1、固定资产贷款管理暂行办法-风险管理部一、要点一、要点（一）覆盖的产品范围一）覆盖的产品范围 固定资产贷款定义：用于借款人固定资产投资固定资产贷款定义：用于借款人固定资产投资的本外币贷款；的本外币贷款；按用途分为基本建设贷款、技术改造贷款、房按用途分为基本建设贷款、技术改造贷款、房地产开发贷款等产品品种；地产开发贷款等产品品种；总行将在办法基础上另行制定房地产开发总行将在办法基础上另行制定房地产开发贷款制度；贷款制度；实行专项管理的固定资产贷款，同时执行本办实行专项管理的固定资产贷款，同时执行本办法和专项产品管理制度。法和专项产品管理制度。（二）贷款发放与支付审核岗位二）贷款发放与支付审核岗位
2、银监会制度要求银监会制度要求“设立独立的责任部门或设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核岗位，负责贷款发放和支付审核”，其，其“独立独立”的含义是指独立于经营部门或岗的含义是指独立于经营部门或岗位；位；我行目前的放款审核岗已经与经营岗分离，我行目前的放款审核岗已经与经营岗分离，符合银监会新制度的要求；符合银监会新制度的要求；（三）贷款发放与支付（三）贷款发放与支付 贷款人受托支付贷款人受托支付”实贷实付实贷实付”借款人自主支付借款人自主支付”实贷实存实贷实存”贷款发放前，应审核借款人是否符合审批设定及贷款发放前，应审核借款人是否符合审批设定及合同约定的提款条件，在贷款人受托支付方式下
3、，合同约定的提款条件，在贷款人受托支付方式下，还应审核拟发放贷款对应的支付事项是否符合约还应审核拟发放贷款对应的支付事项是否符合约定的贷款用途，建立贷款发放与支付审核登记簿定的贷款用途，建立贷款发放与支付审核登记簿（文件附件（文件附件1）和相关审核资料档案。）和相关审核资料档案。首次贷款发放与支付审核，应经客户经理及经营首次贷款发放与支付审核，应经客户经理及经营主管初审后，由贷款发放与支付审核岗及其主管主管初审后，由贷款发放与支付审核岗及其主管进行审核；进行审核；非首次贷款发放与支付的审核可经客户经理初审非首次贷款发放与支付的审核可经客户经理初审后，由贷款发放与支付审核岗审核；后，由贷款发放与
4、支付审核岗审核；对于金额较大的非首次贷款发放与支付，可比照对于金额较大的非首次贷款发放与支付，可比照首次的审核要求办理，具体金额由一级分行根据首次的审核要求办理，具体金额由一级分行根据所辖机构内控管理水平的差异自主确定。所辖机构内控管理水平的差异自主确定。贷款人受托支付贷款人受托支付 在贷款发放前需要对借款人的支付事项进行逐在贷款发放前需要对借款人的支付事项进行逐笔审核，确保其支付对象与提交的交易资料一致，笔审核，确保其支付对象与提交的交易资料一致，与约定的贷款用途一致，并应根据情况主动分析与约定的贷款用途一致，并应根据情况主动分析其支付事项是否为贷款项目所需，是否与约定的其支付事项是否为贷款
5、项目所需，是否与约定的贷款用途一致。在贷款发放前必须确认该笔支付贷款用途一致。在贷款发放前必须确认该笔支付已经过审核同意，因为在贷款人受托支付方式下，已经过审核同意，因为在贷款人受托支付方式下，不同意支付则意味着不能发放。不同意支付则意味着不能发放。单笔金额超过项目总投资单笔金额超过项目总投资5%或超过或超过500万元人万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。式。贷款人受托支付方式下，应要求借款人提交以下资料：贷款人受托支付方式下，应要求借款人提交以下资料：（一）借款人已签章的贷款转存凭证；（一）借款人已签章的贷款转存凭证；（二）提交借款人
6、已签章的支付结算凭证，如电汇、（二）提交借款人已签章的支付结算凭证，如电汇、信汇凭证、银行汇（本）票申请书、已签章支票等；信汇凭证、银行汇（本）票申请书、已签章支票等；（三）本笔支付对应的交易资料，如商务合同、拟归（三）本笔支付对应的交易资料，如商务合同、拟归还贷款的借款合同的原件及复印件等；还贷款的借款合同的原件及复印件等；（四）资本金到位及使用情况的证明，如注册资本证（四）资本金到位及使用情况的证明，如注册资本证明、存放资本金账户的流水、使用资本金的发票或付明、存放资本金账户的流水、使用资本金的发票或付款凭证等；款凭证等；（五）建设银行要求的其他材料。（五）建设银行要求的其他材料。贷款人受
7、托支付方式下，审核内容及要求如下：贷款人受托支付方式下，审核内容及要求如下：（一）项目合规性情况：项目的（核准、备案）（一）项目合规性情况：项目的（核准、备案）文件、项目用地批复、项目环评批复等。文件、项目用地批复、项目环评批复等。（二）担保落实情况：办妥抵质押登记或收妥（二）担保落实情况：办妥抵质押登记或收妥质押物等。质押物等。（三）资本金到位情况：确认与拟发放贷款同（三）资本金到位情况：确认与拟发放贷款同比例的资本金已经到位或已使用于项目。比例的资本金已经到位或已使用于项目。（四）支付事项合规情况：支付事项符合约定（四）支付事项合规情况：支付事项符合约定的贷款用途、支付对象与交易资料中的交
8、易对的贷款用途、支付对象与交易资料中的交易对手一致等。手一致等。（五）其他需要审核的内容。（五）其他需要审核的内容。贷款人受托支付方式下，经贷款发放与支付审核贷款人受托支付方式下，经贷款发放与支付审核岗审核同意后，向会计核算部门提交以下资岗审核同意后，向会计核算部门提交以下资料：料：（一）审核人员签字的放款通知单和支付通知（一）审核人员签字的放款通知单和支付通知书（文件附件书（文件附件2），内容包括：同意放款的借），内容包括：同意放款的借款人名称、金额、期限及利率；同意支付的收款人名称、金额、期限及利率；同意支付的收款人名称与账号、支付方式、金额、时间等；款人名称与账号、支付方式、金额、时间等
9、；（二）借款人及经营部门签章的贷款转存凭证；（二）借款人及经营部门签章的贷款转存凭证；（三）借款人已签章的支付结算凭证；（三）借款人已签章的支付结算凭证；（四）其他需要提交的资料。（四）其他需要提交的资料。借款人自主支付借款人自主支付 借款人在提款时以清单的形式说明该次提借款人在提款时以清单的形式说明该次提款的计划用途，经办行在放款前对清单进款的计划用途，经办行在放款前对清单进行审核，确认清单中没有超过借款人自主行审核，确认清单中没有超过借款人自主支付金额标准（小额支付标准）的事项，支付金额标准（小额支付标准）的事项，在每月末或每季末，要求借款人汇总报告在每月末或每季末，要求借款人汇总报告实际
10、支付情况，并审核其实际支付的金额实际支付情况，并审核其实际支付的金额是否符合小额支付标准是否符合小额支付标准，用途是否符合约用途是否符合约定。定。借款人自主支付借款人自主支付 由于提款时借款人的清单为事前计划，由于提款时借款人的清单为事前计划，实际支付与计划清单可以不一致，但每一实际支付与计划清单可以不一致，但每一笔提款使用完毕时，借款人提供的实际支笔提款使用完毕时，借款人提供的实际支付清单（及相应凭证）金额之和应不低于付清单（及相应凭证）金额之和应不低于其提款金额，以证明借款人确实是按小额其提款金额，以证明借款人确实是按小额支付标准完成了提款项下的支付。支付标准完成了提款项下的支付。借款人自
11、主支付方式下，借款人应提交：借款人自主支付方式下，借款人应提交：1、借款人已签章的贷款转存凭证；、借款人已签章的贷款转存凭证；2、资本金到位及使用情况的证明，如注册、资本金到位及使用情况的证明，如注册资本证明、存放资本金账户的流水、使用资本证明、存放资本金账户的流水、使用资本金的发票或付款凭证等；资本金的发票或付款凭证等；3、建设银行要求的其他材料。、建设银行要求的其他材料。4、该笔提款项下的支付计划清单（文件附、该笔提款项下的支付计划清单（文件附件件3），内容包括该款项计划支付的用途和），内容包括该款项计划支付的用途和金额。金额。借款人自主支付方式下，应按照：借款人自主支付方式下，应按照：1
12、、项目合规性情况：项目的（核准、备案）、项目合规性情况：项目的（核准、备案）文件、项目用地批复、项目环评批复等。文件、项目用地批复、项目环评批复等。2、担保落实情况：办妥抵质押登记或收妥质、担保落实情况：办妥抵质押登记或收妥质押物等。押物等。3、资本金到位情况：确认与拟发放贷款同比、资本金到位情况：确认与拟发放贷款同比例的资本金已经到位或已使用于项目。例的资本金已经到位或已使用于项目。4、其他需要审核的内容。、其他需要审核的内容。的要求审核借款人是否符合用款条件，并审核的要求审核借款人是否符合用款条件，并审核借款人提交的计划支付事项清单是否符合约定借款人提交的计划支付事项清单是否符合约定的贷款
13、用途。的贷款用途。借款人自主支付方式下，经贷款发放与支借款人自主支付方式下，经贷款发放与支付审核岗审核同意后，向会计核算部门提付审核岗审核同意后，向会计核算部门提交放款通知单、借款人及经营部门签章的交放款通知单、借款人及经营部门签章的贷款转存凭证，会计核算部门按要求办理贷款转存凭证，会计核算部门按要求办理贷款发放。贷款发放。借款人自主支付方式下，贷款发放后应要求借款人定期借款人自主支付方式下，贷款发放后应要求借款人定期将自主支付情况汇总报告，提交实际支付清单（文将自主支付情况汇总报告，提交实际支付清单（文件附件件附件3），必要时还应提供与实际支付事项相关），必要时还应提供与实际支付事项相关的交
14、易资料，通过账户分析、凭证查验、现场调查的交易资料，通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付情况，具体包括：等方式核查贷款支付情况，具体包括：（一）借款人实际支付清单与计划支付清单的一致性，（一）借款人实际支付清单与计划支付清单的一致性，不一致的，应分析原因；不一致的，应分析原因；（二）借款人实际支付是否超过约定的借款人自主支（二）借款人实际支付是否超过约定的借款人自主支付的金额标准；付的金额标准；（三）借款人实际支付是否符合约定的贷款用途；（三）借款人实际支付是否符合约定的贷款用途；（四）借款人是否存在化整为零规避贷款人受托支付（四）借款人是否存在化整为零规避贷款人受托支付的情形；
15、的情形；（五）其他需要审核的内容。（五）其他需要审核的内容。（四）项目融资（四）项目融资 本办法所称项目融资，是指符合特定条件本办法所称项目融资，是指符合特定条件的固定资产贷款的固定资产贷款 （五）贷款承诺费（五）贷款承诺费 在新制度在新制度“实贷实付实贷实付”的要求下，贷款转存资的要求下，贷款转存资金将大为减少，以合法合规的贷款承诺费适当补金将大为减少，以合法合规的贷款承诺费适当补偿收益是一种必然选择；偿收益是一种必然选择；应提未提部分包括借款人超过约定提款日期没应提未提部分包括借款人超过约定提款日期没有提取的部分以及借款人可以根据项目需要随时有提取的部分以及借款人可以根据项目需要随时提取的
16、部分；提取的部分；多高的承诺费标准可以弥补收益损失，还需要多高的承诺费标准可以弥补收益损失，还需要进一步测算，总行也会视新制度的试行情况对承进一步测算，总行也会视新制度的试行情况对承诺费的标准和授权进行调整。诺费的标准和授权进行调整。（六）贷款合同（六）贷款合同 固定资产贷款合同固定资产贷款合同 项目融资贷款合同项目融资贷款合同 （七）新老划段（七）新老划段 不溯及以往；不溯及以往；办法实施之前签订的尚未执行或尚未办法实施之前签订的尚未执行或尚未执行完毕的合同，仍按原管理要求和原合执行完毕的合同，仍按原管理要求和原合同约定执行。同约定执行。（八）实施时间（八）实施时间 中国建设银行固定资产贷款
17、管理暂行办中国建设银行固定资产贷款管理暂行办法（建总发法（建总发2009209号）下发后即号）下发后即开始实施。开始实施。该文的下发时间为该文的下发时间为 2009年年10月月23日日（九）责任追究（九）责任追究 出现下列行为或情况之一的，按照总行有关规定及本办法对有出现下列行为或情况之一的，按照总行有关规定及本办法对有关责任人进行责任认定和处罚：关责任人进行责任认定和处罚：（一）对不符合本办法规定的借款人发放固定资产贷款的；（一）对不符合本办法规定的借款人发放固定资产贷款的；（二）贷款调查、风险评价未尽职的；（二）贷款调查、风险评价未尽职的；（三）与借款人串通，违规违法发放固定资产贷款的；（
18、三）与借款人串通，违规违法发放固定资产贷款的；（四）超越、变相超越权限或不按规定流程审批、发放贷款（四）超越、变相超越权限或不按规定流程审批、发放贷款的；的；（五）与贷款同比例的项目资本金到位前发放贷款的；（五）与贷款同比例的项目资本金到位前发放贷款的；（六）未按本办法规定进行贷款资金支付管理与控制的；（六）未按本办法规定进行贷款资金支付管理与控制的；（七）未按本办法规定对借款人和项目的经营情况进行持续（七）未按本办法规定对借款人和项目的经营情况进行持续有效监控的；有效监控的；（八）对借款人违反合同约定的行为未及时采取有效措施的；（八）对借款人违反合同约定的行为未及时采取有效措施的；（九）有其
19、他严重违反本办法规定的行为的。（九）有其他严重违反本办法规定的行为的。（十）其它（十）其它全额保证金类质押项下的固定资产贷款全额保证金类质押项下的固定资产贷款参照本办法执行。参照本办法执行。本办法下发之前已经签订合同的固定资本办法下发之前已经签订合同的固定资产贷款，按原规定和合同执行。产贷款，按原规定和合同执行。二、影响二、影响（一）新制度改变了对公存贷款业务的经营模式（一）新制度改变了对公存贷款业务的经营模式 “以贷吸存以贷吸存”的经营模式将难以为继，对公存的经营模式将难以为继，对公存款和贷款将双向压缩；款和贷款将双向压缩；其影响程度可从目前贷款转存资金的规模和在其影响程度可从目前贷款转存资
20、金的规模和在借款人账户上的留存时间予以估计；借款人账户上的留存时间予以估计；不同业务结构的银行之间利益将发生一定程度不同业务结构的银行之间利益将发生一定程度的重构，总体来看，中小型银行比大银行更依赖的重构，总体来看，中小型银行比大银行更依赖“以贷吸存以贷吸存”的经营模式；的经营模式；如何把握市场重构的机会发展业务是摆在经营如何把握市场重构的机会发展业务是摆在经营部门面前的一个重要课题部门面前的一个重要课题。（二）新制度增加了客户关系维护的难度二）新制度增加了客户关系维护的难度 影响客户的交易习惯和财务管理制度；影响客户的交易习惯和财务管理制度；影响集团客户的资金池管理模式；影响集团客户的资金池
21、管理模式；改变政府融资平台客户的贷款使用方式。改变政府融资平台客户的贷款使用方式。集团客户资金池和政府融资平台统筹用款属于集团客户资金池和政府融资平台统筹用款属于当前贷款管理中的薄弱环节，应借新制度实施的当前贷款管理中的薄弱环节，应借新制度实施的契机予以加强，并把工作的重点放在提高贷款发契机予以加强，并把工作的重点放在提高贷款发放与支付审核工作的效率上，尽量不影响客户的放与支付审核工作的效率上，尽量不影响客户的正常用款，并向客户做好解释和正面宣传工作。正常用款，并向客户做好解释和正面宣传工作。（三）新制度提高了经营成本，加重了审（三）新制度提高了经营成本，加重了审核责任核责任 较大幅度增加贷款
22、发放和支付环节的人工较大幅度增加贷款发放和支付环节的人工成本和成本和IT系统运行成本系统运行成本；日后发现因为商业银行审核不到位导致贷日后发现因为商业银行审核不到位导致贷款被挪用、或由于贷款挪用引发案件，商款被挪用、或由于贷款挪用引发案件，商业银行将面临严格问责。业银行将面临严格问责。（四）新制度增加了贷款规模管理的难度（四）新制度增加了贷款规模管理的难度 新制度实施后，一方面会促进贷款的均匀发放；新制度实施后，一方面会促进贷款的均匀发放；另一方面也提高了控制的难度，因为贷款发放与另一方面也提高了控制的难度，因为贷款发放与否原本属于银行与借款人双方的事情，但在新制否原本属于银行与借款人双方的事情，但在新制度的模式下，加入了借款人的交易对手，如果因度的模式下，加入了借款人的交易对手，如果因规模控制未能按时放款导致借款人与其交易对手规模控制未能按时放款导致借款人与其交易对手发生商务纠纷，银行被追究违约责任的可能性比发生商务纠纷，银行被追究违约责任的可能性比以前加大。以前加大。在新模式下，要提高贷款投放的计划性在新模式下，要提高贷款投放的计划性。经办经办行应与客户充分沟通，做细工作。行应与客户充分沟通，做细工作。2010.3
