1、2022-11-21商业银行经营管理教学演示文稿 祁群2022-11-22第一章 商业银行概述n第一节商业银行的概念和性质n一 商业银行的概念 1 狭义短期信贷银行 2 广义吸收公众存款、发放贷款和经营其他货币信用业务和金融服务的公司企业。3 商业银行分类（专业特色多与商业银行名称无关）储蓄银行、投资银行、清算银行、外贸、住房开发银行;零售银行、流程银行、私人银行、合作银行、连锁银行等n二 商业银行的性质金融中介服务机构n三 商业银行的功能2022-11-23商业银行概述n 第二节第二节 商业银行发展沿革商业银行发展沿革 n 一 早期的货币兑换商 n 二 铸币兑换所的质变 n 三 资本主义商业
2、银行诞生 n 四 综合性商业银行制度的由来 n 五 我国商业银行的由来 n 六 新中国商业银行(商业-政策商业银行）n 七、我国商业银行的改革与发展改制重组、股份上市、国际化、金融混业经营；2022-11-24商业银行概述n第三节第三节 商业银行的设立和监管商业银行的设立和监管 n 一 商业银行的设立（市场准入监管理由：金融货币信用企业专营、主权原则、有序竞争）法定条件：最低资本、合法章程、高管、设施、规章制度;法定程序股东会决议、两次银监会行政许可、工商设立登记核准注册、公告营业；n 二 商业银行的变更（包括业务经营范围，收购、兼并、股权投资，许可监管理由：保护存款人权益、谨慎原则、关联关系
3、避免、反垄断、有序竞争）n 三 商业银行的终止（市场退出许可监管理由：保护存款人、债权人利益、维护金融体系稳定 营业和法人终止：自然到期终止、自行解散、行政许可破产、合并和分立、行政吊销、依法破产 2022-11-25商业银行概述 第四节第四节 商业银行经营管理目标商业银行经营管理目标商业银行企业最终目标就是盈利；经营目标有：营业收入、贷款余商业银行企业最终目标就是盈利；经营目标有：营业收入、贷款余额、利差、税前利润等；管理目标有：人均创收、人均费用、市额、利差、税前利润等；管理目标有：人均创收、人均费用、市场占有率、创新金融产品开发等。但银行最终目标完成取决于：场占有率、创新金融产品开发等。
4、但银行最终目标完成取决于：一流动性目标一流动性目标 流动性概念：资产和负债的流动性流动性概念：资产和负债的流动性 流动不足与流动过剩流动不足与流动过剩 二二 安全性目标安全性目标 ：不良资产比例、坏账率、资本充足率等：不良资产比例、坏账率、资本充足率等 三三 盈利性目标：盈利性目标：银行目标与股东目标的异同银行目标与股东目标的异同 四四 商业银行商业银行“三性三性”目标的协调和统一目标的协调和统一 流动性、安全性是前提，否则就谈不上盈利，只有盈利银行流动性、安全性是前提，否则就谈不上盈利，只有盈利银行才有基础更恰当安排资产负债的流动性和安全性。才有基础更恰当安排资产负债的流动性和安全性。202
5、2-11-26第二章第二章 商业银行的经营环境商业银行的经营环境n第一节第一节 商业银行经营环境概述商业银行经营环境概述 一 商业银行经营环境的概念 社会环境政治、经济、法制、金融体系 自然环境地理、气候、自然灾害、环境污染 外部宏观政治、经济、人文大环境；内部经营人和 小环境 ;硬环境；软环境可持续循环生态环境；二 商业银行的主要经营环境影响 制度环境：政治制度 经济制度 法律环境：国际法制WTO、巴塞尔协议、国际反洗钱；国内法制商业银行法、银监法、央行法、公司法、证券法；经济环境：经济增长、通货膨胀或紧缩、银根松紧、汇率、利率变动、贸易出入超、财政赤字或盈余、就业状况等；金融环境：资金供求
6、关系、金融市场、金融工具等2022-11-27 商业银行经营环境商业银行经营环境n第二节第二节 金融同业体系和结构金融同业体系和结构 n 一 金融体系及其特征 金融体系概念 金融体系特征以央行为核心商行为主体 加上金融监管组织共同构成。n 二 金融体系的内部结构 中央银行单元制、复合制、组合制 商业银行分类：专业、地域、银行组织形式等 其他银行组织：政策性银行、存款、贷款机构；银行类金融机构：财务公司、信托投资公司、信用社、汽车金融公司、金融租赁公司、信用卡公司、票据贴现公司、贷款公司、消费信贷公司等2022-11-28商业银行经营环境n第三节第三节 商业银行的监管商业银行的监管 n 一一 商
7、业银行监管的沿革 三十年代美国商业银行监管特色；分业监管的缺陷；n二 商业银行监管的重要性 监管目标：帮助和促进银行合法稳健经营，维护公众对银行业的信心，稳定一国的金融体系。监管重要性：n三三 商业银行的监管原则：依法、预防为主、交叉等n四 商业银行的监管组织分工：预防性监管（资本充足、资产负债比例、存款准备金调控等）；保护性监管（紧急拯救制度、存款保险制度）；n五 商业银行业务经营的监管：公众存款、贷款增长流向、中间服务经营范围和竞争、金融市场组织调控等2022-11-29商业银行经营环境n第四节第四节 政策性银行政策性银行 n一一 政策性银行概述 特征：非企业法人、以贯彻政府经济政策为宗旨
8、、经营货币信用业务 特别作用：拾遗补阙、引导投资、经济调控 n二 政策性银行分类:全国、地方；单一、总分支；专业、全能；n三三 政策性银行与其他银行、金融机构的关系 非业务竞争关系，而是相互协助、利益共沾关系。2022-11-210第三章第三章 商业银行的资本商业银行的资本第一节第一节 商业银行的资本定义和构成商业银行的资本定义和构成一一 银行资本的定义狭义：初始资本（认缴资本、注册股本、实际投入资本）广义：所有者权益（净资产）包括资本溢价、增值；法律定义：注册资本、实收资本、最低资本、营运资本；商业银行资本特别定义：一级资本、二级资本；核心资本、附属资本；产权资本；非产权（次级资本）；资料：
9、银行资本概念的“一级资本”n一级资本指权益资本和公开储备，包括发行普通股、留存利润等，它是银行资本的组成部分。n 1988年巴塞尔银行监管委员会颁布的关于银行资本的巴塞尔协议I规定：银行的资本充足率不低于8%，其中一级资本至少要占资本总额的50%以上，或不能低于加权风险资产的4%。n 2010年9月12日世界主要国家的央行和监管高管达成了巴塞尔，要求银行的一级资本充足率上调至6%，其中由普通股构成的“核心”一级资本占银行的风险资产的下限从2%提高至4.5%。2022-11-212二、商业银行的资本构成n（一）产权（权益）资本 普通股（股本金、注册资本）资本盈余（资本公积、盈余公积）优先股（累积
10、优先、不参与优先）留存盈余（未分配利润）储备帐户包括贷款损失特别准备金、呆帐准备金、证券外汇投资损失准备金、公开拨备等2022-11-213（二）非产权资本n长期资本性票据和债券(无担保三年以上）-可转换债、可分离债、次级债、长期浮动利率债、资本性融资票据n重估储备-资产评估增值（无形资产、有形资产）账面资产调整增值（待批准）2022-11-214商业银行的资本n第二节第二节 商业银行资本的职能商业银行资本的职能一一 银行资本是银行设立和经营的先决条件；-银行法定最低注册资本、营运资本、资本充足率；银行资本不是越多越好，应当是业务对应需要的货币资本量；每股盈利高低才是衡量银行管理水平的标准。二
11、、银行资本是维护信誉和市场地位的重要标志；银行资本规模500强、银行资本利润率、充足率；三三 银行资本是银行对外清偿力竞争力的保证；抵御经营风险、挤兑等风险的基本保障。2022-11-215商业银行的资本n第三节第三节 商业银行的资本经营管理商业银行的资本经营管理 银行资本过低导致经营困难，过剩则导致资本利润率下降。如果货币市场完善，银行资金头寸可略紧。n一一 银行最佳资本需要量理论上的计算 即计算投资边际收益率等于平均利润率时的资本量n二 影响银行资本需要量的因素 1、银行中长期非营利资产过多；负债比例过高的应增加资本；2、银行的资产质量好坏与资本需要量成反比；3、银行的自身信誉、资信级别高
12、低和货币市场的完善程度与资本需要量成反比；4、银行的经营规模和现代化程度与资本需要量成正比;2022-11-216三三 银行适度资本量的实际衡量（一）资本比例指标 资本与存款比例；资本与资产比例；资本与风险资产比例；资本与贷款比例等（二）资本充足度的检验标准 纽约公式；银行分析资本公式；沃吉塔公式；CAMEL检验法等；n四、资本充足程度衡量的国际标准国际银行瑞士“巴塞尔协议”及内容2022-11-217商业银行的资本n第四节第四节 巴塞尔协议巴塞尔协议对银行经营的影响对银行经营的影响n一一 巴塞尔协议巴塞尔协议的产生背景的产生背景1,银行业经营风险不断加大，银行业经营风险不断加大，2，银行表外
13、金融创新业，银行表外金融创新业务迅速发展，务迅速发展，3，各国银行间的不平等竞争日趋严重；，各国银行间的不平等竞争日趋严重；4，1988年年巴塞尔协议巴塞尔协议的内容的内容n二二 巴塞尔协议巴塞尔协议对银行经营监管的影响对银行经营监管的影响1，促使银行重视风险资产的管理，促使银行重视风险资产的管理，2，使银行信贷管，使银行信贷管理范围拓宽至表外，理范围拓宽至表外，3，使银行信用膨胀受到制约；，使银行信用膨胀受到制约；n三三 巴塞尔协议的补充和修正巴塞尔协议的补充和修正 1，普通准备金不再计入资本，普通准备金不再计入资本，2，引入三级资本概念，引入三级资本概念，3，提出，提出“有效银行监管的原则
14、有效银行监管的原则”和持续性监管理念。和持续性监管理念。四、巴塞尔协议巴塞尔协议n 2004年年6月月26日，十国央行行长和银行监管日，十国央行行长和银行监管当局负责人在巴塞尔正式批准并公布了当局负责人在巴塞尔正式批准并公布了资本计资本计量和资本标准的国际协议：修订框架量和资本标准的国际协议：修订框架，即，即巴巴塞尔协议塞尔协议 n 该协议全面取代了该协议全面取代了1988年颁布的资本协议。该年颁布的资本协议。该协议对于商业银行的协议对于商业银行的市场风险和操作风险市场风险和操作风险管理提管理提出了明确的资本要求，同时计入了银行资本充足出了明确的资本要求，同时计入了银行资本充足率的计算公式中，
15、从而加大对于商业银行的市场率的计算公式中，从而加大对于商业银行的市场风险、操作风险的控制和管理。风险、操作风险的控制和管理。五五.巴塞尔巴塞尔出台背景和影响出台背景和影响n 2009年的全球金融危机严重打击了发达国家的银行和金融机构，至今影响深刻，连美国的花旗银行都要申请破产保护。n为防止国际信贷金融危机重演，全球的央行和银行监管高管在2010年9月12日达成关于银行资本约束更严格的巴塞尔。即在2015年前，银行综合资本充足率上调至10%，其中一级资本充足率提高到6%，核心资本占提高至4.5%。其次银行还必须设立新的单独的“资本防护缓冲基金”，占资产的2.5%,使总的优质资本金要求达到7%。此
16、外银行应在信贷市场繁荣时设立单独的“反周期缓冲基金”，占总资产0-2.5%n 新规定将使未来十年银行业利润大减，巨额增资压力沉重，削弱了银行盲目资产扩张能力。附：关于我国商业银行资本充足观点n 最近以来金融市场人人都在谈论巴塞尔协议，目前该协议将导致拨备增加、利润受挤的观点弥漫。n 然而在最近密集的银行界论坛上，与会者普遍认为，在拥有全球最赚钱及市值最高的银行之后，中国主要商业银行可谓早早通过了“安全性”认定。按照已公布的文本规定，中国银行的资本充足率以及核心资本充足率均已超过巴塞尔协议设定的下限。换句话说中国走在了巴塞尔协议之前。n 全国人大财经委副主任委员吴晓灵9月17日在“2010中国银
17、行家高峰论坛”上表示，“中国银行业还不够发达，但资本质量却比别人好，监管当局应该掌握好银行业发展的时间进度。”她引用上市银行半年报数据说明，中国银行业在核心资本补充方面的压力并不大。n 同一场合，渣打银行集团首席经济学家李籁思也认为“巴塞尔协议实施不会影响中国银行业利润，中国以外的银行倒是会受到更多影响。”n 严规当前，与前述乐观情绪不同，一些从事风险研究多年的银行业人士表达了诸多隐忧。按照巴塞尔协议，核心资本充足率（核心资本/加权风险资产总额）100%。其中玄机是分母部分，即所谓的加权风险资产总额。这个总额如何测定，多年从事银行风险内控管理的人士自己都说不清楚。此外国内银行的基础数据有问题，
18、各银行算得过程中也有问题。2022-11-221第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务第一节第一节 存款业务存款业务一一 存款的性质和分类 性质：是银行的特别债务 分类：按存款期限和支取方式；按存款人；按存款币种；按记载方式；按资金性质；二 创新存款业务n 可转让定期存单；货币市场帐户；协定帐户；n可转让支付命令；个人退休金帐户；通知存款；n超级可转让支付命令帐户；股金提款单帐户；三三 我国银行存款业务的创新和发展方便客户、降低成本、争取免税、提升存款安全；2022-11-222商业银行的负债业务n第二节第二节 银行的短期负债业务银行的短期负债业务n一一货币市场融资 1 银行同业拆
19、借 ；4 发行短期债券；2 银行票据转让；5 欧洲货币市场；3 回购协议融资；n二中央银行借款 1 再贴现融资 2 央行再贷款2022-11-223商业银行的负债业务n第三节第三节 银行中长期负债和其他负债业务银行中长期负债和其他负债业务n一一 银行结算性负债 支票在途浮游资金；结算保证金；联行汇差占用；各项应付款项；n二 银行中长期负债业务 发行中期票据和中长期信用、抵押债券；浮动利率、固定利率债券；国际货币市场债券；可转债；中长期次级债；2022-11-224第四节 银行负债业务的经营管理n一存款业务经营管理目标1，经营指标：支行、所存款余额（定期、活期）、存取笔数、日均存款余额、人均存款
20、余额等2，管理目标降低存款资金成本率、提高存款稳定性、提高人均存款增加额等；3，社会责任目标：人均等候时间、投诉次数、满意度、正利率、残疾人就业、慈善榜；二 存款成本管理将成本结构分解管理，落实管理目标增加人均存款，降低每万元存款成本、费用;三存款稳定性的调控进行存款稳定因素分解后有的放矢调控。如客观因素：物价变动、利率或汇率浮动等；可调控因素：存取转账方便程度、安全性、收益等四.存款的合规性监管：银行人民币储蓄存款严格实行基准利率，不得违规揽储，10年9月华夏、广发、农行等受到处罚。四 银行负债结构的分析和调整n（一）国外商业银行负债结构变化调整 支票活期存款减少，信用卡等结算性活期存款增加
21、，定期食利性存款增加，其他负债上升;n（二）国内存款快速增长结构变化很大 个人保障性定期理财结构存款、结算性活期存款增加，单位存款减少，存款集中度增加（二八现象）；n（三）国内上市银行的存款结构分析n活期、3个月以内、3个月、一年、一年以上到期存款比例分别为54.2%、17.2%、22.2%、6.1%。五，银行负债的流动性调整1，积极申请银行同业拆借市场、清算交换场会员;2,主动加入银联及信用卡的清算；3，保持资本充足率提高银行信用级别；4，加入银行同业公会，发展同业关系；5，积极参加央行的存款保险组织；6，增加期限固定等性质的特别存款（保证金）2022-11-227第五章第五章 商业银行的资
22、产业务商业银行的资产业务 第一节第一节 现金资产业务现金资产业务n一一现金资产库存本外币现钞、铸币和账面现金（存款准备金、同业存款、结算未达款）等货币性资产。它们是无赢利性资产、却是保障性、流动性最强的资产。n二二现金资产的成本管理：金库的设置、金库的提缴管理、现钞铸币的配比结构、现金周转率、人员库房费用;n三三现金头寸的预测：n（一）头寸是一项资金额度，头寸分为基础头寸、可用头寸、可贷头寸、可投头寸等。流动性过高、存款准备金率上调说明金融业可用头寸多可贷头寸宽裕;n（二）银行短期基础头寸的匡算：库存现金、可贷头寸;n四银行头寸的调度：取得客户支持、同业间调剂、同业市场拆借调度；2022-11
23、-228商业银行的信贷资产业务n第二节 银行合同贷款贷款是银行的最重要的职能和利差盈利性资产业务，也是信用风险最大的授信业务，因为贷款在法律上仅构成银行的债权请求权。n一 银行贷款的分类：期限、保障方式、经营方式、贷款对象、贷款质量、计息方式、贷款主体、币种、还贷方式、资金性质等,此外还有房贷、汽车、耐用电器等商品消费信贷。n二 银行借款合同性质及主要条款、制度、放贷程序特点：性质：有名、要式、诺成、格式、双务、有偿-特别适用商行法；主要条款：法定条款、生效前提条件、不安抗辩、重大违约加息、提前终止条款、抵消条款、担保条款；银行合同贷款管理制度及放贷程序：审贷分离、权限分级、贷款与记账、资产保
24、全相隔离；贷前调查、贷时审查、贷后检查；2022-11-229第二节 商业银行合同放贷n三 借款人的信用分析：n公司单位借款人信用评级评分：有传统的5P、5C、5F因素分析法、还有现代的资产负债比例评分法和项目贷款的现金流量分析法；n个人借款的征信与信用评分：各国都有个人信用征信系统和相关法律支撑，如上海资信公司，外国有警讯评分系统和DAS评分方法和征信法律的个人隐私保障；n四 银行合同贷款的保障：约定条款保障、第三人信用保障、担保物权保障、借款人资产保障、存款抵销权保障、财产保全及诉讼等司法保障等；2022-11-2302006企业资信评估表企业资信评估表 分类：企业名称：上海自动化仪表股份
25、有限公司 帐号：年初数年末数评分 应收帐款 588,421,134.17 654,780,139.63 经营性现金 -25,215,904.14 存货 242,611,723.62 244,095,635.77 投资性现金 -14,961,710.51 待处理流动资产损失 -总现金流量 -8,804,206.16 流动资产 718,199,457.20 762,984,923.45 实有净资产 13,428.84 10 待处理固定资产损失 -资产负债率 86%6 资产合计 938,820,305.53 994,132,379.31 流动比率 2.23 5 流动负债 786,447,330.90
26、 341,801,997.83 速动比率 1.52 5 负债合计 805,464,405.79 859,843,964.46 现金流量/0 所有者权益 130,037,801.26 131,161,889.51 净资产收益率 0.01 1 销售收入 762,771,213.90 760,678,664.18 销售利润率 0.19%2 销售成本 599,988,899.10 619,181,080.48 总资产利润率 0.15%1 利润总额 7,632,787.84 1,407,499.23 存货周转率 2.54 10 税后利润 5,538,330.06 1,196,366.42 应收帐款周转率
27、 1.22 102022-11-231商业银行的信贷资产业务n第三节第三节 贷款定价贷款定价n 即根据目标收益率和资金市场价格，对不同借款客户、不同数量、不同借款担保方式、不同期限的借款要约确定不同的借款合同利率。n 这是银行经营技术性和灵活性较强的重要环节。一般来说，现代金融的实质就是给信用的风险定价。就是不同金融市场、不同金融组织给不同的金融产品或工具不同的融资方式及不同的融资主体作风险定价。n 在一个成熟的金融市场体系中，商业银行的风险定价应包括两方面内容。一方面，银行能对其贷款客户的信用、资产、经营状况等相关情况有清楚的了解，以此来评估借款给该客户的风险，然后据此确定价格或利率水平；n
28、一、国内银行贷款如何定价?n 我国目前贷款利率虽然可以浮动，但仍然实行价格管制、颁布基准利率，可是多数国内商业银行却不愿意承担风险定价的责任，依然按计划经济习惯思路看客户性质和信贷规模大小定价。n 其次，我国融资渠道有限，很多合同的定价都是银行说了算，还要收取其他账外附加费用。n 此外，贷款投向比例有行政约束，因此银行自主贷款定价受限，即贷款利率尚未完全市场化。二、贷款定价的主要方法n（一）（一）目标收益率定价法及非利率补偿目标收益率定价法及非利率补偿1,目标收益率概念目标收益率概念 实例计算实例计算;（预测收益率大于目标收益率则可行）（预测收益率大于目标收益率则可行）2,非利率补偿非利率补偿
29、（存款余额、承诺费、其他服务费用、佣金等）（存款余额、承诺费、其他服务费用、佣金等）n（二）（二）差额定价法（加成法）差额定价法（加成法）n 通常是在通常是在LIBOR或存款利率上加成或存款利率上加成n（三）（三）优惠乘数加成法优惠乘数加成法n 以优惠利率为基础，然后风险加成。以优惠利率为基础，然后风险加成。n（四）（四）交易利率计算法交易利率计算法-市场可参照定价的交易利率有：市场可参照定价的交易利率有：LIBOB、SHIBOR、国库券回购利率、国库券回购利率、CD转让价，还可转让价，还可参考参考CPI指数，然后根据客户借款期限、展期时间等实际指数，然后根据客户借款期限、展期时间等实际情况加
30、成计算系列定价目录，最后由客户自行选择确定。情况加成计算系列定价目录，最后由客户自行选择确定。2022-11-234第四节第四节 商行的其他信贷生息资产商行的其他信贷生息资产n一一 票据贴现票据贴现从银行角度来讲，贴现是其出资取得票据债权凭证的资产业务。结算型票据本身不附息，因此票据贴现业务也是倒扣贴现息,支付票据票面金额减贴现息差价的信贷业务;1 1，票据的贴现审查：，票据的贴现审查：真实性、票据形式审查、有效期、附件、信用偿债能力、关联关系（贸易往来关联、当事人关联）；2 2，贴现率厘定和贴现息计算贴现率厘定和贴现息计算：（年和月贴现率的换算）：（年和月贴现率的换算）3 3，票据的转贴现买
31、入：卖方主要是小银行机构，参照，票据的转贴现买入：卖方主要是小银行机构，参照再贴现率、再贴现率、SHIBOSHIBO等市场化利率确定价格；审查要点：等市场化利率确定价格；审查要点：真实性、连续性；真实性、连续性；二二信用卡透支信用卡透支 属于开放式循环消费信用，是建立在一系列法属于开放式循环消费信用，是建立在一系列法律关系和信用保障管理技术基础上的资产生息业务，律关系和信用保障管理技术基础上的资产生息业务，综合收益较好。它与信用额度授信是不同的，后者综合收益较好。它与信用额度授信是不同的，后者属于预约信贷协议属于预约信贷协议。1 1，信用卡起源与发展：从商业信用发展为银行的循环，信用卡起源与发
32、展：从商业信用发展为银行的循环消费信用；消费信用；2 2，信用卡（贷记卡）的开户与审验：，信用卡（贷记卡）的开户与审验：3 3，信用卡透支利息计算：上月余额法、调整余额法、信用卡透支利息计算：上月余额法、调整余额法、平均余额法平均余额法n三三 同业贷放同业贷放：货币市场外的金融同业间融资，包：货币市场外的金融同业间融资，包括：国债逆回购、结算透支、外汇调剂拆借、关联括：国债逆回购、结算透支、外汇调剂拆借、关联银行间头寸调拨等银行间头寸调拨等。2022-11-236第五节第五节 商业银行的投资商业银行的投资 商业银行是货币信用企业，非投资企业，其货币信用企业性质决定了商业银行的对外投资必然受到较
33、多法律限制。如普通商品零售、批发经营、金融机构以及普通企业股权、房地产业直接投资和股票及金融衍生商品。但随着金融商品风险管理技术和金融市场的快速发展，使银行的间接证券等投资的收益风险、流动性、通货膨胀、汇率、利率等风险大大降低、变现损失少、盈利性更好。n一一 投资决策：n 投资时间、对象、结构、风险控制最重要；二 银行投资对象：政府债（国库券、市政债、建设债）、公司债、和外汇、黄金等货币、贵金属金融商品及法律许可的直接金融企业股权投资；n三三 银行债券投资收益、风险分析1，债券价值计算；2，债券到期收益率计算；3，转让收益率计算、4，债券投资风险分析：违约、利率、汇率、购买力、变现风险等n四
34、投资风险的分析管理：投资组合、风险测量、和风险补偿。2022-11-238期中考试题n一、名词解释（24分）n1，附属资本；2，MMDA帐户；3，可投头寸；4，信用分析5P因素法；5，票据贴现；6，CAMAL检验法；n二、问答题（40分）1，综合性商业银行制度与银行分业和混业经营制度有何异同点？2，如何在银行的负债业务中使银行的“三性”目标协调统一起来？3，如何在银行借款合同上防范信用卡透支的信用风险？4，我国商业银行投资业务有那些渠道和商品？为何必须法律限制？n三、论述题（36分）n1，请用300以上的文字来描述一下你所见到的最新金融存款或贷款商品；2，请阐述政策性银行与商业银行的相互促进关
35、系；3，关于银行流动性过多你的见解措施如何;2022-11-239第六章第六章 商业银行的中间业务商业银行的中间业务第一节第一节 中间业务概述中间业务概述n一一 中间业务的概念：狭义-广义-;n基本特征是商业银行以服务商名义经营的各项非货币信用业务。n二 中间业务与表外业务的区别n三三 中间业务的分类：服务代理类、担保及或有负债类、承诺类、理财类，共10大类；n四 中间业务的基本性质及变化1-4；n五大力发展商业银行之间业务的意义：商业银行的转型离不开其中间业务的发展，而怎样在中间业务中寻求独特的发展路径则是各商业银行面临的新课题。与传统的信贷业务模式单一的特点不同，中间业务具有灵活、多变的特
36、性，也是银行间避免同质化竞争，追求独特发展的依托。2022-11-240商业银行的中间业务 第二节第二节 转账结算业务转账结算业务 一 转账和结算的概念及意义 ：两者都是服务；二转账结算原则：恪守信用、谁的钱进谁得账由谁支配、银行不垫款；三转账结算工具n1，票据工具：银行汇票、银行本票、支票、商业汇票；2，非票据工具：汇兑、信用证、贷记凭证、借记凭证、委托收款、信用卡、电子支付2022-11-241商业银行的中间义务n 第三节第三节 银行卡业务银行卡业务 n 一 银行卡的定义和特点：高科技、高收益、高风险;n 二 银行卡业务涉及的多重商事法律关系：1，特约商户关系；2，商品购销、服务关系；3，
37、银行卡的授权转账关系；4，透支信用关系；5，存款关系；n 三 银行卡的种类：借记卡、贷记卡；公司卡、个人卡；主卡、副卡；照片卡、IC卡；银联卡、双币卡；n 四 银行卡的功能：取现、存款、查询、转账、透支、汇款、信用证明等。附加功能：指定消费优惠等。n五、银行卡的收费：特约代理费、年费、透支利息、提现手续费、异行查询、取款费等。六、银行信用卡网上、系统支付优点1，银行信用卡搭上“银联”和“中国移动”系统后，扩大了其结算使用的广泛性和通用性，使持卡人“一卡走遍天下”；2，在互联网上使用信用卡简单易学（浏览网站，点中所需商品后，将信用卡的信息输入发送到该网站后，商品交易和货币支付，即银货两讫完成）3
38、，持卡人也可以通过银行在商家的电脑终端（POS机），在家里、在路途中即时清洁交易双方的债权债务；4，由供货方向银行支付结算手续费用，持卡人滞后才付本金；5，银行还可利用该银行卡的网上支付系统平台，可以开展更多增值服务，（短信、账单附广告、发行联名卡等）方便和优惠持卡人。2022-11-243商业银行的中间义务 第四节 担保业务 一 银行保函（L/G）-银行应客户委托签发的独立书面保证文件。分为投标保函、履约保函、预付保函、工程保函、透支保函、付款保函、关税保函、补偿贸易保函等;银行保函按其作用可划分为：信用保函和融资保函。二 信用证（L/C）-通常是指在国际贸易中，银行应进口方请求向出口方或实
39、际受益人签发的，在一定条件下保证付款的函件。三 备用信用证 信用证的形式、银行保函性质的独立文件，分为可撤销和不可撤销备用信用证。四 票据承兑（ACCEPT)应远期商业汇票客户请求而进行传统的银行票据付款承诺行为。它与票据保证不同，票据承兑人是票据的主债务人，其付款后票据法律关系终止。五 票据发行便利(NIF)银行主动向客户提供的一种中期周转性票据发行承诺，根据银行安排，客户可以在一定期限内一以银行名义循环发行短期票据，银行仅承诺余额包销或提供备用信贷安排的承诺。票据发行便利的种类：六 贷款承诺-银行单方向优质客户提供的透支或贷款额度承诺;2022-11-244附件附件A 履约银行保函格式履约
40、银行保函格式n致：致：河南省交通基本建设质量检测监督站河南省交通基本建设质量检测监督站n鉴于（检测单位全称）（下称“检测单位”）与河南省交通基本建设质量检测监督站（下称“招标人”）签订检测合同协议书，并保证按合同规定承担该项目的实施和完成的检测任务，我行愿意出具保函为其担保，担保金额为人民币（大写）贰拾万元（￥200000.00元）。n本保函的义务是：我行在接到招标人提出的因检测单位在履行合同过程中未能履约或违背合同规定的责任和义务而要求索赔的书面通知和付款凭证后的14天内，在上述担保金额的限额内向招标人支付该款项，无须招标人出具证明或陈述理由。n我们还同意：任何对合同条款所作的修改或补充都不
41、能免除我行按本保函所应承担的义务。n本保函在担保金额支付完毕，或在检测单位完成检测项目，通过报告评审并提交检测报告后28日起失效。n 担保银行：（银行全称）（盖章）2022-11-245附件B：信用证 (支付100%的情况)致：(卖方)日期：n本信用证通过(银行名称)转递。我方应（买方名称)要求为贵方开具（信用证号码）号不可撤销的信用证，限于（币种、金额）。贵方可凭100%的发票金额开具以（买方名称）为付款人的即期汇票，并附以下单据：1.签字的商业发票4份(应注明有关的合同编号)。2.标有“运费已付”的全套已装船清洁海运提单，按顺序理好，空白背书，并通知目的港。3.装箱单和/或重量单4份，说明
42、每一包装箱的数量、毛重和净重。4.制造商出具的质量证书4份。5.你方出具的一封信函证实额外的单据已按照合同条件发送。6.你方在启运后四十八(48)小时发送的通知船名、数量、重量、金额和启运日期的电报复印件一份。7.你方证实承运船只的国籍已经买方批准的信函。8.按发票金额百分之一百一十(110%)投保的运输一切险和战争险保险单或保险证明。9.来源国证书一式5份。10.以买方为抬头的致(银行名称)的即期汇票。证实合同号(合同号)的货物已启运。价格条件（CIF/FOB）。n部分装运（是否)允许，转运（是否）允许。要求你方自己出具额外的证明，确认本信用证下提交的全部单据的内容符合上述合同条件。不迟于（
43、交货的最后期限）。从（启运港）启运至（目的港）。n 本证书直至（年、月、日、时、分)在（地点）有效，和全部汇票必须标注是在本信用证下出具的。我方在此承诺：根据下述特别说明的第1和第2条，按照本信用证下出具的符合本信用证条件的汇票和装运单据予以议付。特别说明：1.本信用证下的汇票议付只限于上述通知行（银行名称)。在议付时，议付行须以电报向（银行名称)要求报帐，但前提条件是在此规定的条件和条款要得到满足，同时，议付行还应将一套完整的单据按一类邮件航空邮寄我方。2.中华人民共和国境外发生的全部银行手续费和利息均由受益人承担2022-11-247商业银行的中间义务n 第五节第五节 银行客户金融互换交易
44、业务银行客户金融互换交易业务.n 一 金融互换概述 n 二 互换业务发展 n 三 互换业务的特点 n 四 互换交易的类型（货币互换、利率互换、资产互换）n货币互换指两个独立的借款人分别向各自的借款人分别向各自的贷款人或投资者借取一笔资金，双方商定期初按固定利率交换一定本金，再按预定日期进行利息与本金的分期互换。n人民币利率互换（即人民币利率掉期）-即指交易双方约定在未来的一定期限内，根据 约定数量的人民币本金交换现金流的行为（通常是一方支付浮动利率，而另外一方支付固定利率）。比如说，负债在利率看涨时，浮动利率转为固定利率；在利率看跌时，固定利率转为浮动利率，以此可以规避利率风险。2022-11
45、-248商业银行的中间义务n 第六节第六节 商业银行的期权期货业务商业银行的期权期货业务 n 一 金融远期交易：远期外汇、延期黄金交易n 二 金融期货交易经纪：国债期货、证券指数期货、外汇期货、黄金期货等标准合同的买卖 n 三 金融期权交易：（外汇）看涨期权和（外汇）看跌期权；2022-11-249第七节第七节 基金托管、代售、赎回业务基金托管、代售、赎回业务 n 一 基金托管业务概述-银行接受基金管理人的委托，独立经办基金的资金划拨、估值、会计核算、运作监督等业务。受托基金有：证券投资基金、企业民间年金、保险基金、社会保障基金等;n 二 基金代销、代赎回业务：银行利用自己的网点多优势，积极成
46、为各开放式基金的销售和赎回代理人，逐步加入银行混业经营队伍。代销分：原始基金初始发行代销和交易期基金的委托购买或赎回；n 三 基金托管、代销、赎回收费：托管向基金管理人按基金规模收取固定比例千分之二托管费，原始基金销售代理费是标的额的1.2%；基金交易代理费率是1.5%；赎回基金费用由管理人委托托管银行代收，分前端和后端收费两种，为鼓励基金投资者长期持有基金，有的基金管理人对持有期三年以上的赎回申请免费。第八节 商业银行的理财产品一、商业银行理财产品-指商业银行针对特定目标客户群开发设计和销售，并按照事先约定进行投资和管理的资金理财计划。二、理财业务分类：分为理财顾问服务和综合理财服务；按币种
47、分为人民币、美元等理财产品；按销售对象不同，分为个人理财产品、对公理财产品及混合理财产品；按投资方式不同，分为直接投资理财产品和间接投资理财产品，此外还有制式、非制式；保益型和非保益型等理财产品分类。三、理财产品创新是银行转型需要三、理财产品创新是银行转型需要 1 1、发展人民币理财产品提供了多元化的收入渠道、发展人民币理财产品提供了多元化的收入渠道2 2、人民币理财产品的创新分散了经营风险、人民币理财产品的创新分散了经营风险3 3、人民币理财产品的创新有助于培养优质客户、人民币理财产品的创新有助于培养优质客户四、四、我国商业银行人民币理财产品发展的现状我国商业银行人民币理财产品发展的现状 产
48、品越来越多，规模不断扩大；短期产品成为人民币理财产产品越来越多，规模不断扩大；短期产品成为人民币理财产品主流品主流 ；2022-11-252商业银行的中间义务n 第九节第九节 其他中间业务其他中间业务 一 咨询顾问类业务:财务顾问、项目投资顾问、个人理财顾问、信息咨询、信息服务、企业信用等级评定、现金管理。n 二 保管箱业务：即银行以出租保险箱的形式代客户保管贵重物品，银行有保管和出租人两种不同义务。n 三 各项代理业务：代理收付款、代办保险、代理证券中的国债、金融债的销售及还本付息、应收帐保理;2022-11-253第七章 商业银行经营管理理论方法第一节第一节 经营管理理论的演变经营管理理论
49、的演变 银行的经管理论有一个从局部到全局、银行的经管理论有一个从局部到全局、简单到复杂的渐进发展过程，并可分以下几个阶段简单到复杂的渐进发展过程，并可分以下几个阶段:n 一 资产管理理论1，真实票据论-又称商业性、生产性贷款理论（亚当斯密）；产生于银行发展初期，其观点：-，其优点：-其局限性：-2，资产转移理论（美国莫尔顿1918年）-认为银行如持有可变现资产，能提高银行盈利性、流动性、安全性；该理论带动了银行投资业务的发展。3，预期收入理论（美国普鲁克诺1949年）-认为银行的流动性、盈利性归根结底取决于贷款项目的未来收益，于是项目的现金流量高低和可行性成为银行贷款的安全保障。该理论带动了银
50、行固定资产中长期贷款业务的发展。n 二 负债管理理论（20世纪60年代）-背景：观点：可主动负债;n 三 资产负债综合管理理论(20世纪70年代后期）-背景：原理：资产负债对称原理、目标替代原理、资产负债分散原理；n 四，表内外全面管理理论（20世纪90年代）-由巴塞尔协议而来;2022-11-254n 第二节第二节 资产负债及管理方法资产负债及管理方法 n 一 资产管理方法 1，资金（池）总库法；2，资金分配（AAA）法；3，线性规划法；n 二 负债管理方法 1，储备头寸管理法；2，贷款头寸管理法；n 三 资产负债管理方法 1，利差管理法；2，资产负债缺口管理法；3，期限匹配法；4，期权交易
