1、第二十二章第二十二章 基金的变更、终止及清算基金的变更、终止及清算o本章主要内容本章主要内容o第一节第一节 封闭式基金的变更封闭式基金的变更o第二节第二节 基金终止基金终止o第三节第三节 基金清算基金清算教学要求：教学要求：掌握基金的变更、基金终止及基金清算的概掌握基金的变更、基金终止及基金清算的概念，理解基金的变更、基金终止及基金清算念，理解基金的变更、基金终止及基金清算的主要程序。的主要程序。教学重点：教学重点：基金的变更、基金终止及基金清算的概念基金的变更、基金终止及基金清算的概念教学难点：教学难点：基金的变更、基金终止及基金清算的主要程基金的变更、基金终止及基金清算的主要程序。序。第一
2、节第一节 封闭式基金的变更封闭式基金的变更o一、封闭式基金的变更一、封闭式基金的变更o是指基金在运作过程中，由于基金提前终止、是指基金在运作过程中，由于基金提前终止、基金合并、基金转换、基金终止上市等特殊基金合并、基金转换、基金终止上市等特殊情况和原因而发生重大改变。情况和原因而发生重大改变。华宝兴业基金公司基金经理变更公告(等)二、封闭式基金通常的变更行为二、封闭式基金通常的变更行为o基金分立基金分立o基金合并基金合并o转换基金运作方式转换基金运作方式o基金扩募或延长基金合同期限基金扩募或延长基金合同期限第二节第二节 基金终止基金终止o一、基金的终止一、基金的终止n是指基金因各种原因不再经营
3、运作，并且清算是指基金因各种原因不再经营运作，并且清算解散。解散。o基金提前终止的原因主要有：基金提前终止的原因主要有：o基金管理人或基金托管人解散等原因，而在基金管理人或基金托管人解散等原因，而在一定期限内又无其他合适的人接手一定期限内又无其他合适的人接手o基金持有人大会决定终止基金基金持有人大会决定终止基金o证券监督机构决定终止基金证券监督机构决定终止基金二、封闭式基金的终止二、封闭式基金的终止o基金合同期限届满而未延期的；基金合同期限届满而未延期的；o基金份额持有人大会决定终止的；基金份额持有人大会决定终止的；o基金管理人、基金托管人职责终止，在六个基金管理人、基金托管人职责终止，在六个
4、月内没有新基金管理人、新基金托管人承接月内没有新基金管理人、新基金托管人承接的；的；o基金合同约定的其他情形。基金合同约定的其他情形。金元证券投资基金终止上市公告金元证券投资基金终止上市公告 三、开放式基金的终止三、开放式基金的终止o基金份额持有人大会决定终止的；基金份额持有人大会决定终止的；o基金管理人、基金托管人职责终止，在六个基金管理人、基金托管人职责终止，在六个月内没有新基金管理人、新基金托管人承接月内没有新基金管理人、新基金托管人承接的；的；o基金合同约定的其他情形。基金合同约定的其他情形。银华优势基金的终止银华优势基金的终止o有下列情形之一的，本基金经中国证监会批准后终有下列情形之
5、一的，本基金经中国证监会批准后终止：止：o1.存续期间内，基金份额持有人数量连续存续期间内，基金份额持有人数量连续60 个工个工作日达不到作日达不到100 人，或连续人，或连续60 个工作个工作o日基金资产净值低于人民币日基金资产净值低于人民币5000 万元，基金管万元，基金管理人可以宣布本基金终止；理人可以宣布本基金终止；o2.基金经基金份额持有人大会表决终止；基金经基金份额持有人大会表决终止；o3.因重大违法、违规行为，基金被中国证监会责令因重大违法、违规行为，基金被中国证监会责令终止；终止；银华优势基金的终止二银华优势基金的终止二o4.基金管理人因解散、破产、撤销等事由，不能继基金管理人
6、因解散、破产、撤销等事由，不能继续担任本基金的管理人，而无其他适当的基金管理续担任本基金的管理人，而无其他适当的基金管理机构承接其权利及义务；机构承接其权利及义务；o5.基金托管人因解散、破产、撤销等事由，不能继基金托管人因解散、破产、撤销等事由，不能继续担任本基金的托管人，而无其他适当的基金托管续担任本基金的托管人，而无其他适当的基金托管机构承接其权利及义务；机构承接其权利及义务；o6.由于投资方向变更引起的基金合并、撤销；由于投资方向变更引起的基金合并、撤销；o7.法律、法规规定或中国证监会允许的其他情况。法律、法规规定或中国证监会允许的其他情况。四、基金的终止程序四、基金的终止程序o主管
7、机关的许可并向其备案主管机关的许可并向其备案o基金业务不再进行基金业务不再进行o公布清盘开始时间公布清盘开始时间o组织清算组对基金财产进行清算组织清算组对基金财产进行清算 第三节第三节 基金清算基金清算o一、基金清算一、基金清算o是指基金终止后，在监管当局的监督下，由是指基金终止后，在监管当局的监督下，由清算小组对原投资基金资产的保管、清理、清算小组对原投资基金资产的保管、清理、估价、变现和分配，并依法从事以必要的民估价、变现和分配，并依法从事以必要的民事活动。事活动。二、清算小组的构成二、清算小组的构成o基金发起人基金发起人o基金管理人基金管理人o基金托管人基金托管人o注册会计师注册会计师o
8、律师律师o证监会指定人证监会指定人证券投资基金法中的相关规定证券投资基金法中的相关规定o第六十八条第六十八条 基金合同终止时，基金管理人应当组基金合同终止时，基金管理人应当组织清算组对基金财产进行清算。织清算组对基金财产进行清算。o清算组由基金管理人、基金托管人以及相关的中介清算组由基金管理人、基金托管人以及相关的中介服务机构组成。服务机构组成。o清算组作出的清算报告经会计师事务所审计，律师清算组作出的清算报告经会计师事务所审计，律师事务所出具法律意见书后，报国务院证券监督管理事务所出具法律意见书后，报国务院证券监督管理机构备案并公告。机构备案并公告。o第六十九条第六十九条 清算后的剩余基金财
9、产，应当按照基清算后的剩余基金财产，应当按照基金份额持有人所持份额比例进行分配。金份额持有人所持份额比例进行分配。银华优势基金合同中规定的清算程序银华优势基金合同中规定的清算程序o（1）基金终止后，由基金清算小组统一接）基金终止后，由基金清算小组统一接管基金资产；管基金资产；o（2）基金清算小组对基金资产进行清理和）基金清算小组对基金资产进行清理和确认；确认；o（3）对基金资产进行评估和变现；）对基金资产进行评估和变现；o（4）将基金清算结果报告中国证监会；）将基金清算结果报告中国证监会；o（5）公布基金清算公告；）公布基金清算公告；o（6）对基金资产进行分配。）对基金资产进行分配。银华优势基金合同中规定的清算银华优势基金合同中规定的清算o基金资产按下列顺序清偿基金资产按下列顺序清偿o（1）支付清算费用；支付清算费用；o（2）交纳所欠税款；交纳所欠税款；o（3）清偿基金债务；清偿基金债务；o（4）按基金份额持有人持有的基金份额比按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。例进行分配。复习思考题复习思考题o简述我国基金合同变更的几种原因简述我国基金合同变更的几种原因o我国我国对基金终止的条件对基金终止的条件是如何规定的是如何规定的o什么是基金的清算，其程序如何？什么是基金的清算，其程序如何？
