1、上页上页 下页下页 返回返回 银行保函在国际经济贸易中，交易双方位于不同的国家和地区，往往缺乏必在国际经济贸易中，交易双方位于不同的国家和地区，往往缺乏必要的了解和信任，交易的达成与履约困难重重，双方都希望银行信要的了解和信任，交易的达成与履约困难重重，双方都希望银行信用能更多地介入进来，为买卖双方的各项行为提供信用担保，而银用能更多地介入进来，为买卖双方的各项行为提供信用担保，而银行保函作为银行提供的一种金融信用工具，正好满足了这一要求。行保函作为银行提供的一种金融信用工具，正好满足了这一要求。一、保函的概念与作用一、保函的概念与作用保函（保函（LetterofGuarantee,L/G），
2、是银行或其他金融机构应交易一方），是银行或其他金融机构应交易一方的要求，为保证其交易项下责任或义务的履行，而向交易的另一方开的要求，为保证其交易项下责任或义务的履行，而向交易的另一方开出的在一定期限内承担一定金额支付或经济赔偿责任的书面付款保证。出的在一定期限内承担一定金额支付或经济赔偿责任的书面付款保证。要确定一种保证文件是否属于保函的范畴，应基于以下两因素确认要确定一种保证文件是否属于保函的范畴，应基于以下两因素确认:、保函都必须包含有明确的付款金额和对这笔款项的支付保证承诺，、保函都必须包含有明确的付款金额和对这笔款项的支付保证承诺，否则不能称之为保函。否则不能称之为保函。、保函是某一交
3、易和合同之外的方以自己的信用来担保合同中的某一、保函是某一交易和合同之外的方以自己的信用来担保合同中的某一方去履行某种合同义务。方去履行某种合同义务。银行保函（银行保函（BankerletterofGuarantee），就是由银行所开立的保函。），就是由银行所开立的保函。换言之，银行保函实际就是银行出具的担保书。换言之，银行保函实际就是银行出具的担保书。上页上页 下页下页 返回返回 二、保函的功能和应用二、保函的功能和应用依据标的以及支付发生的前提不同，保函具有两种功能和作用。即依据标的以及支付发生的前提不同，保函具有两种功能和作用。即（1 1）是对合同价款支付的保证作用。如付款保函、租赁保函
4、、补偿贸易保函等，）是对合同价款支付的保证作用。如付款保函、租赁保函、补偿贸易保函等，正体现了保函的这一重要作用。正体现了保函的这一重要作用。（2 2）是对合同义务履行的担保作用。）是对合同义务履行的担保作用。(违约发生时的补偿工具和惩罚手段）体现违约发生时的补偿工具和惩罚手段）体现保函这一作用的有投标保函、履约保函、质量保函、预付款保函等。保函这一作用的有投标保函、履约保函、质量保函、预付款保函等。从保函实务看，保函作为违约发生时的补偿工具和惩罚手段的情况要多于前者。从保函实务看，保函作为违约发生时的补偿工具和惩罚手段的情况要多于前者。保函的这两项基本职能，是保函有别于其他种类的金融信用工具
5、的明显特征。这保函的这两项基本职能，是保函有别于其他种类的金融信用工具的明显特征。这就使得保函的使用范围和担保职能远大于一般的跟单信用证，能够解决一些普就使得保函的使用范围和担保职能远大于一般的跟单信用证，能够解决一些普普通的跟单信用证所无法解决的问题。普通的跟单信用证所无法解决的问题。例如：例如：(1)(1)跟单信用证通常被用来作为买卖合同中的支付保证工具，但在承包工跟单信用证通常被用来作为买卖合同中的支付保证工具，但在承包工程合同、租赁合同、来料加工合同和费用保付等合同项下，由于凭以支付的单程合同、租赁合同、来料加工合同和费用保付等合同项下，由于凭以支付的单据种类的不规范和难以提供，用信用
6、证来进行结算时难免会有一定的困难，因据种类的不规范和难以提供，用信用证来进行结算时难免会有一定的困难，因而借助保函作为支付的保证手段容易成功。而借助保函作为支付的保证手段容易成功。(2)(2)由于单据种类的不规范和难以确定的缘故，信用证是很难用来作为或有责任由于单据种类的不规范和难以确定的缘故，信用证是很难用来作为或有责任和或有负债的支付保证工具的，对于那些或有性质的违约补偿保证和违约惩罚和或有负债的支付保证工具的，对于那些或有性质的违约补偿保证和违约惩罚保证，一般就就只能通过保函来解决。保证，一般就就只能通过保函来解决。上页上页 下页下页 返回返回 三、保函的当事人三、保函的当事人在银行保函
7、业务中，申请人、担保人和受益人是基本当事人，其他在银行保函业务中，申请人、担保人和受益人是基本当事人，其他当事人还有通知行、保兑行、反担保人。当事人还有通知行、保兑行、反担保人。申请人（申请人（Applicant），即委托人，是向银行申请开立保函的当事），即委托人，是向银行申请开立保函的当事人。人。担保人（担保人（Guarantor），是接受委托人的申请开立保函的银行，并），是接受委托人的申请开立保函的银行，并因此对保函的受益人承担了有条件或无条件付款的责任。因此对保函的受益人承担了有条件或无条件付款的责任。受益人（受益人（Beneficiary），是保函业务项下担保权利的享受者，可依），是保
8、函业务项下担保权利的享受者，可依据保函及其有关条款，向开立保函的银行提出索赔。据保函及其有关条款，向开立保函的银行提出索赔。通知行（通知行（Advising Bank），是接受担保人的委托，办理保函的通），是接受担保人的委托，办理保函的通知手续的银行。知手续的银行。保兑行（保兑行（Confirming Bank），是给保函加具保兑，并承担付款责），是给保函加具保兑，并承担付款责任的银行。任的银行。反担保人（反担保人（Counter Guarantor），是应委托人的要求，通过反担），是应委托人的要求，通过反担保的形式，指示银行向收益人开立保函的人。保的形式，指示银行向收益人开立保函的人。上页上
9、页 下页下页 返回返回 四、保函的业务流程四、保函的业务流程保函的业务流程主要包括：保函的业务流程主要包括：1.1.委托人像担保人申委托人像担保人申请开立保函；请开立保函；2.2.担保人受理、开出保函；担保人受理、开出保函；3.3.保函保函的通知的通知;4.;4.保函的索赔和理赔保函的索赔和理赔;5.;5.担保人对委托人担保人对委托人进行追偿；进行追偿；6.6.保函的注销保函的注销受益人通知行担保人申请人1534246银行保函业务的主要流程示意图上页上页 下页下页 返回返回 五五、保函的开立方式、保函的开立方式一般来说，保函开立的方式有三种：直开、转开、转开和加保、一般来说，保函开立的方式有三
10、种：直开、转开、转开和加保、加签和背签。加签和背签。1.直开直开 即所谓即所谓“直接担保直接担保”，是指担保银行应合同一方当事人申请，径向，是指担保银行应合同一方当事人申请，径向合同另一方开立以其为受益人的保函，并凭此直接向受益人承担支付责任合同另一方开立以其为受益人的保函，并凭此直接向受益人承担支付责任的行为。实务中包括直交和转递两种。的行为。实务中包括直交和转递两种。（1）直开）直开“直交直交”。提出申请提出申请 开立保函开立保函 将保函正本直接寄交或带交将保函正本直接寄交或带交（2）直开）直开“转递转递”开立保函开立保函 以电或信以电或信 的方式的方式 通知通知2.转开转开 又称又称“间
11、接担保间接担保”，是指申请人所在地银行应其客户请求，根据标，是指申请人所在地银行应其客户请求，根据标书或合同的有关规定以及受益人所在国惯常做法及法律要求，以提提供反书或合同的有关规定以及受益人所在国惯常做法及法律要求，以提提供反担担申请人担保人受益人申请人担保人通知行受益人上页上页 下页下页 返回返回 保的形式来委托另一家银行（通常为受益人所在地银行）代保的形式来委托另一家银行（通常为受益人所在地银行）代其出具保函，并由后者向受益人承担付款责任。其出具保函，并由后者向受益人承担付款责任。提出提出 开立反担保开立反担保 开立保函开立保函 申请申请 以电或信方式以电或信方式3.加保、加签和背签加保
12、、加签和背签在一些亚非国家，还要求外国银行直开的保函必须经受益人在一些亚非国家，还要求外国银行直开的保函必须经受益人本国银行加保、加签、背签、背书后方能接受。本国银行加保、加签、背签、背书后方能接受。提出提出 以电或信方式以电或信方式 加保、加签和加保、加签和 申请申请 开立保函开立保函 背签后交给背签后交给申请人反担保人担保人受益人申请人担保人保加背兑签书人人人上页上页 下页下页 返回返回 六、银行保函的主要内容六、银行保函的主要内容（1）保函申请人的名称和地址。）保函申请人的名称和地址。（2）保函担保人的名称和地址。）保函担保人的名称和地址。（3）保函收益人的名称和地址。）保函收益人的名称
13、和地址。（4）保函的种类及保函的担保目的。）保函的种类及保函的担保目的。（5）与保函有关的基础交易合同，即开立保函的）与保函有关的基础交易合同，即开立保函的 原因。原因。（6）保函的担保金额和所采用的货币。）保函的担保金额和所采用的货币。（7）保函的有效期。）保函的有效期。（8）保函的赔付条款。）保函的赔付条款。（9）保函的使用规则。）保函的使用规则。上页上页 下页下页 返回返回 七、银行保函的划分七、银行保函的划分1.1.依据保函与基础交易的关系依据保函与基础交易的关系（1 1）独立性保函。根据基础交易开立，但一经开立，其本）独立性保函。根据基础交易开立，但一经开立，其本身的效力并不依附于基
14、础交易合同，其付款责任仅依附保身的效力并不依附于基础交易合同，其付款责任仅依附保函自身条款。当今国际上所通行的保函，绝大多数为独立函自身条款。当今国际上所通行的保函，绝大多数为独立性保函，也成见索即付保函。性保函，也成见索即付保函。（2 2）从属性保函。保函效力依附于基础交易合同。传统的）从属性保函。保函效力依附于基础交易合同。传统的保函大都属于这一类。保函大都属于这一类。2.2.依据保函开立方式依据保函开立方式（1 1）直接保函。银行应申请人的要求，直接向受益人开立）直接保函。银行应申请人的要求，直接向受益人开立的保函。的保函。（2 2）间接保函。申请人所在地的银行，通过提供反担保的）间接保
15、函。申请人所在地的银行，通过提供反担保的形式，委托受益人所在地的银行向受益人开立的并对受益形式，委托受益人所在地的银行向受益人开立的并对受益人承担付款责任的保函。一些国家例如科威特、阿尔及利人承担付款责任的保函。一些国家例如科威特、阿尔及利上页上页 下页下页 返回返回 伊拉克、利比亚、伊朗、叙利亚等国家，所有开给这些国家伊拉克、利比亚、伊朗、叙利亚等国家，所有开给这些国家受益人的保函均需经由本国当地银行的转开后才能别接受。受益人的保函均需经由本国当地银行的转开后才能别接受。往往每个国家商行的反担保都有字节的固定格式，要求参往往每个国家商行的反担保都有字节的固定格式，要求参照使用，条件一般都比较
16、苛刻。照使用，条件一般都比较苛刻。3 3、依据担保人所承担义务的性质及作用、依据担保人所承担义务的性质及作用（1 1）付款性保函。担保人担保在受益人履行合同义务的前）付款性保函。担保人担保在受益人履行合同义务的前提下，申请人将向受益人付款。在付款性保函项下，支付提下，申请人将向受益人付款。在付款性保函项下，支付是指交易活动本身所需要的一种支付行为或支付义务，即是指交易活动本身所需要的一种支付行为或支付义务，即对合同项下另一方所提供的商品、劳务、技术等的支付，对合同项下另一方所提供的商品、劳务、技术等的支付，而并非指保函项下的赔付行为。而并非指保函项下的赔付行为。（2 2）赔付性保函。担保人担保
17、申请人将按合同规定对受益）赔付性保函。担保人担保申请人将按合同规定对受益人承担某项义务。在赔付性保函项下，只要申请人没有违人承担某项义务。在赔付性保函项下，只要申请人没有违反与受益人之间所签订的基础合同，这种支付就不会发生，反与受益人之间所签订的基础合同，这种支付就不会发生，否则由担保人负责赔偿收益人的损失否则由担保人负责赔偿收益人的损失。上页上页 下页下页 返回返回 八、主要的保函八、主要的保函(一一)、投标保函、投标保函投标保函（投标保函（Tender Guarantee），是在以招标方式成交的），是在以招标方式成交的国际贸易和劳务承包业务中，招标方为了防止投标者不遵国际贸易和劳务承包业务
18、中，招标方为了防止投标者不遵守在投标书中做出的承诺，要求投标人通过其银行出具的守在投标书中做出的承诺，要求投标人通过其银行出具的一种书面付款保证文件。一种书面付款保证文件。担保银行担保的、申请人（投标人）应履行的责任和义务担保银行担保的、申请人（投标人）应履行的责任和义务是是：（：（1）在投标人报价的有效期内，不修改原报价、不）在投标人报价的有效期内，不修改原报价、不撤标、不改标。（撤标、不改标。（2）中标后，按招标文件的规定，在一）中标后，按招标文件的规定，在一定时间内，与招标人签订合同，并按招标人规定的日期，定时间内，与招标人签订合同，并按招标人规定的日期，提交履约保函。否则招标人有权凭保
19、函，向担保银行索赔。提交履约保函。否则招标人有权凭保函，向担保银行索赔。担保金额通常为投标人报价总额的担保金额通常为投标人报价总额的1%-5%。投标保函的。投标保函的有效期一般从开立保函日开始，到开标日期后的一段时间有效期一般从开立保函日开始，到开标日期后的一段时间为止，有时再加一定天数的索偿期。若投标人中标，则有为止，有时再加一定天数的索偿期。若投标人中标，则有上页上页 下页下页 返回返回 效期自动延长到投标人与招标人签订合同，并交付履约保函为止。效期自动延长到投标人与招标人签订合同，并交付履约保函为止。（二）、履约保函（二）、履约保函 履约保函（履约保函（Performance Guara
20、ntee），是银行应供应方或承包方的请），是银行应供应方或承包方的请求，而向买主或业主方所开立的、保证申请人履行某项合同项下义务的求，而向买主或业主方所开立的、保证申请人履行某项合同项下义务的书面文件。书面文件。担保银行担保的、申请人应履行的责任和义务是：在保函的有效期内，担担保银行担保的、申请人应履行的责任和义务是：在保函的有效期内，担保申请人按合约的规定发运货物、提供劳务、完成工程和其他义务，负保申请人按合约的规定发运货物、提供劳务、完成工程和其他义务，负责收益人有权要求担保行给予赔偿。责收益人有权要求担保行给予赔偿。担保金额一般为合同总价的担保金额一般为合同总价的5%-10%.履约保函的
21、有效期一般为合同执行完履约保函的有效期一般为合同执行完毕日再加半个月。毕日再加半个月。（三）、预付款保函（三）、预付款保函 预付款保函（预付款保函（Advanced Payment Guarantee），又称还款保函），又称还款保函（Repayment Guarantee）、出口保函，是银行应供货方或承包方的请）、出口保函，是银行应供货方或承包方的请求，而向预付款的买主或业主方所开立的、保证申请人履行某项合同项求，而向预付款的买主或业主方所开立的、保证申请人履行某项合同项下的书面保证文件。下的书面保证文件。上页上页 下页下页 返回返回 担保银行担保的、申请人应履行的责任和义务是：一旦收担保银行
22、担保的、申请人应履行的责任和义务是：一旦收取预付款的申请人违约，或未按规定的使用预付款，担保取预付款的申请人违约，或未按规定的使用预付款，担保银行将给予赔偿。银行将给予赔偿。担保金额一般为合同总金额的担保金额一般为合同总金额的10%-25%,不应超过承包商收到不应超过承包商收到工程预付款。预付款包保函的有效期在承包商收到有关的工程预付款。预付款包保函的有效期在承包商收到有关的预付款后才生效，到业主从应自付给承包商的工程款中扣预付款后才生效，到业主从应自付给承包商的工程款中扣完该笔预付款为止。完该笔预付款为止。（四）维修保函（四）维修保函维修保函（维修保函（Maintenance Guarant
23、ee），是担保银行应承包），是担保银行应承包商请求，就所承建工程项目的质量所出具的一种保函。商请求，就所承建工程项目的质量所出具的一种保函。（五）质量保函（五）质量保函质量保函（质量保函（Quality Guarantee），是担保银行应卖方的请求，），是担保银行应卖方的请求，就所提供货物的质量所出具的一种保函。就所提供货物的质量所出具的一种保函。担保银行担保的、申请人（供货人）应履行的责任和义务是：担保银行担保的、申请人（供货人）应履行的责任和义务是：如果在规定的时期内，发现货物的质量和合同规定的不符，如果在规定的时期内，发现货物的质量和合同规定的不符，而供货方又不愿或不予更换或补偿损失，则
24、买方有权而供货方又不愿或不予更换或补偿损失，则买方有权上页上页 下页下页 返回返回 依据保函向担保行要求赔偿。依据保函向担保行要求赔偿。担保金额通常为合同总价款的担保金额通常为合同总价款的5%-10%.质量保函的有效期质量保函的有效期为合同标的物的质量保证期。为合同标的物的质量保证期。（六）借款保函（六）借款保函借款保函（借款保函（Loan Guarantee），是银行应借款人的请求，向），是银行应借款人的请求，向贷款人开具的书面付款保证，保证借款人贷款人开具的书面付款保证，保证借款人-将按借贷合约将按借贷合约的规定，偿还借款并支付利息。的规定，偿还借款并支付利息。担保银行担保的、申请人（借款
25、人）应履行的责任和义务是：担保银行担保的、申请人（借款人）应履行的责任和义务是：若借款人因破产、倒闭、资金困难等原因违约而未能偿还若借款人因破产、倒闭、资金困难等原因违约而未能偿还本金或利息等，由担保行代借款人向贷款人偿还应还而未本金或利息等，由担保行代借款人向贷款人偿还应还而未还的本息。还的本息。担保金额通常为借款本息和，随贷款的部分偿还相应递减。担保金额通常为借款本息和，随贷款的部分偿还相应递减。借款保函的有效期自开出之日起生效，在借款人全部偿还借款保函的有效期自开出之日起生效，在借款人全部偿还借款本息之日失效。借款本息之日失效。上页上页 下页下页 返回返回(七七)付款保函付款保函 付款保
26、函是银行应进口商或工程业主的要求，向出口商或承包方出具付款保函是银行应进口商或工程业主的要求，向出口商或承包方出具的、保证货款或承包工程价款支付的书面担保文件。有效期一般为合的、保证货款或承包工程价款支付的书面担保文件。有效期一般为合同约定的付款日期再加半个月。同约定的付款日期再加半个月。(八八)延期付款保函延期付款保函 延期付款保函是银行应买方或业主的委托，向卖方或承包商开立的、延期付款保函是银行应买方或业主的委托，向卖方或承包商开立的、对延期支付的合同价款及其利息所做出的一种付款保证。对延期支付的合同价款及其利息所做出的一种付款保证。担保金额通常为合同金额及利息减预付款。延期付款保函的有效
27、期一般为担保金额通常为合同金额及利息减预付款。延期付款保函的有效期一般为约定的最后一期款项付清日期再加半个月。约定的最后一期款项付清日期再加半个月。(九九)留置金保函留置金保函留置金保函是银行应出口商或承包商的申请，向进口商或工程业主开出的留置金保函是银行应出口商或承包商的申请，向进口商或工程业主开出的保函，保证其在提前收回留置款项后，如果货物或工程达不到合同规保函，保证其在提前收回留置款项后，如果货物或工程达不到合同规定的质量标准，将退还留置款项。定的质量标准，将退还留置款项。(十十)租赁保函租赁保函租赁保函是银行应承租人的申请，向出租人开出的保函，保证承租人按期租赁保函是银行应承租人的申请
28、，向出租人开出的保函，保证承租人按期向出租人支付租金。向出租人支付租金。（十一）补偿贸易保函（十一）补偿贸易保函上页上页 下页下页 返回返回 九、保函与九、保函与L/CL/C的区别的区别1 1。保函范围远大于。保函范围远大于L/CL/C（包括贸易、非贸易和劳务（包括贸易、非贸易和劳务承包等）承包等）2 2。保函银行既可第一性也可第二性。保函银行既可第一性也可第二性3 3。保函可以是有对价支付（付款类：被担保人给。保函可以是有对价支付（付款类：被担保人给-现给）也可无对价支付（信用类：担保人欠现给）也可无对价支付（信用类：担保人欠-先给）先给）4 4。保函只能由担保行见单付款，不能如。保函只能由
29、担保行见单付款，不能如L/CL/C由第三由第三家银行议付、付款或承兑家银行议付、付款或承兑5 5。保函到期地点在担保行。保函到期地点在担保行所在地，不同于所在地，不同于L/CL/C可在第三地可在第三地6 6。保函通常都不可撤消。保函通常都不可撤消上页上页 下页下页 返回返回 7 7。保函单据可以是货运单据也可是其他，即使货运。保函单据可以是货运单据也可是其他，即使货运单据也可以根据银行的第一或第二性责任是正本单据也可以根据银行的第一或第二性责任是正本或副本或副本8 8。与备用。与备用L/CL/C更接近但后者与合同无关且受更接近但后者与合同无关且受“统一统一惯例惯例”限制限制*特别提示：特别提示
30、：保函的展期应该在原保函的有效期内进行，否则该保函的展期应该在原保函的有效期内进行，否则该保函不能进行展期或者只能重新开立该保函。保函不能进行展期或者只能重新开立该保函。上页上页 下页下页 返回返回 十、银行保函实务十、银行保函实务（一）开立保函所需材料（一）开立保函所需材料（1）开立保函申请书。）开立保函申请书。（2）履约）履约/预付款：合同（中标通知书）；招标：邀标函预付款：合同（中标通知书）；招标：邀标函（3）反担保：全额保证金；授信审批意见；保函业务授权）反担保：全额保证金；授信审批意见；保函业务授权书书（4）已盖章的非贸易对外付汇申报单）已盖章的非贸易对外付汇申报单（5）去年经审计的
31、财务报表和最近的公司财务报表）去年经审计的财务报表和最近的公司财务报表（6)贷款卡号及密码贷款卡号及密码（7）董事会决议）董事会决议（8)营业执照（对外担保的营业范围）营业执照（对外担保的营业范围）（9）企业组织机构代码证）企业组织机构代码证（8）贸易融资保证合同）贸易融资保证合同上页上页 下页下页 返回返回（二）保函条款（二）保函条款1.1.保函金额的确定保函金额的确定 。一般情况下不能开立金额敞口的保函。一般情况下不能开立金额敞口的保函2.2.保函效期应根据商务活动的需要确定。原则上，不能开立保函效期应根据商务活动的需要确定。原则上，不能开立无固定效期的保函。因为效期敞口的保函只有收到受益
32、人无固定效期的保函。因为效期敞口的保函只有收到受益人解除担保责任的通知后才能闭卷，这往往需要保函申请人解除担保责任的通知后才能闭卷，这往往需要保函申请人配合做受益人的工作。配合做受益人的工作。3.3.赔付条款的明确。所有赔付条款都应该单据化，以免产生赔付条款的明确。所有赔付条款都应该单据化，以免产生争议。争议。4.4.保函的注销。保函业务了结后，应办理撤销手续。保函的注销。保函业务了结后，应办理撤销手续。（1 1）条款中有明确到期日的，延期一定时间（受益人的索）条款中有明确到期日的，延期一定时间（受益人的索赔单据的传递需要一定时间），便可办理撤销。为避免日赔单据的传递需要一定时间），便可办理撤销。为避免日后纠纷，尽量将保函正本收回。后纠纷，尽量将保函正本收回。（2 2）无明确到期日的，应要求转开行）无明确到期日的，应要求转开行/通知行及时向保函原通知行及时向保函原始开立行发出撤销保函、解除保函项下担保责任的通知，始开立行发出撤销保函、解除保函项下担保责任的通知，或要求受益人退回保函正本。或要求受益人退回保函正本。
