1、themegallery1 原理概述（第原理概述（第1 1章）章）财务和会计基础（第财务和会计基础（第2 2、3 3章）章）税收基础（第税收基础（第4 4章）章）基础知识基础知识 经济学基础、金融基础经济学基础、金融基础 法律基础、计算基础、法律基础、计算基础、工作流程与工作要求工作流程与工作要求理财规划理财规划 消费管理（第消费管理（第5 58 8章）章）保险规划（第保险规划（第9 91010章）章）专业能力专业能力 投资管理（第投资管理（第11111515章）章）财产分配（第财产分配（第16161717章）章）综合评审综合评审本课程的内容框架本课程的内容框架themegallery2第第1
2、7章章财产分配与传承财产分配与传承 一、分析客户的财务状况一、分析客户的财务状况 二、制订财产分配方案二、制订财产分配方案 三、分析客户财产传承需求三、分析客户财产传承需求 四、制订并调整财产传承规划四、制订并调整财产传承规划 内部框架内部框架一、分析客户的财务状况一、分析客户的财务状况（一）分析客户的婚姻状况（一）分析客户的婚姻状况 问：什么是无效婚姻问：什么是无效婚姻?答：虽然已登记结婚，但被宣告无效的婚姻。比如，答：虽然已登记结婚，但被宣告无效的婚姻。比如，重婚、近亲结婚、未达到法定婚龄、其他。重婚、近亲结婚、未达到法定婚龄、其他。近亲结婚近亲结婚直系血亲不得结婚。直系血亲不得结婚。三代
3、以内的旁系血亲不得结婚三代以内的旁系血亲不得结婚 什么是旁系血亲？什么是旁系血亲？按平常的理解就是按平常的理解就是两代而已两代而已翁帆如果是杨振宁翁帆如果是杨振宁的外孙女？的外孙女？可撤销的婚姻，比如被胁迫而结婚。可撤销的婚姻，比如被胁迫而结婚。一、分析客户的财务状况一、分析客户的财务状况（二）财产分配规划中应注意的事项（二）财产分配规划中应注意的事项应注意五应注意五方面方面 3、夫妻债务、夫妻债务1、抚养、抚养 4、夫妻拥有公司的股权构成、夫妻拥有公司的股权构成 5、房屋财产、房屋财产2、赡养、赡养1、抚养、抚养 ：离异父母对子女的抚养费不仅包括生活费，还包：离异父母对子女的抚养费不仅包括生
4、活费，还包括医疗费、教育费等。括医疗费、教育费等。例例1:2019年，刘先生和张女士结婚，于年，刘先生和张女士结婚，于2019年生有一年生有一子小刘。子小刘。2019年，刘先生和张女士离婚，孩子由张年，刘先生和张女士离婚，孩子由张女士抚养，刘先生每月支付女士抚养，刘先生每月支付600元的抚养费。元的抚养费。2019年，小刘骑车撞伤罗某，造成别人九级残废。经认年，小刘骑车撞伤罗某，造成别人九级残废。经认定，小刘负责全部责任，须赔偿罗某定，小刘负责全部责任，须赔偿罗某10万的医疗费万的医疗费。张女士按照协议承担了。张女士按照协议承担了5万的赔偿费，之后表示无万的赔偿费，之后表示无能力承担剩下的赔偿
5、责任，并请求刘先生承担剩下能力承担剩下的赔偿责任，并请求刘先生承担剩下的的10万赔偿费，遭到刘先生的拒绝。罗某的家属向万赔偿费，遭到刘先生的拒绝。罗某的家属向法院起诉，要求张先生刘先生和张女士共同承担剩法院起诉，要求张先生刘先生和张女士共同承担剩下的下的5万赔偿费。万赔偿费。请问：根据法律，应当如何判决？请问：根据法律，应当如何判决？判决：根据法律，夫妻离婚后，未成年人侵害他人权判决：根据法律，夫妻离婚后，未成年人侵害他人权益时，同该子女共同生活的一方应当承担民事责任益时，同该子女共同生活的一方应当承担民事责任；如其独立承担民事责任确有困难，可以由未与该；如其独立承担民事责任确有困难，可以由未
6、与该子女共同生活的一方与其共同来承担民事责任。因子女共同生活的一方与其共同来承担民事责任。因此，判决刘先生和张女士共同承担对罗同学的剩余此，判决刘先生和张女士共同承担对罗同学的剩余的的5万赔偿费。万赔偿费。2、赡养、赡养继子女对继父母有赡养义务吗？继子女对继父母有赡养义务吗？themegallery112、赡养、赡养例例2：王先生和张女士于：王先生和张女士于1990年结婚，双方均为再婚。年结婚，双方均为再婚。王先生带有一个王先生带有一个5岁男孩小王，张女士带有一个岁男孩小王，张女士带有一个9岁岁女孩小张。张女士的前夫每月支付小张女孩小张。张女士的前夫每月支付小张300元的抚养元的抚养费。张女士
7、无固定工作，在与王先生结婚后，全职费。张女士无固定工作，在与王先生结婚后，全职料理家务。由于王先生的前妻已去世，小王的抚养料理家务。由于王先生的前妻已去世，小王的抚养教育等费用全部由王先生和张女士负担。教育等费用全部由王先生和张女士负担。2019年，年，小王与张女士的关系恶化，小王搬出外住。这时，小王与张女士的关系恶化，小王搬出外住。这时，小王已参加工作，有较为稳定的收入。小王已参加工作，有较为稳定的收入。2019年，王年，王先生因病去世，后来小张也下岗失去工作。因此，先生因病去世，后来小张也下岗失去工作。因此，张女士没有了生活来源，迫于生活压力，向法院申张女士没有了生活来源，迫于生活压力，向
8、法院申诉，要求小王承担对自己的赡养义务。诉，要求小王承担对自己的赡养义务。v请问：法院应当如何判决？请问：法院应当如何判决？themegallery12判决：法院认为，小王在王先生与张女士再婚后长期判决：法院认为，小王在王先生与张女士再婚后长期与其共同居住，张女士对其进行了抚养教育，并付出与其共同居住，张女士对其进行了抚养教育，并付出相应的抚养教育费用，双方已经形成了抚养教育关系。相应的抚养教育费用，双方已经形成了抚养教育关系。根据法律规定，小王、张女士之间的权利义务关系适根据法律规定，小王、张女士之间的权利义务关系适用父母子女之间的权利义务的规定。因此，判定小王用父母子女之间的权利义务的规定
9、。因此，判定小王对张女士有赡养的义务，须每月向张女士支付赡养费。对张女士有赡养的义务，须每月向张女士支付赡养费。法律解读：一般情况下，未成年的继子女与继父母的法律解读：一般情况下，未成年的继子女与继父母的关系为姻亲关系，双方没有父母子女之间的权利和义关系为姻亲关系，双方没有父母子女之间的权利和义务关系。只有在继父母与未成年的继子女形成了抚养务关系。只有在继父母与未成年的继子女形成了抚养关系的情况下，双方才发生父母子女间的权利义务关关系的情况下，双方才发生父母子女间的权利义务关系。系。3、夫妻债务、夫妻债务夫妻双方可以对婚后财产进行约定吗？夫妻双方可以对婚后财产进行约定吗？themegaller
10、y143、夫妻债务、夫妻债务例例3：于女士与宋先生：于女士与宋先生2019年登记结婚，双方约定婚姻年登记结婚，双方约定婚姻关系存续期间的财产归各自所有。关系存续期间的财产归各自所有。2009年年2月，宋先生月，宋先生辞去公职，自筹辞去公职，自筹10万元从事经营活动。后因扩大经营万元从事经营活动。后因扩大经营规模，宋先生于规模，宋先生于2019年年12月月20日以个人名义向朋友董日以个人名义向朋友董先生借了先生借了20万，双方约定借款万，双方约定借款6个月，但未向董先生说个月，但未向董先生说明夫妻财产约定情况。明夫妻财产约定情况。2019.6.19，债务到期，董先生，债务到期，董先生向宋先生提出
11、还款请求，宋先生因经营不善已无力偿向宋先生提出还款请求，宋先生因经营不善已无力偿还债务。还债务。2019.2.16，董先生以宋先生和于女士为共同，董先生以宋先生和于女士为共同被告向法院起诉，请求两被告偿还在其婚姻关系存续被告向法院起诉，请求两被告偿还在其婚姻关系存续期间所欠的债务，于女士则以有夫妻协议为由予以反期间所欠的债务，于女士则以有夫妻协议为由予以反驳。驳。请问：法院应当如何判决？请问：法院应当如何判决？themegallery15判决：根据判决：根据婚姻法婚姻法，夫妻双方可以对婚后财产进，夫妻双方可以对婚后财产进行约定，但夫妻财产约定对第三人的效力应当具备一行约定，但夫妻财产约定对第三
12、人的效力应当具备一定条件才成立。其中，条件之一是：第三人知道该约定条件才成立。其中，条件之一是：第三人知道该约定；第三人不知道该约定的，该约定对第三人不发生定；第三人不知道该约定的，该约定对第三人不发生效力，夫妻一方对第三人所负的债务，按照在夫妻共效力，夫妻一方对第三人所负的债务，按照在夫妻共同财产制下的清偿原则进行偿还。同财产制下的清偿原则进行偿还。于女士与宋先生对夫妻共同财产的约定符合法律于女士与宋先生对夫妻共同财产的约定符合法律规定，对夫妻双方有约束力。但这个约定，董先生并规定，对夫妻双方有约束力。但这个约定，董先生并不知道，所以不符合对第三人产生效力的条件。因此，不知道，所以不符合对第
13、三人产生效力的条件。因此，于女士对宋先生所欠董先生的债务，仍有偿还的义务。于女士对宋先生所欠董先生的债务，仍有偿还的义务。当然，于女士偿还了债务后，有权要求宋先生承担他当然，于女士偿还了债务后，有权要求宋先生承担他应当承担的部分。应当承担的部分。4、夫妻拥有公司的股权构成、夫妻拥有公司的股权构成家庭自开公司、或与外人合开公司，离婚时家庭自开公司、或与外人合开公司，离婚时应当分割股权呢？应当分割股权呢？themegallery174、夫妻拥有公司的股权构成、夫妻拥有公司的股权构成v例例4：王先生与夏女士：王先生与夏女士2019年结婚。年结婚。2000年，王先生年，王先生以两人婚后的积蓄与赵先生合
14、资成立了某服装有限责以两人婚后的积蓄与赵先生合资成立了某服装有限责任公司。公司章程上记载的出资情况为：王先生任公司。公司章程上记载的出资情况为：王先生55万，万，赵先生赵先生45万。万。2019年年10月，夏女士提出离婚，并要求月，夏女士提出离婚，并要求对包括该公司对包括该公司55%的股权在内的夫妻共有财产进行分的股权在内的夫妻共有财产进行分割。王先生同意离婚，但不同意夏女士提出的财产分割。王先生同意离婚，但不同意夏女士提出的财产分割办法。他认为，公司是以自己的名义与他人合资创割办法。他认为，公司是以自己的名义与他人合资创立的，夏女士一直未参与该公司的经营，如果夏女士立的，夏女士一直未参与该公
15、司的经营，如果夏女士与他离婚后参与公司经营的话，容易产生内部分歧。与他离婚后参与公司经营的话，容易产生内部分歧。赵先生也不同意夏女士加入。王先生提出给予夏女士赵先生也不同意夏女士加入。王先生提出给予夏女士一定的经济补偿，但双方协商未果。一定的经济补偿，但双方协商未果。2019年年12月，夏月，夏女士向法院提出诉讼，要求离婚并分割财产。女士向法院提出诉讼，要求离婚并分割财产。v请问：应当如何判决？请问：应当如何判决？themegallery18例例4v判决：王先生以与夏女士结婚后的积蓄与赵先生合资判决：王先生以与夏女士结婚后的积蓄与赵先生合资成立了公司，由此形成的王先生名下的公司的成立了公司，由
16、此形成的王先生名下的公司的55%股股权显然是夫妻共同财产，在离婚时应当作为夫妻共同权显然是夫妻共同财产，在离婚时应当作为夫妻共同财产加以分割。按照财产加以分割。按照公司法公司法，股东向股东以外的，股东向股东以外的人转让其出资时，必须经全体股东过半数同意。由于人转让其出资时，必须经全体股东过半数同意。由于公司的所有股东（两名股东）都不同意夏女士取得该公司的所有股东（两名股东）都不同意夏女士取得该公司的股权，所以夏女士不应当成为公司的股东。但公司的股权，所以夏女士不应当成为公司的股东。但王先生应当给予夏女士经济补偿，补偿金额相当于分王先生应当给予夏女士经济补偿，补偿金额相当于分配给她的股权。配给她
17、的股权。themegallery194、夫妻拥有公司的股权构成、夫妻拥有公司的股权构成v例例5：方先生与李女士：方先生与李女士2019年年2月登记结婚。由于方先月登记结婚。由于方先生常年在外做生意，夫妻间的感情淡漠。方先生于生常年在外做生意，夫妻间的感情淡漠。方先生于2019年年8月以夫妻感情不和为由，向法院提出离婚。李月以夫妻感情不和为由，向法院提出离婚。李女士同意离婚，但双方在夫妻共同财产中的股权分配问女士同意离婚，但双方在夫妻共同财产中的股权分配问题上存在争议。曾在题上存在争议。曾在2019年年2月，方先生夫妇以两人婚月，方先生夫妇以两人婚后的积蓄与张先生合资成立一家公司。公司章程上记载
18、后的积蓄与张先生合资成立一家公司。公司章程上记载的出资情况为方先生的出资情况为方先生50万、李女士万、李女士20万、张先生万、张先生30万。万。三个股东都同意解散公司。方先生提出按公司章程的出三个股东都同意解散公司。方先生提出按公司章程的出资比例分割财产，即方先生得到公司财产的资比例分割财产，即方先生得到公司财产的50%，李女，李女士士20%、张先生、张先生30%。李女士认为公司属于夫妻共同财。李女士认为公司属于夫妻共同财产，离婚时应当夫妻平均分割，即方先生产，离婚时应当夫妻平均分割，即方先生35%、张女士、张女士35%、张先生、张先生30%。v请问：应当如何判决？请问：应当如何判决？them
19、egallery20例例5v判决：根据我国判决：根据我国婚姻法婚姻法，法律不限制夫妻对财产，法律不限制夫妻对财产进行约定，但夫妻约定财产协议必须是书面的形式。进行约定，但夫妻约定财产协议必须是书面的形式。本案例中，夫妻双方没有书面约定，应当将其作为夫本案例中，夫妻双方没有书面约定，应当将其作为夫妻共同财产处理。就公司的章程记载而言，夫妻双方妻共同财产处理。就公司的章程记载而言，夫妻双方没有明确说明公司章程中的出资比例是对夫妻财产的没有明确说明公司章程中的出资比例是对夫妻财产的约定，所以不能认为公司中夫妇的股权是夫妻约定财约定，所以不能认为公司中夫妇的股权是夫妻约定财产，而是夫妻共同财产。因此，
20、判决王先生、李女士产，而是夫妻共同财产。因此，判决王先生、李女士离婚时，夫妻双方各占公司的离婚时，夫妻双方各占公司的35%股份。股份。5、房屋财产、房屋财产例例6：假设女方婚前贷款买了：假设女方婚前贷款买了70元万的房子，当时首付元万的房子，当时首付14万，贷款万，贷款56万，婚后夫妻双方共同还贷万，婚后夫妻双方共同还贷30万，万，还剩还剩26万银行贷款没有还清。这种情况下，万银行贷款没有还清。这种情况下，双方离婚财产如何分割双方离婚财产如何分割?判决：按照新规定，房子归首付方即女方的个人财产，判决：按照新规定，房子归首付方即女方的个人财产，26万未偿还贷款则为女方个人债务。女方支付万未偿还贷
21、款则为女方个人债务。女方支付15万万给男方，而且，女方视房子市场价格上涨而协商给予给男方，而且，女方视房子市场价格上涨而协商给予男方一定补贴。男方一定补贴。中山大学南方学院新新婚姻法婚姻法关于夫妻财产的一些规定关于夫妻财产的一些规定1、婚前财产永远归一方所有。、婚前财产永远归一方所有。（以前的规定是结婚八年后，可以变为共同财产）（以前的规定是结婚八年后，可以变为共同财产）中山大学南方学院新新婚姻法婚姻法关于房产权的一些规定关于房产权的一些规定 2 2、夫妻一方婚前签订不动产买卖合同，以个人财产支付、夫妻一方婚前签订不动产买卖合同，以个人财产支付首付款并在银行贷款，婚后不动产登记于首付款支付方名
22、首付款并在银行贷款，婚后不动产登记于首付款支付方名下的，离婚时可将该不动产认定为不动产权利人的个人财下的，离婚时可将该不动产认定为不动产权利人的个人财产，尚未归还的部分贷款为不动产权利人的个人债务。产，尚未归还的部分贷款为不动产权利人的个人债务。3 3、享受了房产也要承担债务。、享受了房产也要承担债务。中山大学南方学院解读：本规定应用到实例中，就是意味着，父母出资为子女结婚解读：本规定应用到实例中，就是意味着，父母出资为子女结婚购买的房子，离婚时为本方子女的财产。购买的房子，离婚时为本方子女的财产。新新婚姻法婚姻法关于房产权的一些规定关于房产权的一些规定 4 4、根据新婚姻法：根据新婚姻法：婚
23、后由一方父母出资为子女购买的不动婚后由一方父母出资为子女购买的不动产，产权登记在出资人子女名下的，视为只对自己子女一方产，产权登记在出资人子女名下的，视为只对自己子女一方的赠与，该不动产应认定为夫妻一方的个人财产。的赠与，该不动产应认定为夫妻一方的个人财产。中山大学南方学院女性如何争取房产权？女性如何争取房产权？刘彦斌的博文：刘彦斌的博文：关于婚姻法的新解释关于婚姻法的新解释.docx 很明显，新很明显，新婚姻法婚姻法强调双方的独立性！强调双方的独立性！二、制订财产分配方案二、制订财产分配方案（一）确定财产分配的原则（一）确定财产分配的原则原则原则1：风险隔离的原则风险隔离的原则原则原则2：合
24、情合法的原则合情合法的原则原则原则3：照顾妇女儿童的原则照顾妇女儿童的原则原则原则4：有利方便的原则有利方便的原则原则原则5：不得损害国家、集体和他人利益的原则不得损害国家、集体和他人利益的原则 首先要考虑客户财产的安全。一般来说，需要财产分配规首先要考虑客户财产的安全。一般来说，需要财产分配规划的客户是有大量财产的人，因而要保障财产的安全。划的客户是有大量财产的人，因而要保障财产的安全。原则一：风险隔离原则原则一：风险隔离原则themegallery28原则一：风险隔离原则一：风险隔离v例例7:38岁的小张是一家公司的高管，妻子在家做家岁的小张是一家公司的高管，妻子在家做家庭主妇。有一个儿子
25、庭主妇。有一个儿子9岁，尚在上小学，家庭有可支岁，尚在上小学，家庭有可支配财产配财产800万。现在有一个很好的投资机会，一个朋万。现在有一个很好的投资机会，一个朋友邀请他一起投资合伙企业，前景非常看好。但是，友邀请他一起投资合伙企业，前景非常看好。但是，根据我国法律规定，合伙企业的普通合伙人对债务根据我国法律规定，合伙企业的普通合伙人对债务承担连带责任。另外，根据承担连带责任。另外，根据婚姻法婚姻法，我国实行，我国实行的是夫妻共同财产制，也就是说如果小张与妻子没的是夫妻共同财产制，也就是说如果小张与妻子没有进行婚姻财产的约定，小张的妻子对合伙企业的有进行婚姻财产的约定，小张的妻子对合伙企业的债
26、务也有偿还责任。考虑到家庭生活的稳定性和孩债务也有偿还责任。考虑到家庭生活的稳定性和孩子将来的上学费用，小张非常矛盾。子将来的上学费用，小张非常矛盾。v请问：如果你是理财规划师，如何分析？给出何建请问：如果你是理财规划师，如何分析？给出何建议？议？themegallery29v分析：小张的家庭财力较强，可以进行投资。他担分析：小张的家庭财力较强，可以进行投资。他担心的地方就是对这笔财产的合理分配，不至于因为心的地方就是对这笔财产的合理分配，不至于因为事业的风险而影响全家的生活。因而，可以使用夫事业的风险而影响全家的生活。因而，可以使用夫妻约定财产，并进行约定公证隔离夫妻财产的风险，妻约定财产，
27、并进行约定公证隔离夫妻财产的风险，可以设立信托来保证孩子教育费用，这时子女教育可以设立信托来保证孩子教育费用，这时子女教育信托起到了风险隔离的作用。信托起到了风险隔离的作用。v建议：小张与妻子作婚姻财产约定，建议：小张与妻子作婚姻财产约定，200万归妻子所万归妻子所有，然后到公证处进行公证。另与信托公司签订一有，然后到公证处进行公证。另与信托公司签订一份信托合同，将可支配财产中的份信托合同，将可支配财产中的200万作为信托财产万作为信托财产转移到信托公司的名下，由信托公司作为受托人对转移到信托公司的名下，由信托公司作为受托人对信托财产进行管理，信托财产的受益人是小张的儿信托财产进行管理，信托财
28、产的受益人是小张的儿子。剩下的子。剩下的400万，就可以放心投入合伙企业了。万，就可以放心投入合伙企业了。原则二：合情合法原则原则二：合情合法原则原则三：照顾妇女儿童的原则原则三：照顾妇女儿童的原则themegallery31案例案例v韦女士与叶先生原为夫妻。韦女士与叶先生原为夫妻。2019年年6月，双方通过法月，双方通过法院达成离婚协议，约定长子小亮（院达成离婚协议，约定长子小亮（10岁）、次子小岁）、次子小俊（俊（7岁）、女儿小春（岁）、女儿小春（5岁）由韦女士抚养。同年岁）由韦女士抚养。同年6月，三个孩子由韦女士带回娘家跟随外祖父母共同月，三个孩子由韦女士带回娘家跟随外祖父母共同生活。在
29、外祖父母的帮助下，三个孩子的生活教育生活。在外祖父母的帮助下，三个孩子的生活教育有了保障，小亮、小俊已上了小学。有了保障，小亮、小俊已上了小学。2019年年10月，月，叶先生的父亲将一块产业分配给他，于是叶先生有叶先生的父亲将一块产业分配给他，于是叶先生有了较高的稳定收入。同月，叶先生提出要求变更抚了较高的稳定收入。同月，叶先生提出要求变更抚养关系，由自己抚养两个男孩。韦女士则认为叶先养关系，由自己抚养两个男孩。韦女士则认为叶先生不懂照顾孩子，拒绝了叶先生的要求。同月，叶生不懂照顾孩子，拒绝了叶先生的要求。同月，叶先生向法院提出诉讼，要求自己抚养两个男孩。先生向法院提出诉讼，要求自己抚养两个男
30、孩。v问：大家想想，法院会如何判决呢？问：大家想想，法院会如何判决呢？themegallery32案例分析案例分析v一审法院审理认为：韦女士带三个孩子回娘家依靠其一审法院审理认为：韦女士带三个孩子回娘家依靠其父母生活，自己没有工作，也没有其他经济来源，难父母生活，自己没有工作，也没有其他经济来源，难于维三个孩子的生活教育支出，不利于孩子的健康成于维三个孩子的生活教育支出，不利于孩子的健康成长。而原告叶先生有较高收入，经济条件优于女方，长。而原告叶先生有较高收入，经济条件优于女方，由其抚养孩子，有利于孩子的健康成长。据此作出判由其抚养孩子，有利于孩子的健康成长。据此作出判决：变更次子小俊的抚养关
31、系，由父方抚养；长子、决：变更次子小俊的抚养关系，由父方抚养；长子、女儿继续由母方抚养。女儿继续由母方抚养。v韦女士以叶先生的家人经常打骂孩子为由，提起上诉。韦女士以叶先生的家人经常打骂孩子为由，提起上诉。v二审法院审理认为：夫妻离婚后，原确定的子女抚养二审法院审理认为：夫妻离婚后，原确定的子女抚养关系不是不能变更的。叶先生目前的经济条件比韦女关系不是不能变更的。叶先生目前的经济条件比韦女士优越，具备抚养的条件，要求变更抚养关系，符合士优越，具备抚养的条件，要求变更抚养关系，符合规定，予以准许。因此，驳回了韦女士的上诉。规定，予以准许。因此，驳回了韦女士的上诉。对共有财产的分割，有协议的按协议
32、处理；对共有财产的分割，有协议的按协议处理；无协议的，根据等分原则处理；无协议的，根据等分原则处理；也考虑个人对共有财产的贡献大小。也考虑个人对共有财产的贡献大小。原则四：有利方便的原则原则四：有利方便的原则 原则五：不得损害国家、集体、原则五：不得损害国家、集体、他人利益的原则他人利益的原则二、制订财产分配方案二、制订财产分配方案 （二）分析财产分配工具（二）分析财产分配工具财产分配工具主要有公证、信托两种。财产分配工具主要有公证、信托两种。（2）婚后财产约定公证）婚后财产约定公证（1）婚前财产约定公证）婚前财产约定公证这里的公证，指的是夫妻财产约定公证。这里的公证，指的是夫妻财产约定公证。
33、1、公证、公证themegallery37 （1）婚前财产约定公证）婚前财产约定公证 案例：案例：2020世纪世纪9090年代初，新婚不久的许女士和丈夫双年代初，新婚不久的许女士和丈夫双双下海，经营服装生意，发展到资产过千万。然而，双下海，经营服装生意，发展到资产过千万。然而，夫妻的感情出现裂痕。双方于夫妻的感情出现裂痕。双方于20192019年离婚，许女士得年离婚，许女士得到了到了700700万的财产和万的财产和5 5岁的女儿。岁的女儿。20192019年，许女士认识年，许女士认识了范某，与其确定了了范某，与其确定了“朋友朋友”关系。一年多的时间里，关系。一年多的时间里，范某从她那里拿走了范
34、某从她那里拿走了2020多万元，随着他要钱的次数增多万元，随着他要钱的次数增多，许女士有些怀疑了。可范某信誓旦旦地说他所花多，许女士有些怀疑了。可范某信誓旦旦地说他所花的钱都用来为她买礼物和结交关系的，许女士相信了的钱都用来为她买礼物和结交关系的，许女士相信了他，并定下结婚的日期。在朋友的提醒下，许女士决他，并定下结婚的日期。在朋友的提醒下，许女士决定在婚前进行财产公证，注明自己的财产范某没有所定在婚前进行财产公证，注明自己的财产范某没有所有权，财产今后由她女儿全部继承。范某一听到，就有权，财产今后由她女儿全部继承。范某一听到，就消失得无影无踪了。消失得无影无踪了。分析：对于婚前有大量财产的人
35、士，出于对财产保护分析：对于婚前有大量财产的人士，出于对财产保护和个人安全的考虑，对对方与己结婚的动机会有怀疑。和个人安全的考虑，对对方与己结婚的动机会有怀疑。这时，婚前财产约定公证是有效的方式。这时，婚前财产约定公证是有效的方式。themegallery38 （2）婚后财产约定公证）婚后财产约定公证 假如夫妻没有作婚后财产约定公证。离婚时，夫妻双假如夫妻没有作婚后财产约定公证。离婚时，夫妻双方就按共有财产分割并共同承担债务。方就按共有财产分割并共同承担债务。婚后的财产约定公证，有利于双方规避风险。婚后的财产约定公证，有利于双方规避风险。中山大学南方学院 婚姻家庭信托的目的是保证家庭或夫妻一方
36、在未来婚姻家庭信托的目的是保证家庭或夫妻一方在未来遭受风险时，家庭及个人生活能够正常维持。遭受风险时，家庭及个人生活能够正常维持。这里只讲婚姻家庭信托。这里只讲婚姻家庭信托。2、信托、信托 婚姻家庭信托由夫妻一方或双方作为委托人，与婚姻家庭信托由夫妻一方或双方作为委托人，与受托人签订信托合同，将一定财产权委托于受托人作为受托人签订信托合同，将一定财产权委托于受托人作为信托资产，该资产独立于委托人的家庭资产，由受托人信托资产，该资产独立于委托人的家庭资产，由受托人按照预定管理。按照预定管理。这种信托一般具有家庭破产时保障家庭基本生活、这种信托一般具有家庭破产时保障家庭基本生活、规避离异配偶或再婚
37、配偶恶意侵占财产等作用。规避离异配偶或再婚配偶恶意侵占财产等作用。themegallery40 婚姻家庭信托婚姻家庭信托 案例：杨先生和蔡女士是同学，也是恋人。案例：杨先生和蔡女士是同学，也是恋人。20192019年，年，俩人毕业后结婚。杨先生自己开了一家公司。为了支俩人毕业后结婚。杨先生自己开了一家公司。为了支持丈夫的工作，蔡女士把精力投入家庭上，并为此舍持丈夫的工作，蔡女士把精力投入家庭上，并为此舍弃了所学的专业，到一家单位做清闲的行政工作。弃了所学的专业，到一家单位做清闲的行政工作。20192019年，他们的儿子出生了。蔡女士忙着家里事。杨年，他们的儿子出生了。蔡女士忙着家里事。杨先生随
38、着应酬增多，回家越来越少，俩人的关系渐渐先生随着应酬增多，回家越来越少，俩人的关系渐渐疏远，共同语言越来越少，常常出现家庭冷战的局面。疏远，共同语言越来越少，常常出现家庭冷战的局面。20192019年，杨先生提出离婚，提出儿子可以跟蔡女士一年，杨先生提出离婚，提出儿子可以跟蔡女士一起生活，自己每月支付儿子至起生活，自己每月支付儿子至1818周岁以前的费用。同周岁以前的费用。同时，考虑到蔡女士的困难与过去的贡献，杨先生提出时，考虑到蔡女士的困难与过去的贡献，杨先生提出每月向蔡女士支付赡养费每月向蔡女士支付赡养费30003000元，支付元，支付1010年。蔡女士年。蔡女士同意离婚，但害怕杨先生不能
39、履行每月支付的协议，同意离婚，但害怕杨先生不能履行每月支付的协议，要求杨先生一次性支付。杨先生担心一下子给她这么要求杨先生一次性支付。杨先生担心一下子给她这么多钱，她无能力管理，而且担心她以后的再婚配偶侵多钱，她无能力管理，而且担心她以后的再婚配偶侵吞这笔大额费用。二人在这问题上产生了纠纷。吞这笔大额费用。二人在这问题上产生了纠纷。问：如何解决？问：如何解决？themegallery41 婚姻家庭信托的案例婚姻家庭信托的案例 案例分析：案例分析：离婚的夫妻就像陌生人，互不信任。本案例中，离婚的夫妻就像陌生人，互不信任。本案例中，杨先生可以通过设立信托，一次性地将赡养费杨先生可以通过设立信托，一
40、次性地将赡养费付给受托人，指定另一方为受益人，并委托受付给受托人，指定另一方为受益人，并委托受托人每个月定期付给受益人一定数额的资金。托人每个月定期付给受益人一定数额的资金。受益人仅能得到赡养费却不能动用所有财产，受益人仅能得到赡养费却不能动用所有财产，通过信托，可以同时满足离婚双方的需求。通过信托，可以同时满足离婚双方的需求。受托人通常是公正的第三人。受托人通常是公正的第三人。具体的信托合同见下列文件：具体的信托合同见下列文件：离婚赡养信托合同离婚赡养信托合同.docx.docx中山大学南方学院 第一顺序继承人：配偶、子女、父母第一顺序继承人：配偶、子女、父母三、分析客户财产传承需求三、分析
41、客户财产传承需求 第二顺序继承人：祖父母、兄弟姐妹、外祖父母第二顺序继承人：祖父母、兄弟姐妹、外祖父母家庭财产传承通常是在家庭中的一员去世后，对家庭财产传承通常是在家庭中的一员去世后，对其财产进行继承。其财产进行继承。三、分析客户财产传承需求三、分析客户财产传承需求1：配偶配偶2：子女子女3：父母父母4：兄弟姐妹兄弟姐妹5：祖父母、外祖父母祖父母、外祖父母6：尽了赡养义务的儿媳妇、女婿尽了赡养义务的儿媳妇、女婿1、配偶、配偶 已登记的配偶才是。已登记的配偶才是。农村中，按民间习俗办理了娶嫁程序的也承认。农村中，按民间习俗办理了娶嫁程序的也承认。中山大学南方学院 （1）婚生子女）婚生子女2、子女
42、、子女 （2）非婚生子女，比如私生子。）非婚生子女，比如私生子。私生子有继承权吗？私生子有继承权吗？（3）养子女。）养子女。养子女与婚生子女一样，养子女与婚生子女一样，享有平等的继承权。享有平等的继承权。themegallery46（3）养子女）养子女 例例8 8：小青的生父母因为家穷，还在襁褓：小青的生父母因为家穷，还在襁褓之中就被父母送人收养。养父母视小青为之中就被父母送人收养。养父母视小青为己生，小青在养父母的关心中长大。无意己生，小青在养父母的关心中长大。无意中，小青知道了自己的身世，在征得养父中，小青知道了自己的身世，在征得养父母的同意后，小青经常和生父母来往。此母的同意后，小青经常
43、和生父母来往。此时的生父母已经摆脱贫穷，过上了小康生时的生父母已经摆脱贫穷，过上了小康生活。和生父母相认不到一年，生父母急症活。和生父母相认不到一年，生父母急症不治身亡。处理完父母的后事，兄弟姐妹不治身亡。处理完父母的后事，兄弟姐妹就父亲的遗产进行了分配，小青知道后起就父亲的遗产进行了分配，小青知道后起诉到法院，认为生父的遗产她也有一份。诉到法院，认为生父的遗产她也有一份。问：小青应享有生父的遗产吗？问：小青应享有生父的遗产吗？themegallery47（3）养子女）养子女 判决结果：法院驳回了小青的起诉，因为判决结果：法院驳回了小青的起诉，因为小青没有和养父母解除收养关系，在法律小青没有和
44、养父母解除收养关系，在法律上，小青还是养父母的女儿，她和生父母上，小青还是养父母的女儿，她和生父母的关系已经结束，因此小青不能作为法定的关系已经结束，因此小青不能作为法定继承人继承生父的遗产。继承人继承生父的遗产。中山大学南方学院2、子女、子女（4）继子女。由于丧偶、再婚而形成的非血缘）继子女。由于丧偶、再婚而形成的非血缘 的子女关系，即俗称为的子女关系，即俗称为“后父后父”、“后母后母”的关系。的关系。继子女对有抚养教育关系的继父母有继承权。继子女对有抚养教育关系的继父母有继承权。themegallery49（4）继子女）继子女 例例9 9：张先生与丁女士于：张先生与丁女士于20192019
45、年登记结婚，年登记结婚，20192019年生一子小张。年生一子小张。20092009年张先生因病去年张先生因病去世，丁女士独自抚养小张比较困难，便于世，丁女士独自抚养小张比较困难，便于20192019年与刘先生再婚，小张随生母与继父年与刘先生再婚，小张随生母与继父刘先生共同生活。继父刘先生对小张漠然刘先生共同生活。继父刘先生对小张漠然视之，小张的抚养费来源于生父单位发放视之，小张的抚养费来源于生父单位发放的抚恤金和生母的工资。的抚恤金和生母的工资。20192019年，刘先生年，刘先生因车祸死亡，留有遗产因车祸死亡，留有遗产5050万。丁女士、小万。丁女士、小张、刘先生的母亲均请求继承刘先生的遗
46、张、刘先生的母亲均请求继承刘先生的遗产。因刘先生的母亲对小张的继承人资格产。因刘先生的母亲对小张的继承人资格提出异议引起纠纷，小张向法院提起诉讼，提出异议引起纠纷，小张向法院提起诉讼，请求对继父刘先生的遗产享有继承权。请求对继父刘先生的遗产享有继承权。问：小张对继父的遗产享有继承权吗？问：小张对继父的遗产享有继承权吗？themegallery50（4）继子女）继子女 判决结果：法院驳回小张的诉讼请求。法判决结果：法院驳回小张的诉讼请求。法院认为，小张在生母丁女士与继父刘先生院认为，小张在生母丁女士与继父刘先生结婚后，虽与刘先生长期共同生活，但刘结婚后，虽与刘先生长期共同生活，但刘先生未对其进行
47、抚养教育，也未承担其抚先生未对其进行抚养教育，也未承担其抚养费和教育费，小张与刘先生之间未形成养费和教育费，小张与刘先生之间未形成抚养关系，因此小张无权继承刘先生的遗抚养关系，因此小张无权继承刘先生的遗产。产。中山大学南方学院 （1）属于婚生子女的父母。）属于婚生子女的父母。3、父母、父母 （2）属于非婚生子女的父母。比如，未婚妈妈。）属于非婚生子女的父母。比如，未婚妈妈。亲生父母对非婚生子女同样有继承权，类似亲生父母对非婚生子女同样有继承权，类似 于私生子女享有亲生父母的继承权。于私生子女享有亲生父母的继承权。（3）继父母。）继父母。尽了抚养教育义务的继父母，尽了抚养教育义务的继父母，对其继
48、子女享有继承权。对其继子女享有继承权。中山大学南方学院5、兄弟姐妹、兄弟姐妹中山大学南方学院6、祖父母、外祖父母、祖父母、外祖父母中山大学南方学院7、尽了赡养义务的儿媳、女婿、尽了赡养义务的儿媳、女婿 继承法继承法规定，规定，“丧偶儿媳对公、婆，丧偶儿媳对公、婆，丧偶女婿对岳父、岳母，尽了主要赡养义务的，丧偶女婿对岳父、岳母，尽了主要赡养义务的，作为第一顺序继承人。作为第一顺序继承人。”themegallery557、尽了赡养义务的儿媳、女婿、尽了赡养义务的儿媳、女婿 例例1010：农民刘先生：农民刘先生19601960年结婚，生有一子二女，年结婚，生有一子二女，依次叫老大、老二、老三。三个孩
49、子先后成家，依次叫老大、老二、老三。三个孩子先后成家，其中女儿老三嫁给张先生。其中女儿老三嫁给张先生。20192019年，刘先生夫年，刘先生夫妇患病失去劳动能力，因与儿媳妇关系不好，妇患病失去劳动能力，因与儿媳妇关系不好，就搬到女儿老三的家住下来。就搬到女儿老三的家住下来。20002000年，女儿老年，女儿老三因车祸不幸身亡。之后，儿子老大、女儿老三因车祸不幸身亡。之后，儿子老大、女儿老二借口父母偏心女儿老三，拒绝将刘先生夫妇二借口父母偏心女儿老三，拒绝将刘先生夫妇接回家，且不给生活费。张先生作为女婿，强接回家，且不给生活费。张先生作为女婿，强忍丧妻之痛，坚持赡养岳父母。忍丧妻之痛，坚持赡养岳
50、父母。20192019年，刘先年，刘先生夫妇双双离开人世。子女们在清理遗产时，生夫妇双双离开人世。子女们在清理遗产时，发现刘先生夫妇留有房屋发现刘先生夫妇留有房屋5 5间、存款间、存款6 6万。老大、万。老大、老二认为遗产是他们的父母的，应由他们二人老二认为遗产是他们的父母的，应由他们二人平方；张先生认为老三去世后，是自己赡养岳平方；张先生认为老三去世后，是自己赡养岳父母，应有他的一份遗产。为此，诉至法院。父母，应有他的一份遗产。为此，诉至法院。问：如何判决？问：如何判决？themegallery56法律依据法律依据 继承法继承法规定，规定，“丧偶儿媳对公、婆，丧偶儿媳对公、婆，丧偶女婿对岳父
