1、n集团资金管理概述n发展环境n管理模式n发展趋势n集团资金管理解决方案n设计思想n系统功能n业务流程n典型业务n系统部署n解决方案特点和应用价值n集团资金案例介绍面临挑战面临挑战管理状况管理状况可能发生违规付款行为筹资投资资金集中管理调剂存在重大的财务风险多头开户、集团整体资金利用效率差资金闲散，不能发挥整体效应监控家底不清、资金管理薄弱信息政府、政策n明确支持企业做大做强，实行企业走出去的战略，支持有条件的集团企业设立结算中心、内部银行、财务公司等；商业银行n为集团企业提供了进行资金集中结算、统一管理的账户和资金结算的服务，譬如为集团企业在商业银行建立集团账户、母子账户、一户多名(虚拟账户)
2、等账户模式，并实时支持调拨、分配、归集；提供银企直联等接口；企业集团n国有特大型企业集团、发达地区的企业集团拥有较为成熟的财务集中管理机制，并模索出适应我国企业资金集中管理的模式 统一账户，监控资金，防止违规；统一计划和控制，掌握资金流量、流向；统一内部结算，减少资金体外循环；统一筹资，增强整体信用度；统一投资，防止财务风险；核算资金占有成本，提高资金使用效率；统一集团票据管理，全面掌握未来资金。集团组织及资金管理职能集团组织及资金管理职能集团企业集团企业（财务总部）（财务总部）结算结算中心中心财务财务公司公司下属机构（分子公司、成员单位、下属机构（分子公司、成员单位、客户）客户）分析、决策、
3、控制预算、授信账户、结算、信贷、投资、票据业务主体（执行）决策（制度）管理平台（通道）业务主体（执行）1报帐中心模式报帐中心模式：资金管理高度集中资金管理高度集中，一切现金收付活动都集中在母公司的财务部。集团母公司通过报帐中心，解决统一报帐、统一收支的问题。报账中心模式又分为统收统支和拨付备用金两种形式。l统收统支统收统支的情况下，集团成员企业（分支机构）不单独设立账号，所有现金收入都必须集中到集团总部的财务部门，一切现金支出都由母公司财务部门来执行，现金支出的批准权高度集中。l拨付备用金拨付备用金是指集团总部按照一定的期限拨给成员企业一定数额的现金，备其使用。统收统支和拨付备用金均属高度集权
4、的资金管理模式，适用于集团总部管理同统收统支和拨付备用金均属高度集权的资金管理模式，适用于集团总部管理同城或相距不远的非独立核算的分支机构城或相距不远的非独立核算的分支机构 依据资金控制的集权与分权的程度来划分，企业集团资金管理和控制大致可分为以下三种模式：2结算中心和内部银行模式 结算中心通常设在集团母公司财务部门内，是一个独立运行的职能机构，进行集团统一结算业务，主要服务于企业集团的整利益体和长远利益。主要职能主要职能 （1）集中管理各成员公司的现金收入；（2）核定各成员公司日常备用的现金余额；（3）统一拨付各成员公司因业务需要而必备的货币资金 （4）统一对外筹措资金 （5）办理往来结算,
5、及相关的利息成本或利息收入。基本特征基本特征 （1）成员单位有自己的财务部门和账号（通常是次级帐号），实行独立核算，拥有一定的现金决策权；（2）集团总部对各成员单位的现金实施统一结算，以减少资金沉淀，提高资金周转效率，节约资金成本；（3）各成员公司根据结算中心确定的最高现金存额,将每日剩余的现金转入结算中心设立的专门帐户；（4）结算中心对各成员公司提出的申请有两种管理方式可供选择：一是逐项审批制，二是超权限审批制；（5）集团总部制定现金管理的各项规定，结算中心根据这些规定监控各成员公司的现金缴纳与支用；（6）各成员单位不直接对外举债，必须由结算中心统一对外办理。采取这种模式并不意味着将成员企业
6、的全部资金都集中到集团总部的资金总库，而是关于资金动员、资金流动和投资融资等决策过程的集中化。内部银行是将一种模拟的银企关系引入到集团内部的资金管理中，母子公司是一种借贷关系，内部银行实际充当企业集团的结算中心、货币发行中心、贷款中心和监管中心。内部银行的三种模式内部银行的三种模式（1）高度集中模式主要适用于成员单位地理位置集中，各子公司之间关系密切，管理水平比较高；主要适用于成员单位地理位置集中，各子公司之间关系密切，管理水平比较高；（2）相对集中模式主要适用于各子公司在经营上有较大差异的特大型企业集团；主要适用于各子公司在经营上有较大差异的特大型企业集团；（3）松散型模式仅在内部银行开立结
7、算帐户，存放结算准备金，以保证集团内部结算的顺利进行。主要职能主要职能 （1）设立内部结算帐户，办理集团内部往来结算。每个成员公司都必须在内部银行开设帐户；（2）发行内部支票和货币，在各成员公司之间使用；（3）发放内部贷款；（4）统一筹措资金。各成员公司无权对外融资.（5）制定结算制度。统一制定结算方式、结算时间，规范结算行为。n运作特点运作特点 （1）集团各成员之间的现金收付和结算事项通过内部银行统一办理，不直接对外进行现金结算；（2）各成员公司在内部银行开立存款帐户和贷款帐户，实行存贷分户管理，具有明显的收支两条线 （3）各成员公司在财务上拥有独立财权，对贷款有权按用途自行安排使用；（4）
8、实行银行化管理。内部银行本身也建立贷款责任制，实行银行化管理。结算中心和内部银行都不是独立法人，二者都不是完全市场化的资金管理方式，因此，两者属于一种结算中心和内部银行都不是独立法人，二者都不是完全市场化的资金管理方式，因此，两者属于一种控制模式，即相对集中模式。控制模式，即相对集中模式。3财务公司模式 财务公司是经营部分银行业务的非银行金融机构，其经营范围除抵押放款以外，还包括外汇交易、联合贷款、包销债券、不动产抵押、财务及投资咨询等业务。一般来讲，财务公司大多是在企业集团发展到一定水平后，由政府监管机构批准，并作为集团的子公司而设立的，因此，它还担负着集团的理财任务。主要职能主要职能（1）
9、通过在企业集团内部进行转帐、结算来加速资金周转；（2）通过融资租赁和买方信贷，注入少量资金，解决集团内部产品购销等方面的问题；（3）运用同业拆借、外汇及有价证券交易、发行债券或股票等手段；（4）利用集团内部暂时闲置的资金进行短期投资，增加剩余资金的投资收益；（5）通过对集团其他成员公司提供担保、资信调查、信息等服务。基本特征基本特征（1）一个独立的法人企业，它与集体其他成员企业的关系是一种等价交换的市场竞争关系；（2）是经营部分银行业务的非银行金融机构，因此，它行使银行的部分职能；（3）不仅承担整个集团的资金募集、资金供应和投资功能，为集团下属公司寻找项目资金的使命；（4）集团总部对各子公司的
10、资金控制通过财务公司来进行，即由财务公司对集团成员公司进行专门约束，而且这种约束是建立在各自具有独立经济利益的基础上。由此可见，企业集团设立财务公司，是将一种完全市场化的企业与企业或银企关系引入到企业集团由此可见，企业集团设立财务公司，是将一种完全市场化的企业与企业或银企关系引入到企业集团的资金管理中。在这种模式下，集团成员公司具有完全独立的财权，可以对资金的使用行使决策权，的资金管理中。在这种模式下，集团成员公司具有完全独立的财权，可以对资金的使用行使决策权，拔付备用金拔付备用金n总部按照一定期限给成员企业一定金额的现金，备其使用。n收入集中，成员企业对拨付的备用金行使决策权。统收统支统收统
11、支n现金管理高度集中、一切现金收付活动集中在集团财务部。n现金的支付批准权高度集中。内部银行内部银行n是集团将银企关系引入到集团管理中，加强集团内部结算处理；n母子公司是借贷关系。结算中心结算中心n集团统一拨付并监管成员企业现金支出、收入、统一对外筹资并办理结算。n结算中心的典型应用模式主要有：账户分散模式、收支两条线模式、账户集中模式 财务公司财务公司n承担集团资金筹资、资金供应、投资等职能，具有法人资格的非银行金融机构；n成员企业具有相对独立的财权。集团集团结算结算中心中心子公子公司在司在商业商业银行银行账户账户集团集团下属下属各子各子公司公司付款申请单按预算审批支付收款收款通知区域结算区
12、域结算中心中心（审核会计）（审核会计）付款申请单审核后盖章付款申请单各子公司在商业银行的现有账户不变，保持现有的会计核算流程不变；各子公司在商业银行的现有账户不变，保持现有的会计核算流程不变；各子公司在集团结算中心进行内部开户，各账户对应银行的账户；各子公司在集团结算中心进行内部开户，各账户对应银行的账户；结算中心会计在资金计划内进行支付单据的审批；结算中心会计在资金计划内进行支付单据的审批；区域结算中心（审核会计）在子公司所在地进行审批单据和支付票据的核对、盖章；区域结算中心（审核会计）在子公司所在地进行审批单据和支付票据的核对、盖章；实时掌握了集团资金的流量、流向，存量；实时掌握了集团资金
13、的流量、流向，存量；通过集团管理措施，在一定程度上对集团资金的使用进行了监控；通过集团管理措施，在一定程度上对集团资金的使用进行了监控；业务说明：业务说明：应用价值：应用价值：子公司收款子公司收款账户账户集团下属集团下属各子公司各子公司付款申请收款自动归集供应商账户供应商账户各子公司在商业银行开户开设收款账户和付款账户；各子公司在商业银行开户开设收款账户和付款账户；各子公司收款账户资金归集到集团总账户；各子公司收款账户资金归集到集团总账户；集团根据资金计划将资金拨付到子公司的付款账户，子公司进行实际付款集团根据资金计划将资金拨付到子公司的付款账户，子公司进行实际付款；业务说明：业务说明：集团按
14、计划拨付集团集团结算结算中心中心子公司付款子公司付款账户账户付款客户账户客户账户u各子公司分别开设收付账户，实现比较容易。各子公司分别开设收付账户，实现比较容易。实现条件：实现条件：l能够快速切入实施，一定程度实现了资金的集中管理。能够快速切入实施，一定程度实现了资金的集中管理。达到效果：达到效果：子公司收款子公司收款账户账户集团集团下属下属各子各子公司公司付款申请收款收款通知供应商账户供应商账户各子公司在商业银行开户开设收款账户和付款账户；各子公司在商业银行开户开设收款账户和付款账户；各子公司收款账户资金只能由集团转入子公司的付款账户；各子公司收款账户资金只能由集团转入子公司的付款账户；集团
15、根据资金计划将资金拨付到子公司的付款账户，子公司进行实际付款；集团根据资金计划将资金拨付到子公司的付款账户，子公司进行实际付款；业务说明：业务说明：集团按照计划审批集团集团结算结算中心中心子公司付款子公司付款账户账户付款客户账户客户账户u各子公司分别开设收付账户，实现比较容易。各子公司分别开设收付账户，实现比较容易。实现条件：实现条件：l能够快速切入实施，一定程度实现了资金的集中管理。能够快速切入实施，一定程度实现了资金的集中管理。达到效果：达到效果：转款集团集团账户账户和子和子公司公司子账子账户户集团集团下属下属各子各子公司公司付款申请收款通知审批后电子付款付款供应商账户供应商账户银企直联与
16、银行协议集团在集团账户下为异地公司开设子账户；与银行协议集团在集团账户下为异地公司开设子账户；通过集团账户能够掌握集团整体资金情况；通过集团账户能够掌握集团整体资金情况；结算中心会计在资金计划内进行支付单据的审批，并进行子账户的电子支付；结算中心会计在资金计划内进行支付单据的审批，并进行子账户的电子支付；业务说明：业务说明：集团集团结算结算中心中心u子公司为全资公司；子公司为全资公司；u商业银行提供母子账户和集团支付模式。商业银行提供母子账户和集团支付模式。实现条件：实现条件：l能够快速切入实施，一定程度实现了资金的集中管理。能够快速切入实施，一定程度实现了资金的集中管理。达到效果：达到效果：
17、集团总部能够实时监控各子资金分布和流动情况，防范资金风险；减少各个公司资金占用量，提高资金周转率，提高资金收益；在集团内能够合理调配资金，提高资金应用效益；从集团总体角度合理安排债务结构、降低资金成本、减少财务费用；对集团资金使用过程加强计划控制，对资金运用进行绩效考核；促进资金管理的规范化、标准化管理。统一计划、统一调度、集中控制、集中监管统一计划、统一调度、集中控制、集中监管n集团资金管理概述n发展环境n管理模式n发展趋势n集团资金管理解决方案n设计思想n系统功能n业务流程n典型业务n系统部署n解决方案特点和应用价值n集团资金案例介绍n资金管理主要管理企业资金的流动，是广义的现金，包括：库
18、存现金、银行存款、有价证券和商业票据。借助EAS资金管理系统，建立资金集中管理和资金集中监控的平台，提高资金使用效率和使用效果，降低资金运作成本和风险。n资金管理与出纳管理、应收管理、应付管理、全面预算高度集成，构成企业的资金流入流出平台。n资金计划管理：提供与业务计划和绩效管理相联的资金计划管理n资金控制：提供与业务流程一体化处理的资金控制。n营运资金管理：提供从企业层面到集团层面连续、流畅的运营资金流管理n投融资管理：提供简单实用的投融资管理工具n资金决策工具：提供透析资金流量、流向、流速、存量的资金决策工具n查询分析工具：提供丰富有效资金查询工具与分析报表 n资金管理分8个模块：资金计划
19、、资金结算、银企直联、票据管理、投资管理、融资管理、或有负债、资金监控。资金计划利息管理融资管理决策分析资金结算账户管理票据管理资金控制手续费管理或有负债资金监控现金管理资产管理销售/采购管理决策部门职能部门产业单位银企直联n利息管理：利息管理：活期、定存、透支、贷款、委托贷款、罚息、手续费计算及调整；n凭证、账簿、报表及期末结账：凭证、账簿、报表及期末结账：凭证制作，账簿管理；资金报表及资金分析报表；n银企互联：银企互联：银企直联平台；n对账管理：对账管理：中心与银行对账、成员企业与中心对账。银企直联银行付款银行付款交易查询交易查询余额查询余额查询融资管理企业定期企业定期银行贷款银行贷款贷款
20、利息贷款利息贷款报表贷款报表 额度管理额度管理资金管理系统功能或有负债保函保函对外担保对外担保或有负债或有负债报表报表资金结算多结算中心多结算中心资金结算资金结算利息管理利息管理手续费管理手续费管理资金计划计划调整计划调整计划控制计划控制计划编制计划编制计划分析计划分析票据管理应收票据应收票据应付票据应付票据支票管理支票管理进账单进账单信用证信用证其他银行其他银行票据票据投资管理投资处理投资处理投资收益投资收益银行定期银行定期企业贷款企业贷款减值准备减值准备投资报表投资报表定期利息定期利息定期报表定期报表资金监控存款分析存款分析融资分析融资分析或有负债或有负债分析分析综合分析综合分析预警分析预
21、警分析存款报表存款报表与与K/3集成集成存款处理存款处理企业委贷企业委贷风险管理风险管理预算管理预算管理商业银行商业银行总集团总集团子公司子公司账务处理资金占有成本资金分析资金决策资金报表资金计划资金计划银行对账统一投资统一内部结算统一筹资预算审批预算编制预算审批预算审批中心对账单总账应收管理资金收款单销售管理资金付款单应付管理出纳管理采购管理资金集中结算银企直联商业银行商业银行统一对外结算管理问题管理问题n 企业正常运营需多少资金流量？n 集团企业统管资金如何筹划？n 投融资活动的资金流量？管理策略管理策略n 对资金按流向、按分类进行预测n 在预测的基础上进行有效计划n 汇总集团各公司资金计
22、划得到集团资金计划总集团总集团子公司子公司单个公司资金收支平衡表单个公司资金收支平衡表筹资活动资金筹资活动资金收支平衡表收支平衡表筹资活动收款筹资活动收款计划计划筹资活动付款筹资活动付款计划计划投资活动资金投资活动资金收支平衡表收支平衡表投资活动收款投资活动收款计划计划投资活动付款投资活动付款计划计划经营活动资金经营活动资金收支平衡表收支平衡表经营活动收款经营活动收款计划计划经营活动付款经营活动付款计划计划筹资计划筹资计划资金计划资金计划投资计划投资计划集团内部资金收支平衡表集团内部资金收支平衡表筹资活动资金筹资活动资金收支平衡表收支平衡表筹资活动收款筹资活动收款计划计划筹资活动付款筹资活动付
23、款计划计划投资活动资金投资活动资金收支平衡表收支平衡表投资活动收款投资活动收款计划计划投资活动付款投资活动付款计划计划经营活动资金经营活动资金收支平衡表收支平衡表经营活动收款经营活动收款计划计划经营活动付款经营活动付款计划计划公司间往来余公司间往来余额额公司限额管理公司限额管理政策政策集团综合资金计集团综合资金计划划筹资计划筹资计划投资计划投资计划资金计划资金计划管理问题管理问题如何及时了解下属企业资金流向？如何及时了解下属企业资金流向？如何监控下属企业资金存量？如何监控下属企业资金存量？如何监控集团企业资金存量、流向？如何监控集团企业资金存量、流向？管理策略管理策略进行账户管理进行账户管理规
24、范结算流程规范结算流程子公司领导审批结算处理审核银行接口中心领导审批子公司签内部单据受理银行试算平衡日结手续费结算利息结算账务处理管理问题管理问题如何及时了解下属企业资金到账信息？如何及时了解下属企业资金到账信息？如何监控下属企业资金进账情况？如何监控下属企业资金进账情况？如何管理下属企业的资金流入？如何管理下属企业的资金流入？管理策略管理策略进行账户管理进行账户管理规范结算流程规范结算流程内部转账支票回单内部转账支票内部转账支票资金计划记账复核(内部账户转账)内部转账支票到账查询成员单位成员单位中心中心成员单位成员单位管理问题管理问题n 如何及时了解下属企业付款信息？n 如何监控下属企业资金
25、付款业务？n 如何管理下属企业的资金流出？管理策略管理策略n 进行账户管理n 实行资金计划管理n 规范结算流程成员单位成员单位付款申请审批办理记帐复核(支付)资金计划银行转帐支付到帐通知$银行银行中心中心客户客户付款银行转帐支付记帐复核代收款通知单管理问题管理问题n如何及时归集分散在各企业的零散资金？n如何拨付下属企业业务经营所需资金？n如何有效实行收支两条线管理？管理策略管理策略n实行零散资金归集策略n按资金计划及时拨付下属企业资金n规范收支两条线管理成员企业集团资金管理部门总账户A公司收款账户A公司付款账户上划下拨银行收款通知通知银行付款通知结算中心付款通知成员企业收款银行管理问题管理问题
26、n 实行资金集中结算后如何分摊结算手续费？n 如何用经济手段引导下属企业节约财务费用？管理策略管理策略n 对结算业务进行计费管理n 对其它资金业务进行计费管理手续费计算A A公司公司B B公司公司集团集团A A公司帐户公司帐户B B公司帐户公司帐户账务核算账务核算业务处理业务处理票据管理支票票据管理银行汇票、银行本票票据管理商业承兑、银行承兑12345活期利息透支利息定期利息贷款利息委托贷款利息6利率、费率调整7利息相关报表n处理透支利息计算业务n处理定期存款利息计算n处理贷款利息业务n处理委托贷款利息n处理各种利率和手续费率的调整n处理活期存款利息计算业务；n提供活期、透支、定期、贷款、委贷
27、、汇总利息表资金报表资金分析n存款平均数表、贷款平均数表、现金平均数表n存贷对比表、存贷金额对比表n平均利率表、收息率表n到期预警表、愈期贷款表、贷款账龄分析表nn存款汇总表、存款明细表、存款余额表、透支明细表n贷款汇总表、贷款明细表、贷款担保汇总表、贴现汇总表n结算量汇总表、结算量明细表、结算量日均余额表、日报表n对账单、余额对账单n中国交通银行中国交通银行中国农业银行中国农业银行中国建设银行中国建设银行招商银行招商银行中国工商银行中国工商银行中国银行中国银行我们账户还有多少钱我们账户还有多少钱?电话都打爆了电话都打爆了 我要查询账户余额我要查询账户余额?中国交通银行中国交通银行中国农业银行
28、中国农业银行中国建设银行中国建设银行招商银行招商银行中国工商银行中国工商银行中国银行中国银行l招商银行l中国工商银行l中国农业银行l中国建设银行l中行（深圳）银企直联银企直联l在线简单获取资金头寸在线简单获取资金头寸l实时查询所有账户资金头实时查询所有账户资金头寸寸l实时获取到账资金实时获取到账资金l实时提交付款申请实时提交付款申请l实时查询账户交易明细实时查询账户交易明细n可追溯交易历史留痕n可保障通讯数据加密n可信任交易数字签名n可控制数据存储加密系统安全高业务接口多样变化快n不同银行的数据格式不同n不同区域的通讯方式不同n不同版本的数据要求不同银企互联平台银企互联平台业务特点业务特点n支
29、持统一管理，统一收支n支持子公司分散式管理，自行收支n支持按照交易类型或额度的授权式管理n同一付款单，多次提交的疑单排查n同一付款单，不同银行支付的业务处理n付款业务要求有银行的确认信息回馈n收款业务要求能够周期从银行获取应用部署模式多样交易数据准确性高n 收款信息下载n 从各银行下载收款记录后，系统自动形成一张收款单。ERP系统网上银行银企平台收款信息收款单n根据付款单向银行发送付款指令n由平台判断银行接口类型后提交到不同的外部银行ERP系统网上银行银企平台付款指令付款单银行付款确认付款确认招商银行工商银行n账户余额和交易记录查询n 可以查询各个银行账户的实时信息和脱机信息n 可以指定时间内
30、自动同步银行的账户信息ERP系统网上银行银企平台实时账户信息脱机账户信息实时账户信息关键流程关键流程计划模板计划模板票据管理票据管理手续费管理手续费管理利息管理利息管理银企互联银企互联资金结算资金结算网络安全筛选路由器、防火墙的使用、IIS访问安全系统登录安全证书认证中心和证书（CA）、公钥密码体制传输加密措施（SSL等）第三方认证SSL传输加密、身份验证应用权限控制按岗位职责的授权控制（功能、数据、角色）基于数字证书的安全Intranet应用128位的加密通道 数据库安全防护数据库系统安全审核、数据库用户权限控制备份方案：双机热备份n集团资金管理概述n发展环境n管理模式n发展趋势n集团资金管
31、理解决方案n设计思想n系统功能n业务流程n典型业务n系统部署n解决方案特点和应用价值n集团资金案例介绍n柜台业务与会计账务一体化处理；n业务单据自动产生会计凭证；n强大完善的业务处理（收付款、内部结算、存贷款、票据、或有负债）；n业务计息：对各种业务按照银行会计原理进行的利息计算；n结算单据在子公司和总部之间不落地处理；n收付款单在资金部门和银行之间不落地处理；n全面控制：事前计划、事中控制、事后分析；n全面的业务处理：内部结算、对外收付款、存贷款管理、票据管理n统一资金结算管理，能够迅速掌握集团资金的存量、流量、流向；n统一资金计划和控制管理，合理安排资金结构，有效监控集团资金使用情况；n集
32、团内部集中结算，杜绝资金体外循环，降低财务费用，加快资金周转效率；n统一筹资管理，提升集团资金信用；n统一筹划投资，控制财务风险；n及时进行资金分析，业务透明、控制业务风险；n合理调节集团整体资金，满足重点项目的资金；n银企直联，加速资金周转率，提高集团资金利用效率；n提升整体管理水平，转变观念、提高素质、提升工作的计划性、规范性n集团资金管理概述n发展环境n管理模式n发展趋势n集团资金管理解决方案n设计思想n系统功能n业务流程n典型业务n系统部署n解决方案特点和应用价值n集团资金案例介绍n满足营口资金结算管理需求；n满足资金计划编制、控制、分析的需求；n资金结算与出纳系统联用n提供更强大的分析功能n投资管理、融资管理n应收票据、应付票据n针对集团难以及时掌握下属企业的资金变动状况，资金管理有章无序、存在体外循环，单纯的资产监管模式或报表利润考核指标模式已经无法适应的现象，建立、健全集团资金集中监控模式n提供资金监控平台，通过独立数据源(银行和核算系统)、采集下属企业的货币资金交易的所有信息，以加强资金的集中控制，实时监控企业资金运行为目的，提升集团企业资金日常管理能力的资金集中监控模式。谢谢 谢！谢！
