1、l 第一节第一节 政府与市场政府与市场 l 第二节第二节 财政概念财政概念l 第三节第三节 财政职能财政职能第一章第一章 财政概念和财政职财政概念和财政职能能第一节政府与市场第一节政府与市场l一、市场：市场效率和市场失灵一、市场：市场效率和市场失灵l（一）市场与市场效率（一）市场与市场效率l（二）市场失灵（二）市场失灵 什么是市场什么是市场l市场（市场（market）是买者和卖者的集合，通过）是买者和卖者的集合，通过他们实际或潜在的相互作用来决定一种或一组他们实际或潜在的相互作用来决定一种或一组产品的价格。（平狄克，微观经济学）产品的价格。（平狄克，微观经济学）l市场是一个场所市场是一个场所l
2、市场是一种机制市场是一种机制l市场机制体内的市场机制体内的供求供求、价格价格、竞争竞争等要素之间互相等要素之间互相联系及作用机理。联系及作用机理。l市场失灵的市场失灵的主要主要表现表现:l1.垄断垄断l2.信息不充分和不对称信息不充分和不对称l3.外部效应外部效应l4.公共物品公共物品l5.收入分配不公收入分配不公l6.经济波动经济波动市场失灵的主要表现市场失灵的主要表现纽约证券交易所垄断垄断l垄断垄断(Monopoly)（也译为独占），一般指唯（也译为独占），一般指唯一的卖者在一个或多个市场，通过一个或多个一的卖者在一个或多个市场，通过一个或多个阶段，面对竞争性的消费者。垄断者在市场上，阶段
3、，面对竞争性的消费者。垄断者在市场上，能够随意调节价格与产量。能够随意调节价格与产量。l垄断的应对垄断的应对l反垄断法反垄断法l管制管制l公有制公有制 外部效应外部效应l外部效应指在实际经济活外部效应指在实际经济活动中，生产者或者消费者动中，生产者或者消费者的活动对其他生产者或消的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。费者带来的非市场性影响。这种影响可能是有益的，这种影响可能是有益的，也可能是有害的，有益的也可能是有害的，有益的影响被称为外部效益影响被称为外部效益,外外部经济性，或正外部性；部经济性，或正外部性；有害的影响被称为外部成有害的影响被称为外部成本外部不经济性，或负的本外部不经
4、济性，或负的外部性。外部性。外部效应外部效应数量私人边际成本社会边际成本成本和收益需求图：外部不经济图：外部不经济救救滇池！救救滇池！案例：太湖水污染，难道仅仅是蓝藻之过？案例：太湖水污染，难道仅仅是蓝藻之过？l2006年年5月月,太湖暴发蓝藻引发水危机太湖暴发蓝藻引发水危机,导致无锡市民导致无锡市民无水喝。无水喝。l蓝藻又称蓝绿藻，是一种最原始、最古老的藻类植物。有蓝藻又称蓝绿藻，是一种最原始、最古老的藻类植物。有些种类和真菌、苔藓、蕨类和裸子植物共生。在一些营养些种类和真菌、苔藓、蕨类和裸子植物共生。在一些营养丰富的水体中，有些蓝藻常于夏季大量繁殖，并在水面形丰富的水体中，有些蓝藻常于夏季
5、大量繁殖，并在水面形成一层蓝绿色而有腥臭味的浮沫，称为成一层蓝绿色而有腥臭味的浮沫，称为“水华水华”，加剧了，加剧了水质恶化，对鱼类等水生动物，以及人、畜均有较大危害，水质恶化，对鱼类等水生动物，以及人、畜均有较大危害，严重时会造成鱼类的死亡。严重时会造成鱼类的死亡。信息不对称信息不对称l在保险市场上，当投保者投保人寿保险或医疗在保险市场上，当投保者投保人寿保险或医疗保险的时候，他们对自己身体健康状况的了解保险的时候，他们对自己身体健康状况的了解程度比保险公司的业务员要高得多；程度比保险公司的业务员要高得多；l在信贷市场上，企业向银行贷款，企业对该贷在信贷市场上，企业向银行贷款，企业对该贷款项
6、目的盈利性和风险性较为了解，但银行在款项目的盈利性和风险性较为了解，但银行在这方面的信息则主要来自企业，这方面的信息则主要来自企业，其信息的充其信息的充分性也是大打折扣的；分性也是大打折扣的；l在医疗服务市场上，医生可能知道的比病人要在医疗服务市场上，医生可能知道的比病人要多。多。收入分配不均：富有收入分配不均：富有 20082008排名排名姓名姓名财富（亿）财富（亿）公司公司行业行业1 1黄光裕黄光裕430430鹏润投资鹏润投资家电零售、房地产、投资家电零售、房地产、投资2 2杜双华杜双华350350日照钢铁日照钢铁钢铁钢铁3 3杨惠妍杨惠妍330330碧桂园碧桂园房地产房地产4 4彭小峰彭
7、小峰270270江西赛维江西赛维太阳能太阳能5 5刘永行家族刘永行家族250250东方希望东方希望氧化铝、电解铝、饲料氧化铝、电解铝、饲料5 5荣智健荣智健250250中信泰富中信泰富综合综合7 7张近东张近东220220苏宁电器苏宁电器家电零售、房地产家电零售、房地产8 8施正荣施正荣215215尚德太阳能尚德太阳能太阳能太阳能9 9许荣茂家族许荣茂家族210210世茂集团世茂集团房地产房地产1010张志祥张志祥200200建龙集团建龙集团钢铁、造船、机电制造钢铁、造船、机电制造1010朱孟依家族朱孟依家族200200合生创展合生创展/珠江投资珠江投资房地产房地产2008胡润百富榜胡润百富榜
8、 来源：胡润百富来源：胡润百富http:/http:/收入分配不均：贫穷收入分配不均：贫穷通货膨胀通货膨胀l非洲国家津巴布韦物价飞涨，通货膨胀率已达令人吃惊的非洲国家津巴布韦物价飞涨，通货膨胀率已达令人吃惊的100500%100500%，当地货币的纸面价值已经低于纸的价值。，当地货币的纸面价值已经低于纸的价值。2008 2008年年3 3 月月5 5日，该国首都哈拉雷的一名男子费力的抱着一摞日，该国首都哈拉雷的一名男子费力的抱着一摞纸币出门采购日用品。只看照片，你会以为他刚刚中了彩纸币出门采购日用品。只看照片，你会以为他刚刚中了彩票或是一名亿万富豪，但是不幸的是，他手里的货币价值票或是一名亿万
9、富豪，但是不幸的是，他手里的货币价值都不及制造这些货币的的纸。都不及制造这些货币的的纸。25002500万津巴布韦元只相当于万津巴布韦元只相当于1 1美元。美元。失业问题失业问题l金融海啸严重影响中国大陆广东省东莞市工业区的就业情况，东莞区公安局认为大量失业会构成区内治安问题恶化，所以最近已开始推行预防犯罪运动。香港太阳报报导，东莞警方2008年11月下旬以来盗抢案件均有所上升，半个月接到各类违法犯罪和治安案件报警8475宗。其中两抢一盗（抢劫抢夺盗窃）案件均有增加。与去年同期比较，抢劫、抢夺和盗窃分别上升14.6%、10.7%和0.9%。l公安透露，两抢一盗案件有所回升的原因，是由于新年元旦
10、与春节将近，人财物流动加快，历来是案件高发期，加上金融海啸的影响，失业人员增多，其中部分人员转而铤而走险抢劫、盗窃、诈骗等侵财犯罪。二、政府：政府干预与政府干预失效二、政府：政府干预与政府干预失效l（一）政府的经济作用（一）政府的经济作用l（二）政府干预程度和干预手段（二）政府干预程度和干预手段l（三）政府干预失效（三）政府干预失效政府的经济作用政府的经济作用l市场经济体制下政府的作用市场经济体制下政府的作用 “使市场在社会主义国家宏观调控下对资使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用源配置起基础性作用”。第一节政府和市场第一节政府和市场l政府干预手段可以概括为政府干预手段可以概括
11、为：l1.立法和行政手段立法和行政手段l2.组织公共生产和提供公共物品组织公共生产和提供公共物品l3.财政手段：提供资金财政手段：提供资金第一节政府和市场第一节政府和市场l政府干预失效的原因和表现政府干预失效的原因和表现：l1政府决策失误政府决策失误l2寻租行为寻租行为l3政府提供信息不及时甚至失真政府提供信息不及时甚至失真l4政府职能的政府职能的“越位越位”和和“缺位缺位”南京国际赛马场停车用一年亏千万 2004年建设之初，南京国际赛马场一度也被当作南京的城市名片来打造，6年过去了，这张“城市名片”始终暗淡无光。支线航空弊病支线航空弊病 机场大干快上存隐患机场大干快上存隐患 黑龙江冬季多雪，
12、全省黑龙江冬季多雪，全省8 8个支线机场除冰雪设备个支线机场除冰雪设备严重欠缺，严重欠缺，4 4个机场没有盲降设备，一旦出现降雪、个机场没有盲降设备，一旦出现降雪、大雾等极端天气，机场应对乏力大雾等极端天气，机场应对乏力 关于寻租关于寻租l寻租（Rent-seeking）。l租，即租金。也就是利润、利益、好处。寻租，即对经济利益的追求。指通过一些非生产性的行为对利益的寻求。如有的政府部门通过设置一些收费项目，来为本部门谋求好处。有的官员利用手中的权利为个人捞取好处，有的企业贿赂官员为本企业得到项目、特许权或其它稀缺的经济资源。是一些既得利益者对既得利益的维护和对既得利益进行的再分配的活动。寻租
13、往往使政府的决策或运作受利益集团或个人的摆布。这些行为有的是非法的，有的合法不合理。往往成为腐败和社会不公和社会动乱之源。三、公共物品三、公共物品911事件事件第一节政府和市场第一节政府和市场l公共物品（公共物品（Public goods）l1.公共物品与私人物品公共物品与私人物品l2.区分公共物品和私人物品的标准区分公共物品和私人物品的标准:l(1)排他性和非排他性排他性和非排他性l(2)竞争性和非竞争性竞争性和非竞争性l3.混合物品混合物品(准公共物品准公共物品)l排他性排他性l个人可以被排除在消费某种物品和服务的利益之外，个人可以被排除在消费某种物品和服务的利益之外，当消费者为私人产品付
14、钱购买之后，他人就不能享当消费者为私人产品付钱购买之后，他人就不能享用此种商品和服务所带来的利益。用此种商品和服务所带来的利益。l相反，则为非排他性相反，则为非排他性l竞争性竞争性l消费者的增加将引起生产成本的增加，每多提消费者的增加将引起生产成本的增加，每多提供一件或一种私人物品，都要增加生产成本。供一件或一种私人物品，都要增加生产成本。l相反，则为非竞争性相反，则为非竞争性l纯公共物品：同时具备非竞争性和非排他性的物纯公共物品：同时具备非竞争性和非排他性的物品或服务称为公共物品。品或服务称为公共物品。ijjXXl纯私人物品：同时具备竞争性纯私人物品：同时具备竞争性和排他性的物品或服务称为公
15、和排他性的物品或服务称为公共物品。共物品。1nijjiXX混合物品（准公共物品）混合物品（准公共物品）竞争性？竞争性？是是否否排他性？排他性？是是私人物品私人物品l 冰激凌冰激凌l 衣服衣服l 拥挤的收费道路拥挤的收费道路自然垄断自然垄断l 有线电视有线电视l 不拥挤的收费道路不拥挤的收费道路否否公有资源公有资源l 海洋中的鱼海洋中的鱼l 环境环境l 拥挤的不收费道拥挤的不收费道路路公共物品公共物品l 龙卷风警报器龙卷风警报器l 国防国防l 不拥挤的不收费道路不拥挤的不收费道路l一、财政及其基本特征一、财政及其基本特征l（一）财政的基本含义（一）财政的基本含义l（二）财政的基本特征（二）财政的
16、基本特征第二节第二节 财政概念财政概念财政及其表述的来源财政及其表述的来源l国用、国计、度支、理财国用、国计、度支、理财l治粟内史、大农令、大司农治粟内史、大农令、大司农l1898戊戌变法戊戌变法“明定国是明定国是”诏书诏书l“改革财政、实行国家预算改革财政、实行国家预算”l辞海（中华书局辞海（中华书局1940）l“财政即理财之政，即国家或公共团体以维持其生财政即理财之政，即国家或公共团体以维持其生存发达之目的，而获得收入、支出经费之经济行为存发达之目的，而获得收入、支出经费之经济行为也。也。”l秦、汉建立了以皇帝为中心的三公九卿制。秦、汉建立了以皇帝为中心的三公九卿制。l三公为丞相、御史大夫
17、和太尉，分掌行政、监察和军事。三公为丞相、御史大夫和太尉，分掌行政、监察和军事。l九卿为中央政府各部门的主要行政长官：九卿为中央政府各部门的主要行政长官：l奉常为九卿之首，掌宗庙礼仪及文化教育奉常为九卿之首，掌宗庙礼仪及文化教育l郎中令掌宫殿门户守卫，为宿卫侍从长官郎中令掌宫殿门户守卫，为宿卫侍从长官l卫尉为宫门警卫之官卫尉为宫门警卫之官l太仆掌皇帝车马，兼掌全国马政太仆掌皇帝车马，兼掌全国马政l廷尉为中央最高司法长官廷尉为中央最高司法长官l典客掌民族事务及朝聘典客掌民族事务及朝聘l宗正专管皇室亲属事务宗正专管皇室亲属事务l治粟内史治粟内史职责为征收盐铁钱谷租税和国家财政收支职责为征收盐铁钱谷
18、租税和国家财政收支l少府少府掌山海池泽之税和官府手工业制造，以供应皇室掌山海池泽之税和官府手工业制造，以供应皇室 l简略的财政概念简略的财政概念l实际工作中，财政是指国家或政府的经济部门，通过收实际工作中，财政是指国家或政府的经济部门，通过收支活动筹集和供给经费和资金，保证国家或政府的经济支活动筹集和供给经费和资金，保证国家或政府的经济职能。职能。l从经济学的意义理解，财政是一个经济范畴，是一种国从经济学的意义理解，财政是一个经济范畴，是一种国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平满足公共
19、需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。分配及经济稳定和发展的目标。l或者说，财政是国家为主体的分配活动，这种分配既包或者说，财政是国家为主体的分配活动，这种分配既包括生产要素的分配，也包括收入的分配。括生产要素的分配，也包括收入的分配。l财政的基本特征：财政的基本特征：l阶级性与公共性阶级性与公共性l统治阶级的国家；执行统治阶级意志的机构；政府的经统治阶级的国家；执行统治阶级意志的机构；政府的经济行为济行为l强制性与非直接偿还性强制性与非直接偿还性l收入与支出的对称性收入与支出的对称性(或平衡性或平衡性)二、我国财政体制的改革和建设 “计划多一点还是市场多一点，不
20、是社会主计划多一点还是市场多一点，不是社会主义与资本主义的本质区别。计划经济不等于社会义与资本主义的本质区别。计划经济不等于社会主义，资本主义也有计划；市场经济不等于资本主义，资本主义也有计划；市场经济不等于资本主义，社会主义也有市场。计划和市场都是经济主义，社会主义也有市场。计划和市场都是经济手段。社会主义的本质，是解放生产力，发展生手段。社会主义的本质，是解放生产力，发展生产力，消灭剥削，消除两极分化，最终达到共同产力，消灭剥削，消除两极分化，最终达到共同富裕。富裕。”邓小平在邓小平在1992年视察南方的谈话年视察南方的谈话 第二节第二节 财政概念财政概念l财政体制改革的基本原则财政体制改
21、革的基本原则l逐步明确和理顺政府与市场的关系，并具体落实到经济逐步明确和理顺政府与市场的关系，并具体落实到经济体制和政治体制上来。体制和政治体制上来。l财政提供公共物品要以满足公共需要为标准，不能超出财政提供公共物品要以满足公共需要为标准，不能超出公共需要的界限和范围。公共需要的界限和范围。l按集中为主、适度分权原则，完善预算管理体制。按集中为主、适度分权原则，完善预算管理体制。l完善税制，调整税收职能。完善税制，调整税收职能。l加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。l提高财政管理的民主化和法制化是财政改革的根本。提高财政管理的民主化和法制化是财政改革
22、的根本。第二节第二节 财政概念财政概念l三、关于财政与三、关于财政与“公共财政公共财政”l“财政财政”与与“公共财政公共财政”并用涉及的三方面问并用涉及的三方面问题：题：l1有关英文有关英文public finance一词的译法问题。一词的译法问题。l2从理论上讲，涉及财政学的发展方向问题。从理论上讲，涉及财政学的发展方向问题。l3“公共财政公共财政”一词的实际应用问题。一词的实际应用问题。l亚当亚当斯密的经济观和国家观斯密的经济观和国家观l政府政府VS市场市场l守夜人守夜人VS看不见的手看不见的手l罗斯福新政罗斯福新政l马斯格雷夫财政学原理：公共经济研究马斯格雷夫财政学原理：公共经济研究l资
23、源配置、收入分配和经济稳定三大职能资源配置、收入分配和经济稳定三大职能罗斯福新政罗斯福新政l1933年年3月月4日，富兰克林日，富兰克林德兰诺德兰诺罗斯福就任美国第三十二届总统。罗罗斯福就任美国第三十二届总统。罗斯福应对危机的一系列政策后来被称作斯福应对危机的一系列政策后来被称作“新政新政”（New Deal）。）。l罗斯福新政的第一项措施，就是促请国会通过的民间资源保护队计划。罗斯福新政的第一项措施，就是促请国会通过的民间资源保护队计划。该计划专门吸收年龄在该计划专门吸收年龄在 18 岁到岁到 25 岁，身强力壮而失业率偏高的青年人，岁，身强力壮而失业率偏高的青年人，从事植树护林、防治水患、
24、水土保持、道路建筑、开辟森林防火线和设从事植树护林、防治水患、水土保持、道路建筑、开辟森林防火线和设置森林望塔，第一批招募了置森林望塔，第一批招募了 25 万人，在遍及各州的万人，在遍及各州的 1500 个营地劳动。个营地劳动。到美国参战前，先后有到美国参战前，先后有 200 多万青年在这个机构中工作过，他们开辟了多万青年在这个机构中工作过，他们开辟了 740 多万英亩国有林区和大量国有公园。平均每人每期干多万英亩国有林区和大量国有公园。平均每人每期干 9 个月，月工个月，月工资中拿出绝大部分作赡家费，这样在整个社会扩大了救济面和相应的购资中拿出绝大部分作赡家费，这样在整个社会扩大了救济面和相
25、应的购买力。买力。l到二战前夕，联邦政府支出的种种工程费用及数目较小的直接救济费用到二战前夕，联邦政府支出的种种工程费用及数目较小的直接救济费用达达 180 亿美元，美国政府藉此修筑了近亿美元，美国政府藉此修筑了近 1000 座飞机场、座飞机场、12000 多个运多个运动场、动场、800 多座校舍与医院，不仅为工匠、非熟练工人和建筑业是创造多座校舍与医院，不仅为工匠、非熟练工人和建筑业是创造了就业机会，还给成千上万的失业艺术家提供了形形色色的工作，是迄了就业机会，还给成千上万的失业艺术家提供了形形色色的工作，是迄今为止美国政府承担执行的最宏大、最成功的救济。今为止美国政府承担执行的最宏大、最成
26、功的救济。公共财政的实际应用公共财政的实际应用l生产性财政、建设性财政、生产建设性财政生产性财政、建设性财政、生产建设性财政l在计划经济条件下，主要存在全民所有制和集体所有在计划经济条件下，主要存在全民所有制和集体所有制两种经济成分，城镇工商业以全民所有制形式即国制两种经济成分，城镇工商业以全民所有制形式即国有企业为主，企业成为国家有企业为主，企业成为国家“指令指令”和和“命令命令”的执的执行者。在这样的制度背景下，国家是资源配置的主题，行者。在这样的制度背景下，国家是资源配置的主题，财政部门是财政部门是“总账房总账房”。财政集中了整个社会相当份。财政集中了整个社会相当份额的财力，整个社会扩大
27、再生产资金的大部分是直接额的财力，整个社会扩大再生产资金的大部分是直接以预算拨款方式提供的，仅基本建设投资就大体上占以预算拨款方式提供的，仅基本建设投资就大体上占了全国预算支出的了全国预算支出的40%多，财政还包揽了企业定额流多，财政还包揽了企业定额流动资金的供应任务。这决定了我国计划经济条件下的动资金的供应任务。这决定了我国计划经济条件下的财政具有明显的财政具有明显的“生产建设性生产建设性”的特点。的特点。l吃饭财政：指财政资金只能维持国家机关的运吃饭财政：指财政资金只能维持国家机关的运转转,只能供养一批只能供养一批“吃皇粮吃皇粮”的人的人,缺乏用于建缺乏用于建设和调节经济的资金设和调节经济
28、的资金,也就是说财政的经济建也就是说财政的经济建设职能基本丧失。设职能基本丧失。表1：国家财政支出总额及部分支出项目占比增长情况 财政支出总额（亿元）文教、科学、卫生支出（亿元）文教、科学、卫生支出占比行政管理费支出（亿元）行政管理费支出占比19934642.30957.7720.63%535.7711.54%19945792.621278.1822.07%729.4312.59%19956823.721467.0621.50%872.6812.79%19967937.551704.2521.47%1040.8013.11%19979233.561903.5920.62%1137.1612.3
29、2%199810798.182154.3819.95%1326.7712.29%199913187.672408.0618.26%1525.6811.57%200015886.502736.8817.23%1787.5811.25%200118902.583361.0217.78%2197.5211.63%200222053.153979.0818.04%2979.4213.51%200324649.954505.5118.28%3437.6813.95%200428486.895143.6518.06%4059.9114.25%200533930.286104.1817.99%4835.43
30、14.25%200640422.737425.9818.37%5639.0513.95%l为什么要提出公共财政？为什么要提出公共财政？l以满足公共需要为标准给财政定位，逐步理顺以满足公共需要为标准给财政定位，逐步理顺政府（财政）与市场的关系，转变政府的经济政府（财政）与市场的关系，转变政府的经济职能和财政职能，切实解决政府的职能和财政职能，切实解决政府的“越位越位”与与“缺位缺位”现象。现象。l在在1998年年12月召开的全国财政工作会议上，国务院副总理李岚清月召开的全国财政工作会议上，国务院副总理李岚清要求积极创造条件建立公共财政框架。李岚清同志在讲话中强调要求积极创造条件建立公共财政框架。
31、李岚清同志在讲话中强调要要“积极创造条件，逐步建立公共财政基本框架积极创造条件，逐步建立公共财政基本框架”。同时，还具。同时，还具体提出了公共财政的四项原则：第一，把保证公共支出作为财政体提出了公共财政的四项原则：第一，把保证公共支出作为财政的主要任务，该管的要管好，不该管的一定不要管；第二，要依的主要任务，该管的要管好，不该管的一定不要管；第二，要依法促进公平分配；第三，充分运用预算、税收、国债等经济手段法促进公平分配；第三，充分运用预算、税收、国债等经济手段参与宏观经济调控，并且做好转移支付的工作；第四，要调节市参与宏观经济调控，并且做好转移支付的工作；第四，要调节市场配置资源的偏差，体现
32、国家的产业政策，同时对国有企业实行场配置资源的偏差，体现国家的产业政策，同时对国有企业实行间接管理，做好国有资产管理工作。间接管理，做好国有资产管理工作。l2000年，在中央举办的两次省部级领导干部财税研讨班上，李岚年，在中央举办的两次省部级领导干部财税研讨班上，李岚清同志再次强调了建立公共财政基本框架的思路和构想。清同志再次强调了建立公共财政基本框架的思路和构想。第三节第三节 财政职能财政职能l一、研究财政职能的思路和意义一、研究财政职能的思路和意义l（approach and significance of researching functions of public finance）l
33、二、资源配置职能二、资源配置职能l（resource allocation）l三、收入分配职能三、收入分配职能l（income distribution)l四、经济稳定与发展职能四、经济稳定与发展职能l（economic stabilization and development）研究财政职能的思路和意义研究财政职能的思路和意义l基本思路：基本思路：l财政是政府的一种经济行为，是履行和实现政财政是政府的一种经济行为，是履行和实现政府经济职能的手段，所以，财政职能就是政府府经济职能的手段，所以，财政职能就是政府职能，即资源配置、收入分配和经济稳定和发职能，即资源配置、收入分配和经济稳定和发展。展
34、。研究财政职能的思路和意义研究财政职能的思路和意义l财政职能是指财政作为一个经济范畴所固有的财政职能是指财政作为一个经济范畴所固有的功能功能l政府与市场关系是认识财政概念和职能的立足政府与市场关系是认识财政概念和职能的立足点点l财政和市场的某些经济职能是共同的财政和市场的某些经济职能是共同的l财政也可能有负效应财政也可能有负效应l公平和效率是最终目的公平和效率是最终目的资源配置资源配置l资源配置资源配置l运用有限的资源形成一定的资产结构、产业结运用有限的资源形成一定的资产结构、产业结构以及技术结构和地区结构，达到优化资源配构以及技术结构和地区结构，达到优化资源配置的目标。置的目标。资源配置资源
35、配置l补充材料补充材料1 1：新中国自：新中国自19491949年建立至年建立至19781978年的近年的近3030年间，一直实行的是高度集中的计划经济管理体年间，一直实行的是高度集中的计划经济管理体制。与此相对应，企业生产按计划组织，物资供制。与此相对应，企业生产按计划组织，物资供应按计划调拨，产品销售按计划分配，交通运输应按计划调拨，产品销售按计划分配，交通运输按计划执行，几乎所有的生产资料和消费资料都按计划执行，几乎所有的生产资料和消费资料都是由各级政府按部门，按行政区域通过计划手段是由各级政府按部门，按行政区域通过计划手段进行分配和供应的。进行分配和供应的。l补充材料补充材料2 2：关
36、于工作分配：关于工作分配资源配置资源配置l财政配置的机制和手段财政配置的机制和手段l1在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合的合理比率，以实现资源配置总体效率。理比率，以实现资源配置总体效率。l2优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。提高资源配置的结构效率。l3合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。l4通过政府投资
37、、税收政策和财政补贴等手段，带动和通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。l5提高财政资源配置本身的效率。提高财政资源配置本身的效率。资源配置资源配置 图：我国财政支出增长率和财政支出占图：我国财政支出增长率和财政支出占GDP比重发展变化趋势（）比重发展变化趋势（）收入分配收入分配l收入分配的目标：公平分配收入分配的目标：公平分配l经济公平：市场经济的内在公平，强调的是要经济公平：市场经济的内在公平，强调的是要素投入和要素收入相对称，在平等竞争的环境素投入和要素收入相对称，在平等竞争的环境
38、下由等价交换来实现。下由等价交换来实现。l社会公平：收入差距维持在现阶段社会各基层社会公平：收入差距维持在现阶段社会各基层居民所能接受的合理范围之内。居民所能接受的合理范围之内。收入分配收入分配l财政实现收入分配的机制和主要手段：财政实现收入分配的机制和主要手段：l1划清市场分配和财政分配的界限和范围，避免政划清市场分配和财政分配的界限和范围，避免政府职能的府职能的“越位越位”和和“缺位缺位”l2规范工资制度规范工资制度l3加强税收调节加强税收调节收入比例 x Y收入分配收入分配 洛仑兹曲线：广泛应用于比较洛仑兹曲线：广泛应用于比较和分析一个国家在不同时代或和分析一个国家在不同时代或者不同国家
39、在同一时代的财富者不同国家在同一时代的财富不平等。其中横轴表示人口不平等。其中横轴表示人口（按收入由低到高分组）的累（按收入由低到高分组）的累积百分比，纵轴表示收入的累积百分比，纵轴表示收入的累积百分比，弧线为洛伦兹曲线。积百分比，弧线为洛伦兹曲线。人口比例图：洛仑兹曲线XXY基尼系数收入分配收入分配l联合国相关组织的规定：联合国相关组织的规定：l低于低于0.2表示收入绝对平均表示收入绝对平均l0.2-0.3表示比较平均表示比较平均l0.3-0.4表示相对合理表示相对合理l0.4-0.5表示收入差距较大表示收入差距较大l0.6以上表示收入差距悬殊以上表示收入差距悬殊 l2004年国家统计局公布
40、的数据达到了年国家统计局公布的数据达到了0.47 经济稳定和发展经济稳定和发展l经济稳定经济稳定l包含充分就业、物价稳定和国际收支平衡多重含义。包含充分就业、物价稳定和国际收支平衡多重含义。l发展与增长发展与增长l增长：一国产品和劳务数量的增加，用增长：一国产品和劳务数量的增加，用GDP或或GNP来衡量。来衡量。l发展：消除贫困、失业、文盲、残疾和收入分配不发展：消除贫困、失业、文盲、残疾和收入分配不公。公。经济稳定和发展经济稳定和发展l财政实现稳定和发展职能的机制和主要手段：财政实现稳定和发展职能的机制和主要手段：l1经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡。需求的大体平衡。l2在财政实践中，通过一种制度性安排，发挥某种在财政实践中，通过一种制度性安排，发挥某种“自动自动”稳定作用。稳定作用。l3通过投资、补贴和税收等多方面安排，加快公共通过投资、补贴和税收等多方面安排，加快公共设施的发展，消除经济增长中的设施的发展，消除经济增长中的“瓶颈瓶颈”，支持第三，支持第三产业的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳产业的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳定与高速发展的最优结合。定与高速发展的最优结合。l4财政应切实保证非生产性的、社会的公共需要。财政应切实保证非生产性的、社会的公共需要。
