1、商业银行风险监管核心指标商业银行风险监管核心指标 2015.3商业银行风险监管核心指标商业银行风险监管核心指标 中国银行业监督管理委员会关于印发中国银行业监督管理委员会关于印发商业银行风险监管核心指标（试行）商业银行风险监管核心指标（试行）的通知的通知（银监办发（银监办发2005265号号 2005.12.31）2006年试行年试行 商业银行资产负债比例管理监控、监测商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法指标和考核办法（银发（银发1996450号号 1996.12.12）废止废止商业银行风险监管核心指标商业银行风险监管核心指标 商业银行风险监管核心指标分为三个层次：风险水平风险水平
2、流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标和操作风险指标 风险迁徙风险迁徙 正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率 风险抵补风险抵补 盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度 一、风险水平类指标流动性流动性风险指标风险指标流动性流动性比例比例核心负债核心负债比例比例流动性流动性缺口率缺口率一、风险水平类指标流动比例=流动资产余额/流动负债余额，不低于25%流动性资产包括流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其
3、他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。一、风险水平类指标 流动性负债包括流动性负债包括：活期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。一、风险水平类指标核心负债比例=核心负债/负债总额，不低于60%核心负债包括距到期日三个月以上（含）核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款定期存款和和发行债券发行债
4、券以及以及活期存款活期存款的的50%。一、风险水平类指标流动性缺口率流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产100%（不低于-10%)流动性缺口流动性缺口=90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额。一、风险水平类指标 信用风险资产信用风险资产是指银行资产负债表表内及是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。主要包括：各表外承担信用风险的资产。主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等。其他应收款、承诺及或有负债等。一、风险
5、水平类指标信用风险指标信用风险指标 不良资产率不良资产率 单一集团客户单一集团客户授信集中度授信集中度 全部关联度全部关联度 单一客户贷款单一客户贷款集中度集中度 一、风险水平类指标 不良资产率不良资产率不良信用风险资产信用风险资产100%不良贷款率不良贷款率（次级类贷款可疑类贷款损失类贷款）各项贷款100%单一集团客户授信集中度单一集团客户授信集中度最大一家集团客户授信总额资本净额100%单一客户贷款集中度单一客户贷款集中度最大一家客户贷款总额资本净额100%全部关联度全部关联度全部关联方授信总额资本净额100%一、风险水平类指标二级指标二级指标一、风险水平类指标市场风险指标市场风险指标累计
6、外汇敞口累计外汇敞口头寸比例头寸比例利率风险利率风险敏感度敏感度一、风险水平类指标 累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸资本净额100%利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值影响/资本净额100%。二、风险迁徙类指标 动态指标 衡量商业银行风险变化的程度风险迁徙类风险迁徙类指标指标正常贷款正常贷款迁徙率迁徙率不良贷款不良贷款迁徙率迁徙率二、风险迁徙类指标 正常贷款迁徙率正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)100%二、风险迁徙类指标 正
7、常正常类类贷款迁徙率贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额)100%二、风险迁徙类指标 关注类贷款迁徙率关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)100%二、风险迁徙类指标 次级类贷款迁徙率次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额(期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额)100%可疑类贷款迁徙率可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额(期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额)100%三、风险抵补指标风险抵补风险抵补盈利能力盈利能力准备金充足程度准备金充足程度资本充足程度资
8、本充足程度三、风险抵补指标 盈利能力：盈利能力：成本收入比率成本收入比率=营业费用营业收入100%资产利润率资产利润率=净利润资产平均余额100%资本利润率资本利润率=净利润所有者权益平均余额100%三、风险抵补指标指标标准指标标准三、风险抵补指标 准备金充足程度准备金充足程度 资产损失准备充足率资产损失准备充足率信用风险资产实际计提准备信用风险资产应提准备100%贷款损失准备充足率贷款损失准备充足率贷款实际计提准备贷款应提准备100%注：标准注：标准100%附：准备金金融企业准备金计提管理办法 财金201220号准备金准备金：又称拨备，是指金融企业对承担风险和：又称拨备，是指金融企业对承担风
9、险和损失的金融资产计提的准备金，包括资产减值准损失的金融资产计提的准备金，包括资产减值准备和一般准备。备和一般准备。附：准备金资产减值准备资产减值准备：是指金融企业对债权、股权等金融资产（不包括以公允价值计量并且其变动计入当期损益的金融资产）进行合理估计和判断，对其预计未来现金流量现值低于账面价值部分计提的，计入金融企业成本的，用于弥补资产损失的准备金。附：准备金一般准备一般准备：是指金融企业运用动态拨备原理，采用内部模型法或标准法计算风险资产的潜在风险估计值后，扣减已计提的资产减值准备，从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。一般准备一般准备是根据全部是根据全部贷款余额贷
10、款余额一定比例计提的，一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。附：准备金 商业银行提取的贷款损失准备金贷款损失准备金一般有三种：一般准备金、专项准备金和一般准备金、专项准备金和特别准备金。特别准备金。附：准备金拨备覆盖率拨备覆盖率=（贷款损失专项准备金+贷款损失特种准备金+贷款损失一般准备金）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）100%标准150%附：准备金贷款拨备率贷款拨备率=（贷款损失专项准备金+贷款损失特种准备金+贷款损失一般准备金）/各项贷款100标准2.5%三、风险抵补指标 中国人民银行关于印发中国人民银行关于印发银行贷款损失准备计
11、提指引银行贷款损失准备计提指引的的通知，银发通知，银发200298号号 第四条第四条 银行应银行应按季按季计提计提一般准备一般准备，一般准备年末余额应，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的不低于年末贷款余额的1（1）第五条第五条 银行可参照以下比例银行可参照以下比例按季按季计提计提专项准备专项准备：对于关：对于关注类贷款，计提比例为注类贷款，计提比例为2%；对于次级类贷款，计提比例；对于次级类贷款，计提比例为为25%；对于可疑类贷款，计提比例为；对于可疑类贷款，计提比例为50%；对于损失类；对于损失类贷款，计提比例为贷款，计提比例为100%.其中，次级和可疑类贷款的损失其中，次级和可疑类贷款
12、的损失准备，计提比例可以上下浮动准备，计提比例可以上下浮动20%.三、风险抵补指标 资本充足程度资本充足程度 资本充足率资本充足率资本净额（风险加权资产资本净额（风险加权资产12.5倍倍的市场风险资本）的市场风险资本）100%注标准注标准8%核心资本充足率核心资本充足率核心资本净额（风险加权资产核心资本净额（风险加权资产12.5倍的市场风险资本）倍的市场风险资本）100%注标准注标准4%三、风险抵补指标核心资本包括：核心资本包括：实收资本或普通股、资本实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。附属资本包括：附属资本包括：重估储备、一般准备
13、、优重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。先股、可转换债券和长期次级债务。三、风险抵补指标风险加权资产总额风险加权资产总额=资产负债表内资产风险权数+资产负债表外资产转换系数风险加权数(表内外风险加权资产与总资产之比)附：杠杆率杠杆率杠杆率=核心资本净额（表内总资产+表外业务规模（无条件可撤销的承诺按10%的信用转换系数处理）+衍生产品（按现期风险暴露法计算）-核心资本扣减项）100%标准标准4%即即一级资本占调整后表内外资产余额的比例不低于4%附：信贷质量指标 1、“一逾两呆一逾两呆”贷款率指标贷款率指标 一逾两呆贷款率也是反映商业银行信贷资一逾两呆贷款率也是反映商业银行信贷
14、资产质量的指标，中国人民银行对商业银行产质量的指标，中国人民银行对商业银行规定：逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款占规定：逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款占贷款总额最高不得超过的比例分别贷款总额最高不得超过的比例分别8%，5%和和2%，即总的不良贷款不得超过，即总的不良贷款不得超过15%。附：信贷质量指标 2、存贷款比率指标、存贷款比率指标 存贷款比率指标是用各项贷款余额与各项存贷款比率指标是用各项贷款余额与各项存款余额之比来计算的，用以反映商业银存款余额之比来计算的，用以反映商业银行保持的能力。中国人民银行对商业银行行保持的能力。中国人民银行对商业银行规定，在吸收的存款总额中，必须缴存规定，在吸收的存
15、款总额中，必须缴存13%的法定存款准备金，留足的法定存款准备金，留足57%的业的业务备付金，因此存贷款比率不得超过务备付金，因此存贷款比率不得超过75%。附：信贷风险指标 3.户均贷款余额户均贷款余额 80万元万元/户户 4、担保公司贷款占比、担保公司贷款占比 比例比例35%参考文献：参考文献：1、中国银行业实施新监管标准的指导意见、中国银行业实施新监管标准的指导意见.银监发银监发201144号号 2、银行贷款损失准备计提指引的通知、银行贷款损失准备计提指引的通知.银发银发200298号号3、商业银行风险监管核心指标（试行）的通知、商业银行风险监管核心指标（试行）的通知.银银监办发监办发200
16、5265号号 4、金融企业准备金计提管理办法、金融企业准备金计提管理办法.财金财金201220号号5、商业银行资本充足率管理办法商业银行资本充足率管理办法.2004年年2号号9.劳动是知识的源泉；知识是生活的指南。50.一花凋零荒芜不了整个春天，一次挫折也荒废不了整个人生。3.不为穷变节，不为贱易志。45.不是因成功才满足，而是因满足才获得成功。阿兰56.机遇起着重要的作用，但另一方面，即使在那些因机遇而成功的发现中，机遇也仅仅起到一部分的作用。71.用你的笑容去改变这个世界，别让这个世界改变了你的笑容。58.决定你的人生高度的，不是你的才能，而是你的人生态度！27.不要只听说，要看怎么做。这
17、个世界从来不缺看热闹的。自己不努力谁也给不了你想要的生活！30.你的人生不会辜负你的。那些转错的弯，那些流下的泪水，那些滴下的汗水，全都让你成为独一无二的自己。26.我坚信，青春并不仅仅意味着年龄或身体的年轻。只有终生恪守青年时代的信念，矢志不移，孜孜以求，才是真正的青春的光彩。23.为世界进文明，为人类造幸福，以青年之我，创建青春之家适青春之国家，青春之民族，青春寄之人类，青春之地球，青春之宇宙，资以乐其无涯生。61.笑口常开，好彩自然来！45.世上没有不弯的路，人间没有不谢的花。人生如四季轮回，既然有春天的花开，也就有秋天的落叶;既然有夏天的骄阳，也就有冬天的风雪。一个人只有经过困境的砥砺
18、，才能焕发出生命的光彩。88.世间的事都有一个因果关系，因为你这样，所以会这样；因为你这样，所以有这样的结果；明白“因果”关系，凡事要三思而后行。13.只要依靠自己的力量去做事情，即使条件很差，也能取得成功。100.我不知道年少轻狂，我只知道胜者为王。42.用平常心来生活，用惭愧心来待人，心来处事，用菩提心契佛心。71.可能与不可能的区别就在于一个人的决心！生活的不如意，乃修行上的一点点精进，当你在遭遇厄运的时候，坚强与懦弱那就是成败的分水岭。一个在信念力量驱动下的生命即是可创造人间的奇迹。41.我们总是把陌生人给的一些小恩小惠当做是大恩大德，却把身边那些死心塌地对你好的人当做理所当然。24.为了不让生活留下遗憾和后悔，我们应该尽可能地抓住一切改变生活的机会。92.只有不断找寻机会的人才会及时把握机会。64.伟大的事业不是靠力气、速度和身体的敏捷完成的，而是靠性格、意志和知识的力量完成的。10.人生的成败往往就在于一念之差。57.生活就是一幅画，有的人画出了春的生机；夏的绿荫；秋的收获；冬的希望。而有的人却画出了春的哀伤；夏的焦躁；秋的凄凉；冬的孤寂。生活的色彩如何，取决于你自己对生活的态度。56.最可怕的不是有人比你优秀，而是比你优秀的人还比你更努力。
