1、商业银行经营管理项目一 商业银行概述 模块一 认识商业银行 模块二 成立商业银行 模块三 了解经营理论模块一 认识商业银行一、金融与金融体系金融资金融通资金剩余者的资金融通给资金紧缺者使用工工资资、奖奖金、彩票等等金、彩票等等 设备设备投投资资、扩扩建建项项目、目、新建新建项项目等目等金融机构：从事资金融通的企业机构资金剩余者资金剩余者（个人、（个人、家庭为主）家庭为主）资金短缺者资金短缺者（政府、（政府、企业为主）企业为主）金融金融金融体系间接金融银行媒介的资金融通直接金融直接金融证券市场等提供的资金融通个人个人家庭家庭银行银行政府政府企业企业存款资金贷款资金个人个人家庭家庭政府政府企业企业
2、资金证券公司等证券公司等股票、债券金融体系：间接融资、直接融资与资金、证券的运动金融体系：间接融资、直接融资与资金、证券的运动银行银行等金融中介等金融中介机构机构金融市场金融市场证券证券资金资金盈余单位盈余单位贷款人（储蓄者贷款人（储蓄者投资者）：投资者）：1、个人与家庭、个人与家庭2、企业、企业3、政府、政府4、外国投资者、外国投资者赤字单位赤字单位借款人（筹资者、借款人（筹资者、发行者）：发行者）：1、个人与家庭、个人与家庭2、企业、企业3、政府、政府4、外国投资者、外国投资者证券证券资金资金证券证券资金资金资金资金贷款贷款储蓄储蓄存款存款资金资金国际上的主要金融体系 以德国和日本为代表的
3、银行主导型金融制度（Banking-oriented Financial System），间接金融为主 特点 通过银行对公司的代理监管可以降低监管成本，优化监管效果 纵向分散金融风险，提高投资效率，促进经济增长 以银行为核心的金融体系更适合于发展中国家 我国是间接金融为主的国家 以美国和英国为代表的市场主导型金融制度(Markets-oriented Financial System)，直接金融为主特点“高风险高收益”促进了投资者对公司的广泛分析和监管 便于将公司管理者的收入与经营效益挂钩 横向分散金融风险，提高了金融系统的抗风险能力 我国金融体系四大国有银行、三大政策性银行四大国有银行、三大
4、政策性银行全国性银行、地方性银行、信用合作社全国性银行、地方性银行、信用合作社外资银行分行及其代表处外资银行分行及其代表处非银行金融机构如信托、租赁、财务、汽车金融等非银行金融机构如信托、租赁、财务、汽车金融等银银监监会会金融资产管理公司、邮政储蓄机构金融资产管理公司、邮政储蓄机构金金融融资资产产管管理理公公司司中国华融资产管理公司中国华融资产管理公司中国长城资产管理公司中国长城资产管理公司中国东方资产管理公司中国东方资产管理公司 中国信达资产管理公司中国信达资产管理公司中国工商银行中国工商银行中国农业银行中国农业银行中中 国国 银银 行行中国建设银行中国建设银行证证监监会会证证 券券 公公
5、司司证券投资基金公司证券投资基金公司 证证 券券 交交 易易 所所 商品期货交易所商品期货交易所深圳证券交易所深圳证券交易所上海证券交易所上海证券交易所保保监监会会财产保险公司财产保险公司人寿保险公司人寿保险公司 再保险公司再保险公司 保险中介机构保险中介机构国有财险公司国有财险公司股份制财险公司股份制财险公司外资寿险公司外资寿险公司外资财险公司外资财险公司 国有寿险公司国有寿险公司股份制寿险公司股份制寿险公司 银行：存款人的风险为零，利率低 贷款人的风险大，贷款利率高 贷款利率-存款利率=银行承担风险的回报 其信息处理能力至关重要 证券公司：纯粹中介，风险基本由投资者承担 保险公司：确定的小
6、损失与不确定的大损失的交换银行：最厌恶风险者 银监会 监督商业银行的行为是否合规、和法 人民银行 监督商业银行在执行货币政策时是否遵循了央行所制定的货币政策注意！注意！二、商业银行的产生与发展 在前资本主义社会 由古代的货币兑换业演变而来货币兑换业货币保管业货币贷款、存款业 资本主义社会建立之后 组建现代银行 高利贷性质的银行逐渐转变为资本主义商业银行。按照资本主义经济的要求组织股份制商业银行。1694年，世界上第一家由私人创办的股份银行英格兰银行诞生 中国商业银行的产生与发展 早期银行业出现较早：战国时期“孟尝君豢养食客千余，放债取息，年息10万以上”唐代：货币兑换，金银买卖的“柜坊”宋代：
7、交子铺 后又出现：典当、钱庄、银号、帐局等 中国商业银行的产生与发展 近代中国银行业（1）早期：外资银行民族资本银行（中国通商银行）官办银行（户部银行）私人银行等（2）南京政府时期：四行二局一库（3）根据地金融发展：各地均成立相应银行（4）新中国成立后银行的发展三、商业银行的性质 企业 实行独立核算，自负盈亏，自担风险 以盈利为经营目标 特殊的企业 经营对象是货币资金 顾客的普遍性 经营方式是使用权让渡 风险管理成为银行管理的主要内容 对社会影响特殊 宏观调控中的特殊地位1、特殊的企业、特殊的企业 区别于中央银行 服务对象不同 地位不同 职能不同 区别于其他金融机构 与政策性银行不同 与证券公
8、司、基金公司、投资公司、保险公司等金融机构不同中央银行中央银行商业银行、其他金融机构商业银行、其他金融机构居民、企业、政府居民、企业、政府 信用中介 支付职能 信用创造 金融服务 调节经济四、商业银行的功能信用中介职能 将社会闲散资金转化为生产经营资金 将社会小额资金转化为生产经营所需的大额资金 将社会的短期闲散资金的长期稳定余额转化为长期的生产经营资金 引导社会资金从效益低的部门流向效益高的部门。概念 商业银行通过存款等负债业务，把社会上的各种闲散资金集中起来，再通过贷款等资产业务，将吸收的资金投给向银行借款的单位和个人。作用支付职能概念 商业银行代表客户支付商品和服务价款，例如签发和支付支
9、票，电汇资金、电子支付、支付现金等。作用 减少了现金的使用 加速了结算过程和货币资金周转 提高了资金使用效率 为客户提供了方便。信用创造职能概念 商业银行利用存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上贷款又转化为派生存款，最后整个商业银行体系形成了数倍于原始存款的派生存款。信用创造的制约因素 法定存款准备率 现金漏损率作用 对社会的货币供应量、信贷总规模和国民经济运行产生了很大影响 金融服务职能作用 扩大了社会联系面 增加了市场份额 增加了非信贷收入概念 商业银行金融服务范围包括为客户提供担保、信托、租赁保管、咨询、经纪、代理融通等业务。调节经济职能工具 利率等概念 是指商业银行通过其信用中介
10、活动，调剂社会各部门的资金短缺、同时在央行货币政策和其他国家宏观政策的指引下，实现经济结构、消费投资、产业结构等方面的调整。模块二 成立商业银行 设立商业银行的条件 商业银行的组织形式 商业银行资本管理设立商业银行的条件设立商业银行，应当具备下列条件：（一）有符合本法和中华人民共和国公司法规定的章程；（二）有符合本法规定的注册资本最低限额；（三）有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员；（四）有健全的组织机构和管理制度；（五）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。设立商业银行，还应当符合其他审慎性条件。第十三条 设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币
11、。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。国务院银行业监督管理机构根据审慎监管的要求可以调整注册资本最低限额，但不得少于前款规定的限额。第十九条 商业银行根据业务需要可以在中华人民共和国境内外设立分支机构。设立分支机构必须经国务院银行业监督管理机构审查批准。在中华人民共和国境内的分支机构，不按行政区划设立。商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的百分之六十。单一银行制 单一银行制又称独家银行制，是指所有银
12、行业务通过一个营业所提供而不设任何分支机构的制度。在这一制度下，各家银行都必须单独注册成为独立的一级法人。实行单一银行制的典型国家是美国。商业银行外部组织结构的类型商业银行商业银行A商业银行商业银行B商业银行商业银行C 主要优点：限制了银行业的集中和垄断，促进了自由竞争；有利于协调地方政府与银行的关系，使银行集中全力为地方经济发展提供服务；业务经营有较大的独立性和灵活性。缺陷：难以取得规模经济效益；银行组织和运用资金的能力有限，承担风险能力较弱；与当今经济金融电子化、一体化、全球化发展趋势相矛盾，业务发展和创新受到了限制。分支行制 分支行制又称总分行制，是允许银行在总行之外，在国内外各地普遍设
13、立分支机构的一种组织形式。世界上绝大多数国家采取这种组织形式。总行总行A分行分行A1分行分行A2分行分行A3分行分行A4 优点：可获得规模效益；易于组织和调剂资金，提高资金使用效率；有利于广泛吸收存款，提供多样化产品和服务；可进行分散投资，降低风险，稳定收益；总行家数少，便于国家管理和控制。缺陷：易加速对小银行的吞并，不利于自由竞争，形成金融垄断；内部管理层次多，管理难度大；不利于地方经济的发展。金融控股公司制 金融控股公司制是指由一集团设立一家控股公司，再由该公司控制或收购若干金融子公司的组织形式。分为两种类型:非银行性控股公司，它是通过企业集团控制某一银行的主要股份组织起来的，该种类型的控
14、股公司在持有一家银行股票的同时，还可以持有多家非银行企业的股票。银行性控股公司，是指大银行直接控制一个控股公司，并持有若干小银行的股份。大银行大银行持股公司持股公司银行银行A银行银行B银行银行C 优点:能够有效地扩大资本总量，增强银行实力，提高银行抵御风险的能力，弥补单一银行制的不足；缺点:容易引起银行业的集中和垄断，并在一定程度上影响了银行的自主性。控股公司制在美国最为流行，已成为美国商业银行最基本的组织形式。商业银行的内部组织结构 商业银行组织结构一般可分为3个系统，即决策系统、执行系统、监督系统。决策系统商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会组成。股东大会是股份制商业银行的最高权力机构
15、。董事会是由股东大会选举产生的决策机构，代表股东大会执行股东大会的决议，对股东大会负责。执行系统 商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及其领导的各业务部门组成 总经理（行长）是商业银行的最高行政负责人。总经理（行长）的主要职权是执行董事会的决议，组织领导银行的业务经营活动。分为两个层次 一是业务部门：不断细化 具体：零售银行业务部、公司银行业务部、银行同业业务部、国际银行业务部、电子银行业务部、银行柜台业务部 二是业务支撑和保障部门 一类部门管理网点的日常事务，常为一个综合的大部门 另一类部门投入更多的经历用于新业务、新产品的开发管理工作，专业化色彩较浓 监督系统 商业银行的
16、监督系统由监事会和稽核部门组成。监事会由股东大会选举产生，代表股东大会对商业银行的业务经营和内部管理进行监督 稽核部门是董事会或管理层领导下的一个部门，其职责是维护银行资产的完整和资金的有效营运，对银行的管理与经营服务质量进行独立的评估。监事会比稽核部门更具权威性，可对执行部门工作进行检查，还可对董事会的工作进行检查。补充 国外商业银行组织架构体系一、渣打银行 英国标准渣打银行的组织结构是一个典型的矩阵型结构：总行设在伦敦，业务部门划分为对公业务、零售业务和资金业务三大块。资金业务总部设在伦敦，零售业务总部设在香港，对公业务总部设在新加坡。总行主要通过三大业务总部对分行实行分权型管理，专业线的
17、管理主要通过财务计划和考核展开，是直线式管理。二、德意志银行总经理总经理零售银行业务部商业与机构银行部投资银行部集团服务部集团参谋部国际私人银行私人资产管理信息技术服务人事集团战略信贷风险会计与控制法律跨国企业商业房地产金融机构中小企业资产质量环球市场新兴市场投资银行证 券董事会董事会管理中心管理中心管理行管理行分分 行行纵向组织结构纵向组织结构横向组织结构横向组织结构三、汇丰银行三、汇丰银行（香港地区）（香港地区）流程设计再造工商业务部商务理财部市场及网络发展部环球资金管理部贸易服务部结算托管部网点管理及统筹物业部金库中央处理中心广州数据处理中心上海数据处理中心企业信贷政策科个人信贷政策/审
18、批科工商业务审批企业业务审批分区工商业务审批企业及金融机构业务部总经理总经理工商及金融机构部个人金融部财务部信贷风险管理部人力资源部亚太运营及处理部中国业务汇丰亚太保险公司总经理办公室法律与合规部特殊资产管理部风险管理部稽核部零售银行与内地分行零售银行内地分行信用卡企业银行与资金业务业务规划及财务业务支持业务同业机构部资金部发展规划部财务部科技部人力资源部营运部公司业务部四、中银香港四、中银香港中银香港组织结构特点：中银香港组织结构特点：符合现代企业管理和香港金融监管当局的治理符合现代企业管理和香港金融监管当局的治理 符合银行风险管理和内部控制要求符合银行风险管理和内部控制要求 符合提高企业决
19、策效率的要求符合提高企业决策效率的要求 符合有效利用银行资源的要求，后台服务集中化处理符合有效利用银行资源的要求，后台服务集中化处理 符合突出经营效益的原则符合突出经营效益的原则 商业银行的资本管理 银行资本的功能 银行资本的构成 银行资本的充足性与巴塞尔协议 营业功能 商业银行存在和发展业务的先决条件，是商业银行维持正常经营的必要保证。2019年颁布的中华人民共和国商业银行法对商业银行的最低注册资本作出了规定：设立商业银行的注册资本最低限额为十亿人民币，城市合作商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，农村合作商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。商业银行资本的功能 保护功能 当商业银
20、行发生亏损甚至破产倒闭时，资本金可以保护存款人和一般债权人免遭损失，并维护公众对某家银行或银行体系，甚至是整个金融体系的信心。A：100（资产）=92（资本）+8（负债）B:100（资产）=92（负债）+8（资本）管理功能 金融监管当局对银行资本金的数量和结构进行管理，限制商业银行过度的业务扩张和风险承当，以保证银行的安全。例：假设某银行遵循巴塞尔协议的资本要求，目前自有资本40亿元，资产的风险权数为50，问该银行的资本能支撑多大的资产规模？如何兼顾银行盈利性和安全性是银行系统有效管理的主要目标。商业银行资本管理的内容包括资本数量的要求、资本供给方式及选择。核心资本核心资本附属资本附属资本权益
21、资本（股本）权益资本（股本）公开储备公开储备未公开储备未公开储备重估储备重估储备普通准备金普通准备金混合资本工具混合资本工具长期附属债务：主要由次级债务构成长期附属债务：主要由次级债务构成普通股普通股永久非累积优先股永久非累积优先股 银行资本的构成一、总资本构成一、总资本构成（一级资本）（一级资本）权益资本（股本）权益资本（股本）公开储备公开储备普通股普通股非累积优先股非累积优先股 只支付固定股息，没有定期支付股息和到期偿还本金的义务 银行没有法律义务支付累积未分配的股息 优先股股息不能从税前盈余中扣除 优先股股息支付义务先于普通股（2）留存盈余留存盈余资本盈余资本盈余（1）未公开储备未公开储
22、备：没有公开，但反映在损益账上并为银行：没有公开，但反映在损益账上并为银行的监管机构所接受的储备的监管机构所接受的储备（2）重估储备重估储备：指银行按照本国监管和会计条例对其某些：指银行按照本国监管和会计条例对其某些资产的价值进行重估而增加的储备。资产的价值进行重估而增加的储备。（3）普通贷款损失准备普通贷款损失准备：防备未来可能出现的一切亏损而：防备未来可能出现的一切亏损而设立的准备设立的准备（4）混合资本工具混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质：带有一定股本性质又有一定债务性质的资本工具的资本工具。（5）长期附属债务：由外部投资者提供的长期债务（特点见）长期附属债务：由外部投资者
23、提供的长期债务（特点见下页）下页）2、附属资本构成（二级资本）、附属资本构成（二级资本）次级次级 债务：固定期限不低于债务：固定期限不低于5 5年（包括年（包括5 5年），除非银行年），除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。清偿顺序：存款清偿顺序：存款 次级债券次级债券 优先股优先股 普通股普通股 附属资本 债务资本-次级长期债务 商业银行次级债券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股
24、权资本的债券 2019年2月，银监会出台了商业银行资本充足率管理办法。商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后五年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。如一笔十年期的次级债券，第六年计入附属资本的数量为100%，第七年为80%，第八年为60%，第九年为40%，第十年为20%3、银行规模与资本构成银行规模与资本构成 不同规模银行资本构成的差异不同规模银行资本构成的差异 （1）规模较大银行：股票溢价和未分配利润占有较大比重，）规模较大银行：股票溢价和未分配利润占有较大比重，其次是银行发行的长期债务和普通股的股票其次是银行发行的
25、长期债务和普通股的股票 （2）小银行：更主要地是依赖于自身的未分配利润）小银行：更主要地是依赖于自身的未分配利润 （3）原因：大银行和小银行通过金融市场筹资的难易程度）原因：大银行和小银行通过金融市场筹资的难易程度不同。不同。从某种程度上讲，小银行更注重自有资本充足程度的提从某种程度上讲，小银行更注重自有资本充足程度的提高，因而资本充足性更高高，因而资本充足性更高二、二、我国商业银行的资本构成我国商业银行的资本构成 2019年2月，中国银监会公布商业银行资本充足率管理办法：自2019年3月1日起，在我国商业银行实行新的资本构成定义。要求：商业银行资本包括核心资本和附属资本。核心资本核心资本 实
26、收资本或普通股实收资本或普通股 资本公积：资本公积：资本溢价、股票溢价、法定资产重估增值、资本溢价、股票溢价、法定资产重估增值、接受资产捐赠的资产价值接受资产捐赠的资产价值 盈余公积：盈余公积：从税后利润中提取的公积金从税后利润中提取的公积金未分配利润未分配利润少数股权少数股权附属资本附属资本 重估储备重估储备 一般准备一般准备 优先股优先股 可转换债券可转换债券 长期次级债务长期次级债务我国四大国有商业银行资本构成（我国四大国有商业银行资本构成（2009）单位：（亿元）单位：（亿元）从上表可看出我国国有商业银行的资本构成特点：（1）我国国有商业银行资本的主要来源是实收资本（2）银行盈利规模的
27、差异，使得未分配利润构成资本的比例不同（3）在我国国有商业银行的资本构成中基本没有附属资本我国股份制商业银行的资本构成（我国股份制商业银行的资本构成（2019）单位：（亿元）单位：（亿元）从上表看我国股份制商业银行的资本构成特点 （1）实收资本占资本比例差异悬殊，如中信实业银行为72.92%，招商银行为35.60%（2）资本公积比例较高，充分利用资本市场融资（3）盈余公积、未分配利润总体水平高于国有商业银行 股份制商业银行有较强的内部融资能力商业银行资本充足性 与巴塞尔协议 银行资本充足性含义 银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。资本数量的充足
28、性 影响银行资本数量的基本因素 1：银行资本的用途 2：银行资本作为提高其赢利水平的金融杠杆作用 3：当局对银行资本充足度的规定 对银行而言，资本充足性是资本适度，而非越多越好。资本结构的合理性 纽约公式（资产分类比率法）根据商业银行资产风险程度的差异，将银行资产分作六类，并分别对每类资产规定了各自的资本要求比率。无风险资产：0资本担保 稍有风险的资产：5%的资本担保 有价证券：12%的资本担保 风险较高的资产：至少20%的资本担保 有问题资产（疲软资产）：50%的资本担保 亏损了的资产 或固定资产：100%的资本担保 综合分析法 资本充足度不仅受到资产数量、结构以及存款数量的影响，还与银行经
29、营管理水平、资产流动性等艺术有关。有数量和非数量八个因素来决定资本数量。巴塞尔协议 巴塞尔协议的诞生与发展 1974.9十国集团成立巴塞尔委员会 1975.2巴塞尔契约 1988.7月发表巴塞尔协议 1988年巴塞尔协议主要内容1、提出了统一的银行资本的定义 双重资本：核心资本、附属资本2、据加权风险资产计算资本充足率 根据资本与风险对称的规律，银行的最低资本限额应建立在资产的风险等级之上。资本充足率的计算 把银行资产按风险程度划分为0%、10%、20%、50%、100%四个等级，风险越大的资产，权重越大。计算风险资产 计算资本充足率风险权重表内资产额表内风险资产表1-1 资产负债表内项目风险
30、权数表表内资产风险等级的划分即权数给定 1、0%现金 以一国货币计价并以该货币融资的、对中央政府和中央银行的债权 对经合组织中央政府和中央银行的其它债权 以经合组织中央政府证券作为抵押或由经合组织中央政府担保的债权 对国内公共部门（不包括中央政府）的债权和由此类机构担保或以此类机构所发证券作为抵押的贷款2、20%对多边开发银行（国际复兴开发银行、泛美开发银行、亚洲开发银行、非洲开发银行、欧洲投资银行）的债权，以及由这类银行提供担保或以这类银行所发债券作为抵押的债权 对经合组织(OECD)国家注册银行的债权，以及由经合组织国家注册银行提供担保的贷款 对经合组织以外国家注册银行剩余期限在1年期内的
31、债权和由经合组织以外国家注册的银行提供担保的、剩余期限在1年之内的贷款 对非本国的经合组织国家公共机构（不包括中央政府）的债权，以及由这些机构提供担保或以其所发证券作为抵押的贷款 托收中的现金3、50%个人住房抵押贷款 4、100%对私人部门的债权 对在经合组织国家之外注册银行的债权，剩余期限在1年以上 对经合组织以外中央政府的债权（以本国货币计价和融资的除外）对公共部门所属的商业公司的债权 办公楼、厂房设备和其它固定资产 不动产和其它投资（包括未并表的对其它公司的投资）由其它银行发行的资本工具（从资本中扣除的除外）所有其它资产%100%100%100风险资产总额附属资本核心资本资本充足率风险
32、资产总额附属资本二级资本充足率风险资产总额核心资本一级资本充足率3、规定资本充足率比率%8%4资本充足率一级资本充足率自有资本核心资本附属资本实收资本公开储备非公开储备资产重估储备普通准备金普通呆账准备带有债务性质的资本工具次级债务8%1993年补充协议 表外项目的信用转换及风险加权 表外风险资产=表外资产*信用转换乘数*表内相对性质资产的风险权数 对市场风险的资本要求 测量与监视利率风险 扩展银行交易安全网，当银行与其他银行存在安全网措施时，银行资本金要求可以降低表1-2 资产负债表外项目转换系数表转换系数为100%的表外业务1.直接信用替代（对一般债务的担保，包括对贷款和债券起担保作用的备
33、用信用证）2.银行承兑业务及其参与的直接信用替代（也就是备用信用证）3.回购协议（sale and repurchase agreement）和有追索权的资产出售，该资产出售并没有包括在资产负债表中4.购买资产的远期性协议（forward agreements）转换系数为50%的表外业务1.与某些交易相关的或有业务（contingencies）（即投标保证金、履约保证金、担保书和与特殊业务相关的备用信用证）2.未被使用的初始期限在1年以上的承诺，包括证券承销承诺和商业贷款限额承诺3.循环证券承销服务（RUFs）和票据发行服务（NIFs）转换系数为20%的表外业务1.商业信用证2.有自行偿付能力
34、的与贸易有关的或有项目转换系数为0%的表外业务1.未被使用的期限在1年或1年以下的，可以在任何时候无条件取消承诺 1、风险加权资产的计算表22单位：万元 （1）首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。表外项目账面价值转换系数对等信贷额银行提供的 备用信用证150 1.00 150 对企业的长 期信贷承诺 300 0.5 150 （2）将表内资产和表外资产的对等信贷额乘以相应的风险权数，结果如下。风险权重为0%类现金 75短期政府债券 +300 375 0=0 风险权重为20%类 国内银行存款 75 备用信用证的 信用对等额 +150 225 0.2=
35、45 风险权重为50%类 家庭住宅抵押贷款 75 0.5=37.5 风险权重为100%类 对企业的贷款 975 对企业长期信贷 承诺对等额 +150 1125 1=1125 1207.5 (3)计算该银行的资本充足率。资本充足率8.28%该银行的资本充足率已达到巴塞尔协议规定的8%的要求。总资本总资本风险加权总资产风险加权总资产1001207.52019年巴塞尔资本协议 为什么要修改资本协议？2019年爆发的东南亚金融危机，波及全世界，而当时的巴塞尔协议机制却没有发挥出应有的作用，在这样的背景下，2019年6月，巴塞尔委员会发布第一次建议，决定修订1988年协议，以增强协议规则的风险敏感性。核
36、心内容：三大支柱 核心是通过监管资本激励促使银行积极采用现代风险计量技术和风险缓释手段提高银行经营管理的稳健性 1、最低资本要求 风险范畴扩展 新协议在原来只考虑信用风险的基础上，进一步考虑了市场风险和操作风险。总的风险加权资产等于由信用风险计算出来的风险加权资产，再加上根据市场风险和操作风险计算出来的风险加权资产。核心资本比率=核心资本/风险加权资产100%=核心资本/（信用风险加权资产+12.5市场风险+12.5操作风险）100%4%总风险资本比率=总资本/风险加权资产100%=总资本/（信用风险加权资产+12.5市场风险+12.5操作风险100%8%2、监管部门的监督检查 要求监管机构应
37、该根据银行的风险状况和外部经营环境，保持高于最低水平的资本充足率，对银行的资本充足率有严格的控制，确保银行有严格的内部体制，有效管理自己的资本需求。3、市场约束 核心是信息披露，要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解，让市场力量来促使银行稳健、高效地经营以及保持充足的资本水平。巴塞尔协议III 产生背景2019年由美国次贷危机引发的全球金融危机，给国际社会造成巨大的恐慌，这场全球性金融海啸，引发了全球的经济危机。本次金融危机的产生和发展深化，充分暴露出此前的银行业监管体系中存在的诸多不足。旧有的银行业监管规则中，对于核心资本充足率的要求过低，使得银行体系难以抵御突如其来
38、的全球性金融系统风险。因此2009年年初，美国银行监管业者就提出了回归于最为原始也是最为有效的监管规则，即强调提高银行业的核心资本充足率，以使银行体系有充分的自有资金应付可能出现的系统性金融风险 2019年12月16日，巴塞尔委员会正式颁布了巴塞尔III，对原有的银行监管标准和体系实施全面改革，改革的根本目的在于提高银行业应对来自金融和经济压力冲击的能力和吸收损失的能力，从而减少金融风险向实体经济的溢出。核心内容1、资本充足率方面 一级资本充足率下限将从现行的4%上调至6%。“核心”一级资本占银行风险资产的下限将从现行的2%提高到4.5%。新的一级资本规定在2019.1月至2019.1执行。总
39、资本充足率要求在2019年以前仍为8%。增设总额不得低于银行风险资产的2.5%的“资本防护缓冲资金”，在2019年1月至2019年1月之间分阶段执行。此后，“核心”一级资本、一级资本、总资本充足率分别提升至7.0%、8.5%和10.5%。提出银行在信贷增长过快时必须建立0-2.5%的逆周期资本缓冲区间，由各国根据情况自行安排，未明确具体实施安排。2.设定了杠杆率和流动性比率.降低银行杠杆率，有利于限制银行同业负债和同业资产的扩张能力，约束银行控股集团中不受资本充足率约束的子公司的快速扩张，提高银行业稳健经营水平，控制系统性风险。在流动性监管方面，巴塞尔对短期及中长期流动性设定了不同的监管指标。
40、一是短期流动性指标，它规定银行的30天流动性覆盖比率应大于等于100%，目的是保证银行有充足的流动性资产以应对短期流动性冲击；二是中长期流动性指标应大于等于100%，它用于衡量银行在未来1年内用稳定资金支持表内外资产业务发展的能力，目的是控制银行的流动性错配，鼓励银行使用稳定的融资渠道，。3.强调宏观审慎监管 巴塞尔的另一个重大改革是强调了宏观审慎监管，明确提出对系统重要性银行或系统重要性金融机构需要计提额外的资本 巴塞尔协议III的影响 总体影响（1）巴塞尔协议III大幅提升了对于银行业的一级核心资本充足率的要求水平，以有效防范在经济繁荣时期过度放贷而产生大量的隐性坏账风险，并帮助银行在经济
41、下行周期抗击亏损，这显示出银行监管业者更加重视加强银行体系在顺境下的资本缓冲储备，这为未来进一步的金融监管规则修订指明了方向。（2）由于巴塞尔3提案对资本金监管框架进行了较大的调整，尤其大幅提高了核心一级资本充足率，这将带来全球银行业的融资需求，并从中长期抑制银行的信贷创造和风险资产增长；杠杆率的下降同时也造成银行权益回报率的下降。对欧洲银行业的影响 由于其监管规则最松，在金融危机后没有进行大规模的资本补充，此次受到的影响最大，在欧洲商业银行中一级资本充足率最高的为德意志银行的10.8%，该行已表示将增发98亿欧元的股票来避免由于资本短缺而带来的负面影响，其他的大型银行也将面临着巨大的资本补充
42、要求。对美国银行业影响 美国的24家银行中有包括花旗和美洲银行在内的7家银行面临一级资本充足率不足的问题，这一比例显著小于欧洲银行业者，不过一些小型银行的压力或许会更大。巴塞尔协议III对中国银行的影响 中国根据巴塞尔III进行监管标准的调整 核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不低于5%、6%、8%，建立2.5%的留存超额资本和02.5%的逆周期超额资本。新标准实施后，正常情况下系统重要性银行和非重要性银行的资本充足率分别不低于11.5%和10%，核心资本充足率大型银行要达到10，中小银行8。杠杆率 我国2019年商业银行杠杆率管理办法 杠杆率是指商业银行持有的、符合有关规定的
43、一级资本与商业银行调整后的表内外资产余额的比率 商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%。贷款拨备率（贷款损失准备占贷款的比例）不低于2.5%，拨备覆盖率（贷款损失准备占不良贷款的比例）不低于150%，原则上按两者孰高的方法确定贷款损失准备监管要求。流动性风险监管 短期流动性指标和中长期流动性指标应大于等于100%新标准自2019年1月1日开始执行 对中国银行业的影响 短期来看，巴塞尔协议III对中国银行业影响相对欧美银行而言较小，但其长远影响却不容忽视。1、长期存在充实资本的压力 短期对资本充足率影响 中国内地银行核心资本充足率多数在9%以上.截至2019年6月30日，工行、中行、建行和交
44、行的核心资本充足率分别达到9.41%、9.33%、9.27%和8.94%，7月上市的中国农业银行核心资本充足率也在10%左右.。印尼和新加坡的银行资本实力最为强劲，平均核心一级资本比例分别约在12.5%和11.9%。长期影响（1）一方面我国商业银行盈利模式主要还是以净息差为主。另一方面我国是一个发展中国家，预计在今后很长一段时间内，我国国民经济都将保持一个较快的经济增速，国内资本市场还不够发达，经济持续增长和经济结构转型对银行信贷的依赖还很严重，一个以间接融资为主的国家，特别是经历了2009年信贷扩张的大幅资本消耗以后并且为持续达到新的监管要求，银行不可避免地面临巨大的资本补充压力，特别是国内
45、系统重要性银行。（2）在经济上行期的时候，银行大规模融资会比较顺利，但经济进入到震荡下行期，银行暗藏的资产风险都会暴露出来，导致坏账的急剧增加。大型金融机构的发债融资成本越来越低，银行吸收存款成本提高，贷款也越来越难；最后是息差越来越小，迫使银行业加快转型。2、中国银行杠杆率的改善存在较大压力 我国上市银行主要以传统的信贷业务为主，表外业务所占比例较小，杠杆率普遍高于欧美国家的商业银行。因此会对我国银行带来一定的资本压力，由于办法1还设定了相应的过渡期，对我国上市银行整体影响不大。但长期看却对商业银行存在较大压力。随着未来人民币利率市场化步伐的加快，多层次资本市场体系的建立和不断完善，商业银行
46、存贷净利差将会缩小，这对依赖传统盈利模式的银行会形成挑战；随着最近几年银行表外业务的快速发展，未来上市银行大力发展金融创新，积极拓展表外业务，上市银行的杠杆率必然会降低，需要计提更多的监管资本。3、满足监管要求和盈利能力增长的矛盾。巴塞尔协议重视流动性管理。为满足流动性覆盖比率的要求，商业银行应持有更多的现金和超额准备金等流动性高的资产，如风险加权系数为零的证券。但从盈利的角度，公司证券和资产担保证券显然比风险加权系数为零的证券收益要高出不少。因此，与未实行流动性监管标准相比，实行巴塞尔协议III后，银行会选择会倾向于风险加权系数为零的证券，从而导致银行收益下降。然而，为了实现通过再融资补充核
47、心资本，降低融资成本，银行业又不得不尽可能提升盈利能力，从而使银行陷入两难的境地。4、表外业务发展与业务结构调整的矛盾。巴塞尔协议III的实施将弱化贸易融资类表外业务、承诺类表外业务的相对优势。因而为满足监管要求，降低业务的风险权重，银行可能会选择减少贸易融资类表外业务和承诺类表外业务。然而，近几年，为了加快业务结构转型和避免同质化竞争，我国很多商业银行，尤其是一些股份制商业银行，均提出要加快贸易融资等业务的发展步伐和结构转型步伐，但巴塞尔协议III的实施无疑会加剧银行的转型压力。中国银行业的应对措施 对于中国银行业而言，在巴塞尔III实施的过渡期内，需要加快制定相关应对措施和业务转型步伐：（
48、一）建立多渠道的资本补充机制，加强资本规划建设。分子策略 为保持我国经济快速发展、满足经济结构转型对银行信贷的旺盛需求和持续的满足监管要求，我国上市银行需要积极开拓资本补充渠道，建立长效、经济的资本补充机制。第一，加大证券市场融资力度。通过增发股票、发行次级债等形式从a股或h股融资；加快金融创新的步伐，探索发展新的资本补充工具；积极推动境外上市建设，从境外补充资本。第二，大力发展内源融资，通过增加利润留存补充资本，这也是上市银行特别是中小银行未来走出资本困境的更好方式。第三，适时引进战略投资者。（二）转变经营模式-分母策略 上市商业银行应转变长期以净息差为主要盈利的经营模式，从资本粗放型发展转
49、向业务多元化、精细化发展，积极调整信贷结构和提高信贷质量，提升金融服务水平。第一，推动业务多元化发展。扩大同其他金融机构合作的广度和深度；大力发展中间业务，提高手续费、佣金等占银行盈利的比重；在风险可控的前提下，积极发展表外业务；创新金融服务，开拓满足客户需求的市场化金融产品，扩大金融服务覆盖面。第二，调整信贷机构，提高信贷质量。目前行业焦点仍然集中在银行体系面临的信用风险方面，且主要集中在地产、融资平台及一些调整产业（高耗能高排放、过剩产能、落后产能）。商业银行将来应根据国家发展规划和宏观经济形势，调整信贷的行业结构、地区结构和客户结构，增加对中小企业及高新产业的支持力度；强化管理，优化风险
50、评估机制，提高风险定价水平，提高信贷质量。作业 1.银行资本来源的渠道主要有哪些？2.新巴塞尔协议草案的主要内容是什么？3.利用下面给出的某银行的数据，根据巴塞尔协议规定，计算出该银行的最低资本水平。（1）根据国际资本标准，该行有充足的资本吗？（2）如果银行增加对政府短期债券的投资，增长比例为10%，对银行的资本状况会有什么影响？模块三 了解经营理论 商业银行资产管理理论 商业银行负债管理理论 商业银行资产负债管理理论案例导入 单笔贷款超限银行不知自己违规经济学消息报曾披露，淮安一家商业银行与外地几家银行对当地的一家钢铁企业提供银团贷款2.2亿元，这个贷款令人关注的是银行贷款的额度。根据当地媒
