，社保缴费假设王先生，社保缴费20年，退休时上年度该市月均社年，退休时上年度该市月均社平工资为平工资为4000元，本人月均缴费工资指数为元，本人月均缴费工资指数为0.6，则王先，则王先生的基础养老金为多少？生的基础养老金为多少？上年度月均社平工资：上年度月均社平工资：本人月均缴费工资指数：本人月均缴费工资指数：缴费年数：缴费年数：基础养老金：基础养老金：4000元元0.620年年4000（1+0.6）/2201%=640元元第14页，共45页。*2、个人账户养老金个人账户养老金的计算方法：的计算方法：国国家家规规定定的的计计发发月月数数个个人人账账户
11、户累累计计额额个个人人账账户户养养老老金金 个人账户累计额个人账户累计额=被保险人个人缴费被保险人个人缴费+账户利息收入账户利息收入计发月数计发月数=（预期寿命（预期寿命-退休年龄）退休年龄）12个月个月备注：具体数值可参见下页个人账户养老金计发月数备注：具体数值可参见下页个人账户养老金计发月数其中：其中：备注：利息根据账户累积金额参照银行的同期利率（一般是备注：利息根据账户累积金额参照银行的同期利率（一般是1年期）存款利年期）存款利率结算率结算第15页，共45页。*目前国家统一规定的个人账户养老金计发月数目前国家统一规定的个人账户养老金计发月数退休年龄（周岁）退休年龄（周岁）计发月数计发月数
12、退休年龄（周岁）退休年龄（周岁）计发月数计发月数402335616441230571584222658152432235914544220601394521661132462126212547208631174820464109491996510150195669351190678452185687553180696554175705655170同样退休年龄下，同样退休年龄下，预期寿命越长，预期寿命越长，计发月数越多，计发月数越多，个人账户养老金的月个人账户养老金的月均领取额越低。均领取额越低。重点记忆这三组数据重点记忆这三组数据第16页，共45页。*同样以王先生为例同样以王先生为例（60岁退
13、休，退休时查询到个人账户累计额为岁退休，退休时查询到个人账户累计额为50000元）元）则王先生的个人账户养老金为多少？则王先生的个人账户养老金为多少？个人账户累计额：个人账户累计额：计发月数：计发月数：个人账户养老金：个人账户养老金：5000013950000/139=359元元640+359=999元元计算王先生退休后可领取的社保养老金计算王先生退休后可领取的社保养老金=基础养老金基础养老金+个人账户养老金个人账户养老金=第17页，共45页。*养老金替代率是衡量晚年生活水平的重要依据，发达国家一养老金替代率是衡量晚年生活水平的重要依据，发达国家一般是般是70%70%80%80%。在我国单靠社
14、保的替代率还很低。在我国单靠社保的替代率还很低。退退休休前前工工资资社社保保养养老老金金社社保保替替代代率率 同样以王先生为例同样以王先生为例（根据（根据20年社保缴费后王先生个人账户累计年社保缴费后王先生个人账户累计额为额为5万元，假定他退休前的工资可达到万元，假定他退休前的工资可达到3000元，退休后获得的元，退休后获得的社保养老金为社保养老金为999元），则王先生的社保替代率为：元），则王先生的社保替代率为：999/3000=33%第18页，共45页。*假设周先生假设周先生，社保缴费，社保缴费20年，年，60岁退休，退休时上年度该市月均社平工资为岁退休，退休时上年度该市月均社平工资为40
15、00元，元，本人月均缴费工资指数为本人月均缴费工资指数为1.6，退休时查询到个人账户累计额为退休时查询到个人账户累计额为13万元，假定他退休万元，假定他退休前工资达到了前工资达到了7000元。则他的社保替代率为多少？元。则他的社保替代率为多少？基础养老金：基础养老金：个人账户养老金：个人账户养老金：社保替代率：社保替代率：4000（1+1.6）/2201%=1040元元130000/139=935（1040+935）/7000=28%基础养老金：基础养老金：个人账户养老金：个人账户养老金：社保替代率：社保替代率：4000（1+3）/2201%=1600元元230000/139=1654（160
16、0+1654）/25000=13%假设刘先生假设刘先生，其他条件与周先生一致，月均缴费工资指数为，其他条件与周先生一致，月均缴费工资指数为3，退休时查询到个人账退休时查询到个人账户累计额为户累计额为23万元，假定他退休前工资达到了万元，假定他退休前工资达到了25000元。则他的社保替代率为多少？元。则他的社保替代率为多少？第19页，共45页。*如果身故，能拿如果身故，能拿多少钱？多少钱？第20页，共45页。*丧葬费：市上年度职工月平均工资丧葬费：市上年度职工月平均工资3供养亲属一次性抚恤金：供养亲属一次性抚恤金：养养1人：市上年度职工月平均工资人：市上年度职工月平均工资6 养养2人：市上年度职
17、工月平均工资人：市上年度职工月平均工资9 养养3人以上：市上年度职工月平均工资人以上：市上年度职工月平均工资12难道这就是生命的价值？难道这就是生命的价值？参保退休人员死亡参保退休人员死亡 ，除返还个人账户余额外，各地关，除返还个人账户余额外，各地关于丧葬费与抚恤金还有相关规定，以深圳为例：于丧葬费与抚恤金还有相关规定，以深圳为例：第21页，共45页。*除此之外，国家在城镇职工社保养老保险制度中做了以下除此之外，国家在城镇职工社保养老保险制度中做了以下的限制的限制异地参保限制：异地参保限制：非户口所在地投保须由单位代为参加，离开单位的，在未找到新单位接受前，不允非户口所在地投保须由单位代为参加
18、，离开单位的，在未找到新单位接受前，不允许续保或转回户籍交纳。许续保或转回户籍交纳。不允许提前退保：不允许提前退保：未达到领取年龄前，不得终止基本养老保险关系办理保手续（特殊情况如未达到领取年龄前，不得终止基本养老保险关系办理保手续（特殊情况如伤残等另有相关规定）。伤残等另有相关规定）。跨省转移限制：跨省转移限制：参保人员跨省流动就业转移基本养老保险关系时，参保人员跨省流动就业转移基本养老保险关系时，98年年1月月1日后各年度实际缴日后各年度实际缴费工资为基数，单位缴费部分按费工资为基数，单位缴费部分按12%转移。转移。第22页，共45页。*另外，我国的社保正朝着另外，我国的社保正朝着“全民共
19、享无差别全民共享无差别”方向发展，未方向发展，未来公务员的社保养老金也可能大幅下降来公务员的社保养老金也可能大幅下降按现行制度，如果按现行制度，如果5000元是事业编制员元是事业编制员工的最后基本工资，那他退休后最少应工的最后基本工资，那他退休后最少应该拿到该拿到4000元吧，因为现行是按最后工元吧，因为现行是按最后工资的资的80来算。若有来算。若有35年以上工龄，还年以上工龄，还可能达到可能达到90。如果改按企业的方式来。如果改按企业的方式来计发，退休后能拿计发，退休后能拿2000元左右。元左右。公务员养老金公务员养老金“肯定要改肯定要改”，原因有三：，原因有三：一、事业单位员工不缴费领养老
20、金这总是一、事业单位员工不缴费领养老金这总是不公平的；不公平的；二、机关、事业单位与企业差距这么大，二、机关、事业单位与企业差距这么大，他们之间互相流动不方便；他们之间互相流动不方便；三、事业单位和三、事业单位和 机关养老金比企业高很机关养老金比企业高很多，影响社会和谐，需要改革。多，影响社会和谐，需要改革。第23页，共45页。*面对这样的现状，我面对这样的现状，我该怎么办？该怎么办？第24页，共45页。*社社保保个个人人企企业业年年金金中国老百姓养老金三大支柱中国老百姓养老金三大支柱企业年金拥有率偏低！企业年金拥有率偏低！人力资源和社会保障部公布的人力资源和社会保障部公布的2009年企业年年
21、企业年金统计数据，截至金统计数据，截至2009年年12月月31日，参加企业日，参加企业年金的人数是年金的人数是1116万人，仅占万人，仅占2.2亿参加基本亿参加基本养老人数的养老人数的5%，占全国总人口的比例则不足，占全国总人口的比例则不足1。第25页，共45页。*国家倡导老百姓要以社保为基础，以商业保险为社会保障体国家倡导老百姓要以社保为基础，以商业保险为社会保障体系的有力补充系的有力补充 党的十七大对建立中国特色社会保障体系党的十七大对建立中国特色社会保障体系作出全面部署，提出要以社会保险、社会救助、作出全面部署，提出要以社会保险、社会救助、社会福利为基础，以基本养老、基本医疗、最社会福利
22、为基础，以基本养老、基本医疗、最低生活保障制度为重点，低生活保障制度为重点，以慈善事业、商业以慈善事业、商业保险为补充，保险为补充，加快完善社会保障体系；到加快完善社会保障体系；到2020年，实现年，实现“覆盖城乡居民的社会保障覆盖城乡居民的社会保障体系基本建立，人人享有基本生活保障体系基本建立，人人享有基本生活保障”的目标。的目标。第26页，共45页。*中国保监会主席吴定富指出：中国保监会主席吴定富指出：要重点研究商业保险与社会保险的结合领域，通过产要重点研究商业保险与社会保险的结合领域，通过产品创新发挥政策和市场两种作用，推动政府惠民利民品创新发挥政策和市场两种作用，推动政府惠民利民的政策
23、效应更好地传导到基层群众。的政策效应更好地传导到基层群众。第27页，共45页。*社会医疗保险介绍社会医疗保险是国家和社会根据一定的法律法规，为向保障范围内的劳动者提供患病时基本医疗需求保障而建立的社会保险制度。基本医疗是指职工在患病时，能以目前所能提供的、能支付得起的、适宜的治疗技术，它包括基本药品、基本服务、基本技术和基本费用等。第28页，共45页。*以年收入以年收入4 4万元为例，每年进入医保个人账户的仅有万元为例，每年进入医保个人账户的仅有800800元，单位元，单位支付的部分仅为支付的部分仅为12001200元！一年个人医保账户的总费用仅为元！一年个人医保账户的总费用仅为2000200
24、0元！元！备注：备注：年度月平均工资超过上年度月平均工资超过上一年度本市在职职工月一年度本市在职职工月平均工资平均工资300的，超过的，超过部分不计入缴费基数；部分不计入缴费基数；低于上一年度本市在职低于上一年度本市在职职工月平均工资职工月平均工资60的，的，以上一年度本市在职职以上一年度本市在职职工月平均工资的工月平均工资的60为为缴费基数。缴费基数。个人缴费个人缴费2%2%统筹账户统筹账户个人帐户个人帐户普通门诊费用普通门诊费用单位缴费单位缴费5%5%住院费用住院费用统筹基金的最高统筹基金的最高支付限额及以上费用支付限额及以上费用 缴费方式缴费方式基金构成基金构成大病门诊费用大病门诊费用地
25、方补充医疗地方补充医疗全部划入3%划入2%划入0.2%划入注：资料来源于深圳市人力资源和社会保障局网站（注：资料来源于深圳市人力资源和社会保障局网站（2010年数据）年数据）第29页，共45页。*即使拥有医保，医疗即使拥有医保，医疗费用也不能够全部由费用也不能够全部由医保报销。无论门诊医保报销。无论门诊住院有一定的起付线，住院有一定的起付线，报销还有限额限制，报销还有限额限制，即使在限额内的费用即使在限额内的费用报销还要打折！报销还要打折！仅仅依靠医保，一旦仅仅依靠医保，一旦发生重疾，能报销的发生重疾，能报销的费用也是十分有限的。费用也是十分有限的。注：资料来源于深圳市人力资源和社会保障局网站
26、（注：资料来源于深圳市人力资源和社会保障局网站（2010年数据）年数据）起付线：起付线：市内一级、二级、三级医院及市外医市内一级、二级、三级医院及市外医院分别为院分别为100元、元、200元、元、300元及元及400元元报销比例：报销比例：在职人员在职人员90%，退休人员，退休人员95%基本医疗基金支付标准（住院）基本医疗基金支付标准（住院）连续参保时间标准（年社平工资）少0.5年0.5倍0.51年1倍12年2倍23年3倍大于3年4倍地方补充医疗支付标准地方补充医疗支付标准连续参保时间标准（万元）0.51年512年1023年1536年20大于6年不限第30页，共45页。*2 2、诊疗范围目录、
27、诊疗范围目录基本医疗保险包括服务项目、医疗器械项目等等四大类基本医疗保险包括服务项目、医疗器械项目等等四大类2323项诊项诊疗项目不予以给付，且先进的诊疗手段都不在目录范围之内。疗项目不予以给付，且先进的诊疗手段都不在目录范围之内。3 3、服务设施范围目录、服务设施范围目录服务设施费用主要包括住院床位费及门诊、急诊留观床位费。普通服务设施费用主要包括住院床位费及门诊、急诊留观床位费。普通病房的标准为病房的标准为5050元，而元，而实际的费用却是实际的费用却是2 2倍以上倍以上。注：资料来源于深圳市人力资源和社会保障局网站（注：资料来源于深圳市人力资源和社会保障局网站（2010年数据）年数据）第
28、31页，共45页。*恶性肿瘤恶性肿瘤CTCT、伽马刀、核磁共振等治疗项目为社保不报、伽马刀、核磁共振等治疗项目为社保不报销或部分报销项目，同时销或部分报销项目，同时80%80%以上以上进口特效药进口特效药不在社保医疗报销范围内不在社保医疗报销范围内重大器官移植术或重大器官移植术或造血干细胞移植术造血干细胞移植术心脏移植、肺胀移植不属于社保报销项目，器心脏移植、肺胀移植不属于社保报销项目，器官移植后均需终身服用抗排斥药物官移植后均需终身服用抗排斥药物冠 状 动 脉 搭 桥 术冠 状 动 脉 搭 桥 术（或称冠状动脉旁（或称冠状动脉旁路移植术）路移植术）冠状动脉造影属于社保部分费用报销项目，搭冠状
29、动脉造影属于社保部分费用报销项目，搭桥每条桥桥每条桥4 4万元，需长期药物治疗和康复治疗万元，需长期药物治疗和康复治疗严重帕金森病严重帕金森病 终身护理及药物治疗，进口特效药不是社保报终身护理及药物治疗，进口特效药不是社保报销药品销药品进口药、特效药、先进诊疗手段社保不报进口药、特效药、先进诊疗手段社保不报或部分报或部分报3220072007年我国卫生事业发展统计公报年我国卫生事业发展统计公报一旦发生重大疾病，大部分一旦发生重大疾病，大部分费用还得自己掏腰包！费用还得自己掏腰包！第32页，共45页。*社会医疗保险的局限与问题社会医疗保险的局限与问题进入个人帐户金额低进入个人帐户金额低医保支付的
30、比例不高医保支付的比例不高医保目录保障范围有限医保目录保障范围有限“社保只能是低水平的保，社保只能是低水平的保，而不是而不是“包包”，实际上，我，实际上，我们是包不起的！们是包不起的！”第33页，共45页。*3420082008年全国卫生总费用已达年全国卫生总费用已达1453514535亿亿元，预计元，预计2009 2009 年全年全国卫生总费用将达国卫生总费用将达1611916119亿亿元。元。20082008年个人医疗支出占比年个人医疗支出占比40%40%，远高于世界远高于世界20%20%平均水平！平均水平！仅靠社保就足够吗？仅靠社保就足够吗？20092009年中国卫生统计年鉴年中国卫生统
31、计年鉴第34页，共45页。*李先生需要自付李先生需要自付70%李先生，今年李先生，今年3232岁，在深圳工作，某外资企业任职部门经理，有岁，在深圳工作，某外资企业任职部门经理，有社保。因社保。因冠状动脉搭桥术冠状动脉搭桥术在三级医院住院，为了减轻疾病痛苦，李在三级医院住院，为了减轻疾病痛苦，李先生选择了疗效更好的医药和服务，如选用进口材质的支架、进口先生选择了疗效更好的医药和服务，如选用进口材质的支架、进口的的波利维，波利维，花费花费8560085600元，其中医疗保险范围内费用元，其中医疗保险范围内费用3060030600元（含元（含20002000元个元个人自付）。人自付）。李先生通过医保
32、可报销：李先生通过医保可报销：（30600-2000-30030600-2000-300）*90%=25470 90%=25470（元）（元）医保费用报销案例：医保费用报销案例：李先生需要自付：李先生需要自付：85600-25470=6013085600-25470=60130（元）（元）注：深圳起付标准以下的医疗费用由个人支付，起付标准为市内一级、二级、注：深圳起付标准以下的医疗费用由个人支付，起付标准为市内一级、二级、三级医院及市外分别为三级医院及市外分别为100100元、元、200200元、元、300300元及元及400400元，报销比例为元，报销比例为90%.90%.第35页，共45页
33、。*20002000年以来医疗费用各支出来源占比情况年以来医疗费用各支出来源占比情况注：资料来源于中国卫生统计年鉴（注：资料来源于中国卫生统计年鉴（20092009年数据）年数据）第36页，共45页。*第37页，共45页。*人一生中患重大疾病的几率高人一生中患重大疾病的几率高达达 每年每每年每100100人中需要住院有人中需要住院有中国慢性病患者已超过中国慢性病患者已超过2 2亿占亿占 到了中国总人口到了中国总人口72.17%72.17%10 10人人20%20%多多第38页，共45页。*20082008年，城市居民住院率为年，城市居民住院率为70.870.8，其中男性，其中男性65.865.
34、8，女性，女性75.675.6分年龄段住院率分年龄段住院率20102010中国卫生统计年鉴中国卫生统计年鉴 第39页，共45页。*出院病人人均医药费用15年增长3.6倍20102010中国卫生统计年鉴中国卫生统计年鉴 40第40页，共45页。*第41页，共45页。*建立覆盖城乡居民的基本医疗保障体系。建立覆盖城乡居民的基本医疗保障体系。城镇职工基本医疗保险、城镇居民基本医疗城镇职工基本医疗保险、城镇居民基本医疗保险、新型农村合作医疗和城乡医疗救助共保险、新型农村合作医疗和城乡医疗救助共同组成基本医疗保障体系同组成基本医疗保障体系逐步向门诊小病逐步向门诊小病延伸，不断提高保障水平。延伸，不断提高
35、保障水平。鼓励商业保险机构开发适应不同需要的鼓励商业保险机构开发适应不同需要的健康保险产品健康保险产品，简化理赔手续，方便群众，满足，简化理赔手续，方便群众，满足多样化的健康需求。鼓励企业和多样化的健康需求。鼓励企业和个人通过参加商个人通过参加商业保险及多种形式的补充保险业保险及多种形式的补充保险解决解决基本医疗保基本医疗保障之外的需求障之外的需求。中共中央国务院关于深化医药卫生体制改革的意见中共中央国务院关于深化医药卫生体制改革的意见商保是基本医疗需求的重要补充商保是基本医疗需求的重要补充第42页，共45页。*工伤保险除外责任 在工作时间、工作区域内从事与本人履行职责无关的活动造成负伤、死亡的。受用人单位负责人或管理人员指派从事私人活动造成负伤、死亡的。因参加单位组织的旅游、娱乐活动造成负伤、死亡的。个体工商户、专业户的聘用人员超出参加工伤保险时备案的工作范围发生事故造成负伤、死亡的。其他因私人原因负伤、死亡的。第43页，共45页。*无证驾驶或酒后驾驶机动车辆、船舶造成负伤、死亡的。依照中华人民共和国治安管理处罚条理应当受到处罚的行 为，或经司法机关认定为犯罪的行为。气功疗法、磁疗等辅助性治疗项目。各种不育（孕）症、性功能障碍的诊疗项目。各种科研性、临床验证性的诊疗项目。国家、省、市有关规定不予报销的其它诊疗项目。第44页，共45页。*Thank you!第45页，共45页。
