1、11/3/20221银行的运作模式及组织结构 11/3/20222银行的运作模式及组织结构 -金融机构简介金融机构简介 一、一、金融机构简介金融机构简介 在我国，金融企业是以商业银行为主体，包括信用社（或合作银行）、信托投资公司、租赁公司、证券公司、财务公司以及投资基金管理公司等在内的多种组织形式的行业群体。11/3/20223银行的运作模式及组织结构 -银行运作的环境银行运作的环境 二二、银银行行运运作作的的环环境境 金融市场由四部分组成：外汇市场、货币市场、资本市场和黄金市场。各金融市场的主要业务。11/3/20224银行的运作模式及组织结构 -商业银行的管理模式商业银行的管理模式 11/
2、3/20225银行的运作模式及组织结构 -商业商业银行的管银行的管理模式理模式（资产负（资产负债比例管债比例管理理1）3、资资产负债比例管理产负债比例管理 、资产风险监控指标：a、%92全部资产总额全部负债总额资产负债率 b、%8银行资产总额自有资金总额资本充足率 c、逾期率 逾期率15%呆滞5%逾期8%呆账2%d、中长期贷款比率=%120111年期）存款的平均余额年以上（含末平均余额年以上的中长期贷款月 e、单个贷款比率=%15资本总额对同一客户的贷款余额 f、最大十家客户贷款比率=%50%100*资本总额最大十家客户贷款总额 g、%100该股东已交纳股金总额对股东贷款余额股东贷款比率 h、
3、%25流动负债旬末平均余额流动资产旬末平均余额流动比率 i、%15利息收入总额应收未收利息应收利息比率 11/3/20226银行的运作模式及组织结构 -商业商业银行的管银行的管理模式理模式（资产负（资产负债比例管债比例管理理2）3、资资产负债比例管理产负债比例管理 、负债风险监控指标 负债总额核心存款总额（定期）核心存款比率 、资产负债综合风险监控指标 a、%5各项存款日平均余额在其他同业的存款）中央银行定额准备金存现金备付金日平均余额（库备付金比率 b、%8-额联行占款）旬末平均余备付金存款准备金（各项存款拆出资金旬末平均余额拆出资金比率 c、%75存款总额贷款总额存贷比率%4各项存款旬末平
4、均余额拆入资金旬末平均余额拆入资金比率负债总额各项存款余额存款负债率 11/3/20227银行的运作模式及组织结构 -商业商业银行银行的组的组织结织结构构 行行 长长人人 事事 部部行政管理部行政管理部保保 卫卫 部部办办 公公 室室计计 划划 部部信信 贷贷 部部个个 人人 银行部银行部公公 司司 银行部银行部会会 计计 部部稽稽 核核 部部电电 脑脑 部部国国 际际 业务部业务部四、商业银行的组织机构四、商业银行的组织机构 11/3/20228银行的运作模式及组织结构 -商业商业银行银行的运的运作方作方式式1 五、商业银行的运作方式五、商业银行的运作方式 企业财务状况评估表（通讯科技类）申
5、请/担保单位名称：计 分 标 准 指标名称 计 算公式 加权系数 计算过程及结果 加权得分 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 备注 总 资产 总资产 0.5 50000 30000 20000 12000 8000 6000 4000 3000 2000 1000 净 资产 总资产-总负债 1.0 20000 15000 11000 8000 5000 4000 3000 2000 1500 5000 资 产负 债率 总负债/总资产*100%1.0 50%60%68%75%78%80%82%83%84%85%抗风险能力 齿 轮比率 银行借 款/净资产*100%1.0 60%75%85%
6、93%100%105%110%115%120%125%11/3/20229银行的运作模式及组织结构 -商业商业银行银行的运的运作方作方式式1 五、商业银行的运作方式五、商业银行的运作方式 企业财务状况评估表（通讯科技类）申请/担保单位名称：计 分 标 准 指标名称 计 算公式 加权系数 计算过程及结果 加权得分 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 备注 经 营收入 营业收 入+投资收益 1.5 40000 30000 24000 18000 15000 12000 9000 6000 4000 2000 营 业收 入增 长率 营业收 入/上年营业收入*100%-1 0.5 30%24%2
7、0%17%15%13%11%9%7%5%获利能力 经 营利 润率 利润总 额/经营收入*100%1.0 20%15%12%10%8%6%5%4%3%2%11/3/202210银行的运作模式及组织结构 -商业商业银行银行的运的运作方作方式式1 五、商业银行的运作方式五、商业银行的运作方式 企业财务状况评估表（通讯科技类）申请/担保单位名称：计 分 标 准 指标名称 计算 公式 加权系数 计算过程及结果 加权得分 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 备注 总资产 总 资产 0.5 50000 30000 20000 12000 8000 6000 4000 3000 2000 1000 净资
8、产 总 资产-总 负债 1.0 20000 15000 11000 8000 5000 4000 3000 2000 1500 5000 资产负债率 总 负债/总 资产*100%1.0 50%60%68%75%78%80%82%83%84%85%抗风险能力 齿轮比率 银 行借 款/净资 产*100%1.0 60%75%85%93%100%105%110%115%120%125%11/3/202211银行的运作模式及组织结构 -商业商业银行银行的运的运作方作方式式1 五五、商商 业业 银银 行行 的的 运运 作作 方方 式式 企 业 财 务 状 况 评 估 表（通 讯 科 技 类）申 请/担 保
9、 单 位 名 称：计 分 标 准 指 标名 称 计算公式 加权系数 计算过程及结果 加权得分 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 备注 经营收入 营业收入+投资收益 1.5 40000 30000 24000 18000 15000 12000 9000 6000 4000 2000 营业收入增长率 营业收入/上年营业收入*100%-1 0.5 30%24%20%17%15%13%11%9%7%5%获利能力 经营利润率 利润总额/经营收入*100%1.0 20%15%12%10%8%6%5%4%3%2%偿债能力 经营性现金流入量 经营性现金流入 量 1.5 30000 25000 200
10、00 16000 12000 9000 6000 4000 2000 1000 11/3/202212银行的运作模式及组织结构 -商业商业银行银行的运的运作方作方式式2 五、商业银行的运作方式五、商业银行的运作方式 企业非财务因素评估表企业非财务因素评估表 申请/担保企业名称：计 分 参 照 标 准 备注 因 素 评分 加 权系数 加 权得分 10-8 7-5 4-2 1-0 基本情况 企业类型 1.5 上市公司；大型国有或国有控股企业；大型三资企业 一般股份、国有、三资企业或其控股的有限责任公司 集体；集体之间 联 营 或 参股 的 有 限 责任公司等 私 营 或 个人 控 股 企业 主 要
11、 管 理人员 0.5 守信誉；素质高；经营管理经验丰富 素质较差；信誉不佳；更替频繁 员工队伍 0.5 结构合理；学历高；素质高业务能力强 结 构 不 合理；素 质差；业务骨干 大 量 流失 管理 经营方向 0.5 主营突出，经营发展较快 经 营 方 向多次调整，变化不定 11/3/202213银行的运作模式及组织结构 -商业商业银行银行的运的运作方作方式式2 五五、商商业业银银行行的的运运作作方方式式 企企业业非非财财务务因因素素评评估估表表 对 人 财 物的 控 制 程度 1.0 对企业或下属企业的人财物进行严格控制管理，调度能力强 基 本 上 没有 控 制 能力 资金运用 0.5 资金运
12、作清晰，用途合理 资金运作、具 体 用 途难 以 调 查清 楚 的 地方较多 管理水平 1.0 管理严格，制度落实，管理水平高、专业性强 管理较乱 行 业 及 产品 的 成 长性 1.0 朝阳行业，成长性强，产品处于成长期 行业已有较成熟发展；产品处于成熟期 行 业 有 一 定潜力；产品处于投入期 夕阳行业；产 品 处 于衰退期；或预 计 行 业将 受 明 显冲击 11/3/202214银行的运作模式及组织结构 -商业商业银行银行的运的运作方作方式式2 五、商业银行的运作方式五、商业银行的运作方式 企业非财务因素评估表企业非财务因素评估表 申请/担保企业名称：市 场 份 额及 历 史 业绩 1
13、.0 业绩突出；在同行业中处于龙头地位，有较大的市场份额 业绩较突出；市场份额居同行业前列 市 场 竞 争 激烈，有一定市场份额，或份额 较 小 但 正在增长 市 场 份 额较小 市场信誉 0.5 营销渠道畅通，市场信誉良好，有突出的品牌优势 供销渠道畅通，企业形象较好 供 销 渠 道 基本畅通；有一定知名度；企业形象一般 供 销 渠 道出 现 问 题或 进 期 有影 响 企 业形 象 的 不利因素 银行信誉 1.0 在各银行信誉记录良好，贷款均能按时偿还 有一些展期记录，但无不良贷款、无欠息、无涉诉 偶 尔 出 现 过不良记录，但很 快 就 得 以解决 有 一 定 不良记录 政策 政 策 支
14、 持程度 1.0 政策对该企业支持有力，能取得一般企业得不到的市场 与其他企业共同享受与经营相关的一定优惠政策 一般 政 策 对 该企 业 有 不利之处 合计-10.0 -11/3/202215银行业务种类 个人银行业务 1 1、柜面业务、柜面业务 2、非柜面业务 公司银行业务 1、资产业务 2、负债业务 3、结算业务 4、外汇业务11/3/202216银行业务种类 -个人银行业务(柜面业务一)柜面业务柜面业务储储 蓄蓄转转 帐帐代代 理理其其 他他活期储蓄活期储蓄定期储蓄定期储蓄零存整取零存整取通知存款通知存款代发业务代发业务代售、代销代售、代销代扣业务代扣业务存款证明存款证明 外币携带证外
15、币携带证 保保 管管 箱箱 贷贷 款款 消费信贷消费信贷 住房信贷住房信贷 抵押贷款抵押贷款 11/3/202217银行业务种类 -个人银行业务(柜面业务二)活期存款 整存整取 零存整取 通知存款 定活两便 存期 无 固 定 固 定 无 不固定 利率 固 定 高 高 较高 较低 流动性 高 低 低 较高 较高 收益性 低 高 高 较高 较低 种 类 特 点 各种存款储蓄的比较各种存款储蓄的比较11/3/202218银行业务种类 -个人银行业务(非柜面业务)非柜面业务非柜面业务长话业务长话业务 自助缴费自助缴费 商户：商户：POS证券转帐证券转帐 ATM。COM 自助转帐自助转帐 网上支付网上支
16、付 手手 机机 市市 话话 转转 帐帐 开开 卡卡 贷贷 款款 11/3/202219银行业务种类 -公司银行业务(资产业务)资产业务资产业务保函保函 承兑承兑 经营投资经营投资 国际贸易融资国际贸易融资 自营贷款自营贷款 贴现贴现 离岸贷款离岸贷款 各类授信和贷款承诺各类授信和贷款承诺 消费贷款消费贷款 流动资金流动资金 固定资产固定资产 按揭按揭 同业融资同业融资 11/3/202220银行业务种类 -公司银行业务(负债业务)定期存款定期存款 负债业务负债业务 通知存款通知存款 协定存款协定存款 保证金存款保证金存款 活期存款活期存款 11/3/202221银行业务种类 -公司银行业务（结
17、算业务）结算业务结算业务 汇兑汇兑 银行汇票银行汇票 委托收款委托收款 支票支票 本票本票 托收承付托收承付 国内信用证国内信用证 银行承兑汇票银行承兑汇票 电汇电汇 信汇信汇 商业汇票商业汇票 商业承兑汇票商业承兑汇票 11/3/202222银行业务种类 -公司银行业务（外汇业务）外汇业务外汇业务 外汇买卖外汇买卖 外汇汇兑外汇汇兑 信用证信用证 融资融资 外币兑换外币兑换 结汇、售汇结汇、售汇 保函保函 外卡收单外卡收单 旅行支票旅行支票外币存款外币存款 外汇拆借外汇拆借 托收托收 打包贷款打包贷款 提货担保提货担保 信用证垫款信用证垫款 跟单托收跟单托收 出口押汇出口押汇 光票托收光票托
18、收 进口押汇进口押汇11/3/202223银 行 会 计 第一章第一章 总论总论 第二章第二章 会计核算的要素会计核算的要素 第三章第三章 基本核算方法基本核算方法 第四章第四章 存款业务的核算存款业务的核算 第五章第五章 贷款业务的核算贷款业务的核算 第六章第六章 联行往来业务的核算联行往来业务的核算 第七章第七章 金融企业往来业务的核算金融企业往来业务的核算 第八章第八章 固定资产的核算固定资产的核算 第九章第九章 所有者权益的核算所有者权益的核算 第十章第十章 损益的核算损益的核算 第十一章第十一章 会计报表会计报表 11/3/202224银银 行行 会会 计计 -总 论 第一章 总论
19、一、一、银行会计的特点银行会计的特点 二、二、依据依据 企业会计准则、金融企业会计制度 1、客观性 2、可比性 3、一贯性 4、相关性 5、及时性 6、明晰性 7、权责发生制 8、配比原则 9、历史成本 10、划分收益性支出与资本性支出 11、谨慎性 12、重要性 三、三、银行会计机构的设置银行会计机构的设置 11/3/202225银银 行行 会会 计计 -会计核算的要素 第二章第二章 会计核算的要素会计核算的要素 一、资产、负债和所有者权益一、资产、负债和所有者权益 1、资产。资产是指由于过去的交易或事项所引起的、银行拥有或者控制的、能带来未来经济利益的经济资源。银行的资产按其流动性分为流动
20、资产和长期资产。2、负债。负债是指由于过去的交易或事项所引起的企业的现有义务，这种义务需要企业在将来以转移资产或提供劳务加以清偿，从而引起未来经济利益的流出。银行负债按承担经济义务的期限长短分为流动负债和长期负债。3、所有者权益。所有者权益是指银行投资者对银行净资产的所有权，是银行全部资产减去全部负债后的余额。二、收入、费用和利润收入、费用和利润 1、收入。银行的收入是指其在一定的经营期间内实现的各种收入，主要包括他人使用银行现金而取得的利息收入，通过对外投资实现的投资收益以及取得的与本行业务无直接关系的各种营业收入。2、费用。指在一定的经营期间内发生的各种支出。主要包括发生的与业务经营有关的
21、营业费用，按规定应交纳的营业税金及附加，发生的与业务经营无直接关系的营业外支出。3、利润。利润是银行在一定时期内的经营成果，包括营业利润、投资收益以及营业外收支净额。11/3/202226银银 行行 会会 计计 -基本核算方法 一、会计科目 二、记帐方法 三、会计凭证 四、银行帐务组织 11/3/202227银银 行行 会会 计计 -基本核算方法（会计科目）一、会计科目一、会计科目 会计科目是对会计要素按其经济内容或用途所作的进一步分类。它是设置帐户、处理帐务所必须遵守的规则和依据。银行会计科目是对银行会计对象的具体内容即会计要素（资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润）作进一步的分类。它是
22、根据企业会计准则、金融企业会计制度。以及银行会计核算和管理的需要而设置的。银行会计科目按资金性质分为四大类，既资产类、负债类、所有者权益类、损益类。1、资产类科目反映银行资金的占用和分布，包括各种资产、债权和其他权利。2、负债类科目反映银行资金取得和形成的渠道。3、所有者权益类科目反映银行投资者对银行净资产的所有权，主要包括所有者投入的资本金和留存利润。4、损益类科目反映银行财务收支及经营损益。11/3/202228银银 行行 会会 计计 -基本核算方法（记帐方法）二、记帐方法二、记帐方法 1、复式记帐法 对发生的每一笔经济业务在相互关联的两个或两个以上的帐户中作双重记录的记帐方法。由于对每项
23、业务都以相等的金额进行分类登帐，因而对记录的结果，可以进行试算平衡，以检查帐户记录是否正确。2、单式记帐法 对每笔业务只在一个帐户上登记一笔帐，帐户之间没有直接联系和相互平衡关系。11/3/202229银银 行行 会会 计计 -基本核算方法（会计凭证）三三、会计凭证会计凭证 1、原始凭证 2、记帐凭证 11/3/202230银银 行行 会会 计计 -基本核算方法（银行帐务组织）四、四、银行帐务组织银行帐务组织1 1、明细核算、明细核算2 2、综合核算、综合核算3 3、帐务核对、帐务核对 4 4、银行帐务处理程序、银行帐务处理程序11/3/202231银银 行行 会会 计计 -基本核算方法（银行
24、帐务组织1）1、明细核算明细核算（1）、分户帐及其处理分户帐及其处理 户名：帐号：利率：年 借方 贷方 余额 月 日 摘 要 凭证号码 对方科目 位数 位数 借 贷 位数 复核盖章 （2）、）、登记簿登记簿（3）、余额表）、余额表 中国中国工商银行（工商银行（）计息余额表计息余额表 科目名称 科目代号 年 月 日 利率：共 页第 页 （位数）（位数）（位数）（位数）（位数）（位数）（位数）（位数）（位数）（位数）复合盖章 1 。10 天小计 11 。20 天小计 本月合计 至上月底末 计息积数 应加应减积数 至本月底累计 未计息积数 结息时计 算利息数 会计：复核：记帐：帐 户 名 称 余 额
25、 日 期 11/3/202232银银 行行 会会 计计 -基本核算方法（银行帐务组织2）2、综综合合核核算算（1）、科目日结单（2）、总帐（3）、日计表 11/3/202233银银 行行 会会 计计 -基本核算方法（银行帐务组织3）3 3、帐帐务务核核对对 每日核对 定期核对 11/3/202234银银 行行 会会 计计 -基本核算方法（银行帐务组织4）4 4、银行帐务处理程序、银行帐务处理程序 核算程序 校对程序 银行帐务处理程序银行帐务处理程序 经济业务活动 审核或编制会计凭证 贷方 转帐 凭证 借方 贷方 现金 凭证 借方 明细帐 科目日结单 收入 现金 日记簿 付出 余 额 表 总帐
26、现金库存簿 日 记 表 库 存 现 金 11/3/202235银银 行行 会会 计计 -会计报表（资产负债表一）资资 产产 负负 债债 表表 编制单位：年 月 日 单位：元 资 产 行次 年初数 期末数 负 债 行次 年初数 期末数 流动资产 流动负债 现金及存款 1 短期存款 46 贵金属 2 短期储蓄存款 47 存放中央银行款项 3 财政性存款 48 存放同业款项 4 向中央银行借款 49 存放联行款项 5 同业存放款项 50 拆放同业 6 联行存放款项 51 拆放金融性公司 7 同业拆入 52 短期贷款 8 金融性公司拆入 53 应收进出口押汇 9 应解汇款 54 应收帐款 10 汇出汇
27、款 55 减：坏帐准备 11 委托存款 56 其它应收款 12 应付代理证券款项 57 贴现 13 卖出回购证券款 58 短期投资 14 应付帐款 59 委托贷款及委托投资 15 其他应付款 60 自营证券 16 应付工资 61 代理证券 17 应付福利费 62 买入反售证券 18 应交税金 63 待处理流动资产净损失 19 应付利润 64 一年后到期的长期投资 20 预提费用 65 流动资产合计 21 发行短期债券 66 11/3/202236银银 行行 会会 计计 -会计报表（资产负债表二）资资 产产 负负 债债 表表 长期投资：一年内到期的长期负债 67 中长期贷款 22 流动负债合计
28、68 逾期贷款 23 长期负债 减：贷款呆帐准备 24 长期存款 69 应收租赁款 25 长期储蓄存款 70 减：未收租赁受益 26 保证金 71 应收转租赁款 27 应付转租赁租金 72 租赁资产 28 应付长期债券 73 减：待转租赁资产 29 长期借款 74 经营租赁资产 30 长期应付款 75 减：经营租赁资产折旧 31 长期负债合计 76 长期投资：32 其他负债 77 减：投资风险准备 33 固定资产原值 34 减：累计折旧 35 所有着权益 固定资产净值 36 实收资本 78 固定资产清理 37 资本公积 79 在建工程 38 盈余公积 80 待处理固定资产净损失 39 未分配利
29、润 81 长期资产合计 40 本年利润 82 无形、递延及其他资产 所有者权益合计 83 无形资产 41 递延资产 42 其他资产 43 其他资产合计 44 资产合计 45 负债及所有者权益合计 84 经理：会计主管：复核：制表：11/3/202237银银 行行 会会 计计 -会计报表（损益表明细一）损损 益益 明明 细细 表表 填表单位：日期：项目和名称 金额 项目和名称 金额 项目和名称 金额 501 利息收入 521 利息支出 15 会议费 1 短期贷款利息收入 1 活期存款利息支出 16 差旅费 2 中长期贷款利息收入 2 定期存款利息支出 17 电子设备运转费 3 抵押贷款利息收入
30、3 活期储蓄利息支出 18 伪币运送费 4 贴现利息收入 4 定期储蓄利息支出 19 安全保护费 5 押汇利息收入 5 发行债券利息支出 20 邮电费 6 逾期贷款利息收入 6 信用卡存款利息支出 21 外事费 7 信用卡利息收入 7 其他 22 印刷费 8 房地产贷款利息收入 522 金融企业往来支出 23 租赁费 9 其他 1 全辖利息支出 24 修理费 502 金融企业往来收入 2 分辖利息支出 25 诉讼费 1 全辖利息收入 3 内部利息支出 26 公证费 2 分辖利息收入 4 存放央行利息支出 27 咨询费 3 内部利息收入 5 存放商业银行利息支出 28 递延资产摊销 4 存放央行
31、利息收入 6 存放政策性银行利息支出 29 取暖降温费 5 存放商业银行利息收入 7 存放其他利息支出 30 审计费 6 存放政策性银行利息收入 8 拆放商业银行利息支出 31 研究开发费 7 存放其他利息收入 9 拆放政策性银行利息支出 32 绿化费 8 拆放商业银行利息收入 10 拆放其他利息支出 33 董事会费 9 拆放政策性银行利息收入 11 转贷利息支出 34 税金 10 拆放其他利息收入 530 营业性费用 35 其他 11 转贷利息收入 1 固定资产折旧费 505 租赁收益 2 业务宣传费 1 经营租赁收益 3 业务招待费 2 融资租赁收入 4 呆帐准备费 11/3/202238
32、银银 行行 会会 计计 -会计报表（损益表明细二）损损 益益 明明 细细 表表 3 其他 5 投资准备金 511 手续费收入 6 投资风险准备金 1 国内结算手续费收入 7 广告费 2 国际结算手续费收入 8 其他 3 证券业务手续费收入 4 信用卡业务手续费收入 5 其他 531 手续费支出 533 营业税金及附加 512 其他营业收入 1 营业税 1 信托业务其他收入 2 城建税 2 担保收入 3 教育附加税 3 咨询收入 532 业务管理费 4 其他 4 房地产开发收入 1 工资 5 金银买卖收入 2 住房基金 6 代保管收入 3 职工福利费 534 其他营业支出 7 其他收入 4 工会
33、基金 535 汇兑损失 513 汇兑收益 5 职工教育经费 1 外汇买卖损失 1 结售汇收益 6 劳动保护费 2 金银买卖损失 2 外汇买卖收益 7 无形资产摊销 3 其他 3 其他 8 劳动保险费 514 投资收益 9 待业保险费 1 短期投资收益 10 保险费 536 营业外支出 2 长期证券收入 11 车辆使用费 3 股权投资收益 12 公杂费 4 其他 13 低值易耗品支出 515 营业外收入 14 水电费 收入合计 支出合计 纯损 纯益 合计 合计 经理：会计主管：复核：制表：11/3/202239银银 行行 会会 计计 -会计报表（损益表一）会金0 2 表编制单位：年月日单位：元项
34、目行次本期数本年累计数一、营业收入10.000.00 利息收入2金融企业往来收入3手续费收入4证券销售差价收入5证券发行差价收入6租赁收益7汇兑收益8其他营业收入9二、营业支出100.000.00利息支出11金融企业往来支出12手续费支出13营业费用14汇兑损失15其他营业支出16三、营业税金及附加17四、营业利润180.000.00加：投资收益19加：营业外收入20减：营业外支出21五、利润总额220.000.00会计主管：复核：制表：损 益 表损 益 表11/3/202240银银 行行 会会 计计 -会计报表（利润分配表）编制单位：年月日单位：元项目行次本年实际上年实际一、利润总额1减：应
35、交所得税2二、税后利润30.000.00减：应交特种基金4加：年初未分配利润5上年利润调整6减：上年所得税调整7三、可供分配利润80.000.00 加：赢余公积补亏9减：提取赢余公积10应付利润11四、期末未分配利润120.000.00会计主管：复核：制表：利利 润润 分分 配配 表表会金0 2 表 附 表11/3/202241银银 行行 会会 计计 -会计报表（财务状况变动表一）会金0 3 表编制单位：年月日单位：元流动资金来源和运用行次金额流动资金各项目的变动行次金额一、流动资金来源：一、流动资产增加数：1.本年利润1 1.现 金及银行存款40 加：不减少流动资金的费用和损失：2.贵金属4
36、1 （1）累计折旧2 3.存放中央银行款项42 （2）无形资产、递延资产摊销3 4.存放同业款项43 （3）固定资产盘亏4 5.存放联行款项44 （4）固定资产清理净损失5 6.拆出资金45 （5）其他不减少流动资金的费用和损失6 7.短期贷款净额46 8.短期委托款项47 小 计90.00 9.贴现48 2.其他来源：101 0.自 营 库存证券49 （1）固定资产清理收入11 11.代理证券50 （2）收回长期投资121 2.买 入 返售证券51 （3）收回中长期贷款131 3.短 期 投资52 （4）增加长期负债141 4.应 收 帐款净额53 （5）对外投资转出固定资产15 15.其他
37、应收及暂付款54 （6）资本净增加额16 16.待处理财产损益55 17.一年内到期的长期投资56 流动资产增加净额570.00 小 计190.00流动资金来源合计200.00 二、流动负债本年增加数财 务 状 况 变 动 表财 务 状 况 变 动 表11/3/202242银银 行行 会会 计计 -会计报表（财务状况变动表二）二、流动资金运用 1.短期存款58 1.利润分配：21 2.短 期储蓄存款59 （1）应交所得税22 3.财 政性存款60 （2）提取盈余公积23 4.向 中央银行借款61 （3）应付 利润 24 5.同业存放款项62 （4）应交特种基金25 6.联行存放款项63 7.拆
38、入资金64 8.应解汇款65 9.汇出汇款66 小 计290.00 10.应付帐款67 2.其他运用：30 11.卖出回购证券款68 （1）固定资产和在建工程净增加额31 12.其他应付暂收款69 （2）递延资产及其他资产增加32 13.应付工资70 （3）偿还长期负债33 14.应付福利款71 （4）偿还长期投资34 15.应交税金72 （5）增加中长期贷款35 16.应付利润73 17.预提费用74 18.发行短期债券75 小 计370.00 19.一年内到期的长期负债76流动资金运用合计380.00 流动负债增加净额770.00三、流动资金增加净额0.00 流动资金增加净额780.00会计主管：复核：制表：财 务 状 况 变 动 表财 务 状 况 变 动 表
