1、社会保障概论 清华大学公共管理学院就业与社会保障研究中心 2019年9月绪论 编者语 马克思和恩格斯的社会主义思想是社会保障早期最重要的理论 社会保障是国家抵御工业经济下社会风险和保障国民基本生活的制度安排与服务体系 社会风险、制度安排、服务体系及其理论基础和相关方法论是本课程的核心内容 教材编写宗旨 尊重马恩关于社会保障的原始文献，避免牵强的嵌入马克思主义 尊重历史客观描述社会保障思想渊源和理论形成过程，进而指导社会保障制度发展的流派和模式 按照1952年国际劳动组织社会保障（最低标准）公约102号，以及后期建议书就社会风险的共识，构建社会保障的课程架构，做到客观、清晰且具有逻辑性 充分发挥
2、课题组专家特长，引入经济、法律、数理分析的方法论，从定性研究和定量分析两个维度打造课程体系，为相关专业研究社会保障问题奠定基础学科学科定位与学习方法定位与学习方法 学科属性：综合性、应用型交叉科学，涉及马恩社会主义：综合性、应用型交叉科学，涉及马恩社会主义原则、福利经济学、经济社会法治、金融医疗和互联网技原则、福利经济学、经济社会法治、金融医疗和互联网技术等，除社会保障院系，相关学科应当研究社会保障问题术等，除社会保障院系，相关学科应当研究社会保障问题 研究对象：社会风险的定义、类别、特征及其抵御社会风社会风险的定义、类别、特征及其抵御社会风险的制度安排、服务体系和评价机制险的制度安排、服务体
3、系和评价机制 授课内容：社会保障学科体系包括保障对象、保障模式与社会保障学科体系包括保障对象、保障模式与水平、制度建设与改革、管理与服务、法制与法治等水平、制度建设与改革、管理与服务、法制与法治等 研究方法：理论理论研究研究、案例研究、定量分析、国际比较等、案例研究、定量分析、国际比较等 课程设置 绪论绪论【2-4课时】学科属性、研究对象和研究内容学科属性、研究对象和研究内容 研究目的、研究意义和研究方法研究目的、研究意义和研究方法上上篇篇 社会保障总论社会保障总论【10-16课时】1.社会保障概述2.产生及其发展3.社会保障模式4.法治及其管理5.社会保障水平下篇下篇 社会保障分论社会保障分
4、论【20-28课时】6.社会风险与保障7.健康风险与保障8.职业风险与保障9.老残风险与保障 上篇 社会保障总论 主要内容本篇基于社会风险定义与特征给出社会保障制度安排的理论基础和体系架构 社会保障概述：国民基本生活中的不确定因素及导致的损害甚至死亡，由此引发的社会问题和社会保障的提出 社会保障制度 社会保障模式 社会保障水平 社会保障治理 教学重点与难点基于社会风险定义与特征给出社会保障制度安排的理论基础和体系架构。社会保障概述：国民基本生活中的不确定因素及导致的损害甚至死亡，由此引发的社会问题和社会保障的提出。从内涵到外延准确给出社会保障的定义和特征，避免将社会保障仅仅理解为公民权利，忽略
5、公民自我保障和社会互济的义务。瞄准马克思和恩格斯关于“劳动价值剩余与再分配、社会公平与社会发展”的社会保障思想和理论建树，继而研究后续福利经济学与社会保障理论的发展；系统归纳从社会风险共识到社会保障制度安排与改革的社会背景和主要问题，如20世纪70-80年代以后的积极老龄化问题与养老金制度改革实践；适时把握互联网社会的社会保障改革趋势和规律，特别是针对人口流动、灵活就业、岗位更替的改革。第一章 社会保障概论 基本内容和教学目标 社会风险：基于国际劳工组织102号社会保障（最低标准）公约及此后的建议书提出的7大社会风险与特征，阐述生有所育、住有所居、病有所医、伤有所疗、失业有所帮、老残有所养、灾
6、难有所救的社会保障目标。文献综述：社会保障是工业化的产物；马克思恩格斯早期社会保障思想是重要文献；中外古代的赈济思想仅为渊源；中国社会保障理论要延申至近期党政文件 社会保障：基本原则、功能和本质；各项制度的特征和内容；保障体系与架构第一节 社会风险与社会保障1.社会风险及其种类 定义：工业经济的不确定性事件导致人人可能遇到且危及基本生活和社会稳定的可能。种类：1952年国际劳工组织社会保障（最低标准）公约和后期建议书将社会风险定义为生育、疾病、伤残、失业、养老、灾难以及后来的居住，由此形成社会保障的制度安排及其管理服务体系。2.社会风险的基本特征 （1）不确定性，包括不可预测事件，如疾病；相对
7、可预测事件，如失业 （2）客观性，人人可能遇到，包括短期风险如疾病；周期风险如失业；长期风险如养老和失能 （3）突发性，如灾难性事件 （4）损害性，危及基本生活安全3.社会风险的保障模式（1）社会保险 国家立法强制雇主和雇员等参保和缴费，建立社会风险储备基金、理赔合同与收支平衡机制，以保证劳动者及家庭成员基本生活安全的制度安排。（2）社会救助 国家对那些因社会、自然、经济、个人生理和心理等原因而造成生活困难，以致无法正常生存的公民基于资金或物质帮助，使其克服困难、摆脱困境的社会保障制度安排。（3）社会福利 国家和社会根据需要与可能，通过一定的形式向人民提供普惠型物质利益的制度安排。（4）雇主福
8、利 国家依法约束(大棒)和以税优政策(胡罗卜)激励雇主为其雇员举办福利计划，作为国家基本保障制度的补充。（5）自储公助 国家以税优政策激励个人建立养老金、医疗储蓄账户，作为国家基本保障制度的补充。其中(4)和（5）均属于有法律约束的合格计划。第二节 社会保障基本原则和特征基本原则：1952年国际劳工组织102号公约还规定了社会保障制度建设的评价指标：风险覆盖率，即指一个国家的社会保障覆盖7大社会风险的情况 应保人群覆盖率，即指面临7大风险威胁的人群是否进入社会保障范围。人的一生均可能遇到疾病风险，因此医疗保险应当覆盖全体国民 最低保障待遇，即指与一国经济发展水平相适应的待遇，如养老金替代率为退
9、休前工资的45%本质特征：1.公共性与准公共性 非排他性，是公共产品的特征之一，即指不排斥任何社会成员享有这种产品和服务的可能性。部分排他性，履行社会保险缴费义务的人是受益人，对于没有参保缴费的人群具有排他性，也称“俱乐部”。（2）非竞争性和竞争性同在 非竞争性是指在给定的公共产品产出水平下，增加一个人的消费该产品不会引起产品成本的任何增加，即消费者人数增加引起的产品边际成本等于零（3）非拒绝性和拒绝性同在 国家基本保障计划也称法定计划。在法律规定范围内的公民和外籍就业人员都必须参保和履行缴纳保险税（费）的义务，即典型的非拒绝性。但是，通常对个体就业人员说“可以”参保，也可以拒绝见社会保险法的
10、相关规定2.普惠性（1）社会保障内容内容具有普惠性 社会保障的客体是社会风险，涉及职工和居民生活的方方面面。贝弗里奇报告指出，社会保障的内容应该满足全体居民不同的社会保障需求。（2）社会保障对象对象具有普惠性 社会保障的对象是全体国民，即各类社会风险的应保人群。3.互济性 社会保障是工业经济的产物。进入城镇化的人口逐渐意识到社会风险的存在，并逐渐形成社会互济的理念，这是人类文明的产物 在现代社会生活中，按照“大数法则”和在社会成员间实行互助共济是抑制社会风险的有效措施4.二重性 一是在促进经济发展的同时，要防止过高地费率可能导致企业和职工地缴费负担 二是在实现政治稳定地同时，要防止过度承诺和待
11、遇滋生懒惰和抑制就业5.刚性与持续性 社会保障水平应当与各国经济发展水平相适应 福利的刚性特征决定社会保障待遇水平只能适度提升 在改革时可以调整结构，一般不能直接降低待遇6.共享性 社会保障具有共享性，社会保障制度通过各个项目的实施，调节不同行业、部门、地区之间的收入分配差距，消除不同收入阶层之间过大的贫富差距，保障每个社会成员的基本生存条件与生存权利，实现社会发展成果人人共享。第三节 社会保障的体系结构1.按照社会风险分类划分的社会保障体系 建立社会保障制度的根本目的是通过政府和社会的力量帮助社会成员分散并低于各种社会风险。因此，按照社会风险的分类，和会保障的体系结构可以分为：（1）防范、抵
12、御生存发展风险的保障，包括生活救助、灾害救助、各类专项救助、慈善事业、优抚安置等；（2）防范、抵御健康风险的保障，包括医疗保险、剩余保险、医疗救助等；（3）防范、抵御职业风险的保障，包括工伤保险、失业保险、失业救助等；（4）防范、抵御老残风险的保障，包括养老保险、老残护理服务、老年福利、残疾人福利。2.依据保障内容不同划分的社会保障体系（1）社会保险（略）（2）社会救助（略）（3）社会福利（略）（4）军人保障军人保障是国家和社会按照相关法律、法规对军人及其家属的基本生活权利给予保障的一项特殊社会保障制度。（5）补充保障是指在国家强制推行的基本社会保障项目之外，面向全体社会成员起补充保障作用的各
13、种保障措施和事业的统称。第四节 社会保障的功能1.社会保障的政治功能 在卖方市场地条件下，社会保障是劳资斗争和妥协地结果；进入买方市场多为劳资合作；具有一定的政治功能，是执政者实现其政治目标地重要手段。1883年德国雇员医疗保险法是社会保险地开端，即俾斯麦为向劳工运动妥协和改变执政方式地结果。2.社会保障的经济功能（1）社会保障对经济增长的积极作用 社会保障能稳定社会经济秩序 社会保障有利于促进就业和改善就业结构，提高劳动者的劳动技能 社会保障有利于保护国民生命和财产损失，有利于逐步消除贫困现象 社会保障能通过社会财富再分派，实现社会公平和刺激社会需求 养老基金有利于资金积累和带动资本市场发展
14、。（2）社会保障对经济增长的消极作用 社会保障的项目和给付水平与社会经济发展水平不适应时：如果过高，可能出现政府财政加重、厌恶劳动等现象；如果过低，可能引发社会动乱破坏经济发展。被保人因疾病、伤残、事业等意外风险暂时中断生活来源时，有获得经济补偿、医疗保障、再就业培训等权利；在保护劳动力的同时，也给劳动力充足但经济不景气的国家增加了就业困难。实施社保国家要求企业、事业单位对职工承担欧东的保险保障责任；同时社会保障机构会同有关部门从基金上给予企业、事业单位以大力支持。这一措施可能回导致企业、事业单位和个人产生过分依赖社会、依靠国家的思想；另外可能出现统一劳动者反复进行职业培训导致资源浪费 社会保
15、障再分配功能的不恰当使用，盲目扩大再生产，会造成国民经济发展中的各种比例严重失调的情况下，扩大社会需求将会促使通货膨胀进一步恶化。社会保障机构利用社会保险税（费）收取到保险金给付的时间差，将处于暂息状态的社会保险基金运用于投资。但在投资膨胀、国家宏观调控失灵的条件下，增大社会保险投资量，必将使基建规模更加失衡，国民经济发展中的各种比例更加失调，因此浪费更加严重。同时，投资存在可行性分析不足、投资决策失误等风险。3.社会保障的社会功能 为化解社会矛盾，各发达国家把社会保障制度作为调控和稳定市场经济运行的重要机制。党的十七大报告:社会保障是社会安定的重要保证党的十八大报告:坚持全覆盖、保基本、多层
16、次、可持续方针党的十九大报告:全面建成覆盖全民、城乡统筹、权责清晰、保障适度、可持续的多层次社会保障体系第五节 社会保障的理论基础1.社会保障思想的历史渊源（1）中国古代早期的社会保障思想中国古代早期的理想社会思想儒家孔子：大同社会思道家老子：“小国寡民”中国古代早期的灾害预防与救助思想赈济、移民调粟中国古代早期的社会福利思想周礼“一曰慈幼，二曰养老，三曰振穷，四曰恤贫、五曰宽疾，六曰安富。”（2）西方社会保障思想渊源古希腊时期的社会保障思想亚里士多德城邦起源思想(3个原则：照顾公共利益的原则、多数人原则、人人都能幸福生活的原则）中世纪基督教义中的社会福利思想圣经慈爱和行善思想人文主义对现代社
17、会保障思想的影响第一，提倡以人为核心第二，反对禁欲主义第三，提倡理性，崇尚知识，反对迷信，强调修养启蒙运动对现代社会保障思想的影响天赋人权思想确立了人人都有平等享有社会生活的权利的基本理念，公民有权享受必要的社会保障，政府有责任提供必要的社会保障。2.马克思主义的社会保障思想（1）马克思、恩格斯、列宁的社会保障思想马克思、恩格斯的社会保障思想马克思“六项扣除理论”恩格斯“废除资本主义所有制，促进工人阶级共同福利的发展。”列宁的社会保障思想继承和发展了马恩重要思想，提出无产阶级国家保险的基本原则。（2）中国特色社会主义的社会保障思想1993：“建立合理的个人收入分配和社会保障制度”2003：“加
18、快建设与经济发展水平相适应的社会保障体系”2006：“完善社会保障制度，保障群众基本生活”2013：“建立更加公平可持续的社会保障制度”2015：坚持共享发展，着力增进人民福祉”党的十九大报告：“按照兜底线、织密网、建机制的要求，全面建成覆盖全民、城乡统筹、权责清晰、保障适度可持续的多层次社会保障体系。”3.西方社会保障思想流派（1）国家干预主义社会保障思想 德国新历史学派的社会保障思想 凯恩斯主义社会保障思想 贝弗里奇报告的社会保障主张 社会民主主义社会保障思想（2）自由主义社会保障思想 古典政治经济学的社会保障思想 功利主义社会保障思想 新自由主义社会保障思想（3）“第三条道路”社会保障思
19、想 英国：吉登斯“无责任即无权利”、“积极福利”、“社会投资国家”其他国家：德国施罗德“强调个人责任和社会公正；美国1601年英国颁布济贫法圈地运动、羊吃人瓦解自然经济、失地农民工业革命、大量流民矛盾激化、财政负担1834年英国颁布新济贫法第一次明确国家扶贫义务国家承担最终责任法制化、专业化1889年德国老年和残障社会保险法1881年德国皇帝诏书（黄金诏书）1883年德国疾病社会保险法1884年德国工伤事故保险法1911年德国合并为帝国保险法社会保险制度形成经济危机、工人运动1935年美国社会保障法社会保障制度形成经济危机劳资矛盾凯恩斯主义苏联低工资、高福利强调公平但忽略自我保障和社会互济19
20、42年英国贝弗里奇报告1948年英国宣布福利国家1945年工党采纳1952年国际劳工组织社会保障最低标准公约福利制度和公共服务经济全球化，70年代两次石油危机，人口老龄化、买方市场趋势渐进式、结构性改革，强调可持续性形成时期（16011889）初步发展时期（18901952）全面发展时期（19531970初）改革时期（1970中后今）社会保障理论文献和重点事件的历史沿革政府失灵与市场失灵后的第三条道路即社会治理多层次可持续的社会保障体系建设 第二第二章章 社会保障产生与发展基本内容与教学目标：社会背景与制度安排 形成阶段（1601-1889）：英国济贫法和德国社会保险立法 发展阶段（1890-
21、1970初期）：俄罗斯劳动者保险条例、美国社会保障法(1935-1964)、贝弗里奇社会保险与服务报告、ILO社会保障最低标准公约、新加坡公积金制度等 改革阶段（1970中后期以来）：-背景：技术进步、全球化、人口老龄化-创新：养老金三支柱；分级诊疗；激励就业第一节 社会保障的形成时期1.英国济贫法的社会保障萌芽 为了解决圈地运动所产生的的流离失所的农民生存问题和社会动荡,1601年英国女王伊丽莎白一世颁布了济贫法（即旧济贫法，第一次依法明确了国家克服贫困的义务和政府组织社会保障项目的责任。1834年，新济贫法出台，强调政府统一管理济贫工作，降低了济贫院的福利水平，加入了歧视被救济者的内容。2
22、.德国社会保险立法的社会保障形成1881年，德国皇帝威廉一世颁布了建立社会保障体系的皇帝诏书（又称黄金诏书）1883年颁布和实施了疾病社会保险法1884年颁布和实施了工伤事故保险法1889年颁布和实施了老年和残障社会保险法德国一系列社会保险立法的颁布和实施，标志着现代社会保障制度的形成。1911年德国政府将上述三项法律合并为帝国保险法载入史册，被称为俾斯麦社会保险模式。第二节 社会保障的初步发展时期1.美国社会保障法的基本原则 社会背景1935年，美国颁布了老遗残持续收入保障法，这是世界上第一部具有再分配属性的社会保障法律，而且第一次使用了“社会保障”一词 1935年老遗残持续收入保障法的基本
23、原则：是大机器生产的客观需要，建立工薪税，用“社会保障”取代以往的“家庭保障”，建立克服贫困的社会保障底线；建立以“普遍福利”为核心的社会保障制度，以消除人们对生活中各种未知事件的恐惧；社会保障实施的初期，其具体项目包括事业补贴、老年补助、母亲补助和公共卫生服务 实行“以工代赈”的现代社会救助，实行以地方管理为主的失业保险；2.苏联劳动保险立法的国家保险 社会背景1918年10月31日，联邦人民委员会批准了关于劳动者社会保险条例1928年1月5日，苏联劳动人民委员会下属的联盟社会保险理事会通过了领取养老金待遇的第一个国家法令，决定对纺织工人首先实行养老金制度。苏联社会保障的制度安排 社会保险制
24、度覆盖所有工人与城乡贫民；受保人不缴纳任何保险费，保险费完全由企业、机关和组织承担；保障项目多，包含了养老、医疗、失业、工伤、生育、残障、遗属等几乎所有的社会保险项目；受益人条件比较宽松，待遇水平较高，退休金替代率一般为原工资的70%以上；保险待遇与工龄挂钩，同时依某些情况的差异而有所区别，如劳动模范、战斗英雄、有突出贡献者，甚至多生孩子的母亲，其社会保险待遇比一般劳动者优厚；各级工会组织代表国家政权管理社会保险事宜第三节 社会保障的全面发展时期1.贝弗里奇报告的社会保障体系1942年，威廉贝弗里奇完成社会保险与相关服务的报告（又称贝弗里奇报告），他从回顾英国社会保险方案和相关服务开始，以出炉
25、社会保障计划收尾。贝弗里奇报告强调国家统一社会保障制度的责任，建议将社会保障列入政府的主要工作。2.福利国家的发展1948年7月，英国首相艾德礼向全世界宣布：英国建成了面向全体公民提供终身福利的（“从摇篮到坟墓”）福利国家。继英国之后，瑞典、法国、丹麦、联邦德国、奥地利、比利时、荷兰、瑞士、意大利等发达资本主义国家也纷纷按照福利国家模式重建家园3.国际劳工组织公约的最低标准1952年6月4日，国际劳工组织（ILO）在瑞士日内瓦举行第35界会议，并于6月28日通过了第102号公约，即社会保障最低标准公约，100多个国家和地区陆续加入了这个公约，在全世界范围内就社会风险、社会保障内容、标准和管理模
26、式达成了共识。4.本阶段社会保障发展的特征 社会保障由劳资斗争说转向社会功能说 社会保障制度从零星分散走向全面系统 公民权利范围扩到享受现代文明生活 社会安全需要从不充分发展到普遍性、多层次的均衡发展 建立起物价、工资波动等参数和待遇调整机制第四节 社会保障的改革时期1.社会保障制度改革的背景 社会保障财政支出膨胀，财政负担越来越沉重 过高的社会保障水平对经济发展产生不利影响 过高的社会保障水平增加了企业的生产成本 高福利损害了劳动者的就业积极性 社会保障管理效率低下 社会保障制度的改革滞后于社会保障对象的变化2.社会保障制度改革的路径目前，各国对社会保障制度的改革主要由三种政策选择：一是实行
27、较平缓的渐进式改革；二是实行较彻底的结构性改革；三是双管齐下，在社会保障面临危机的第一个阶段选择第一种方案，以后择机实施第二种方案。3.社会保障制度改革的成果 智利养老金私营化改革成就举世瞩目，后来又补建基础养老金计划，以完善养老金制度结构 职业年金和个人年金账户在欧洲崛起第五节 中国社会保障建立与发展 劳动保险时代（劳动保险时代（1949-1976）-劳动保险条例-农村合作医疗与五保制度 社会保险经验与问题社会保险经验与问题（1978-2012）-劳动合同制与五险一金制度建设-社会保障卡的应用-社会赈灾救助体系 社会保障体系建设目标与挑战社会保障体系建设目标与挑战（2012-）-养老金、医疗
28、保障等政策改革-社会保障的体系建设-一体化公共服务平台 重要文献1951年中华人民共和国劳动保险条例1954年中国和人民共和国宪法第93条1956年高级农业生产合作社示范章程1984年中共中央关于经济体制改革的决定*1986年国营企业实行劳动合同制暂行规定及其相关配套文件1993年中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定*1994年中华人民共和国劳动法第7章1997年关于建立统一的企业职工基本养老保险的决定1998年关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定1999年住房公积金管理条例1999年城市居民最低生活保障条例2010年社会保险法军人保险法2012年以来，党的18大报告提出全覆盖
29、，19大报告提出体系建设目标*2014年社会救助暂行办法 第三章 社会保障模式基本内容和教学目标基本内容和教学目标：不同模式的理论基础、特点和后期改革 社会保险：以德国为例的制度安排、特点和绩效 国家保险：以苏联为例的制度安排、特征和绩效 福利国家：以英国为例的制度安排、特点和绩效 自储公助：以新加坡为例制度安排、特征和绩效授课提示：跟踪主要国家社会保障改革的最新资料。以美国为例，在1935-2006年间已经形成联邦养老金、企业养老金和个人账户养老金的三支柱养老金运行机制。以英国为例，国家医疗服务体系经过几次重大改革，已经用信托医院取代了公立医院，绩效预算取代了全科医生工资制，由此形成了一个全
30、科医疗集团和专科医疗中心之间的内部竞争机制。第一节 社会保险型社会保障模式1.社会保险性社会保障模式的特点 以工薪劳动者为参保对象 责任分担 互助共济 国家立法强制实施 权利与义务有机结合2.典型国家社会保险型社会保障模式的实践 德国的社会保障制度 以社会保险为核心，资金筹集采取现收现付制的方式，保障劳动者的基本生活水平。该制度促进了经济的发展，有利于社会的稳定。但社会保障支出增长率超过了国内生产总值的增长率，增加了政府财政负担，加大了企业和参保者的经济压力。同时社会保障支出规模持续上升，使劳动力成本提高，降低了德国出口商品在国际市场的竞争力。美国的社会保障制度 美国的社会保障制度是典型的多支
31、柱保障体系，由政府提供的OASDI、社会福利和社会救济制度为基本保障项目；其他的补充保障项目则由雇主和个人自己提供。以养老保障为例，OAI制度仅提供约40%替代率（养老金/退休前工资），而职业养老金计划和个人储蓄养老金计划可以提供约40%60%的替代率。因此，美国的社会保障制度具有较强激励性，一定程度上避免了“福利病”的发生。第二节 福利国家型社会保障模式1.福利型国家社会保障模式的特点 以公民权利为核心 政府责任与负担沉重 累进税制及其高税费 充分就业是必要条件 法制健全是必要条件2.福利国家型社会保障模式的典型实践 英国的社会保障制度到20世纪70年代末期，英国已经形成由社会保险、社会补助
32、（住宅、高龄老人、儿童、食品）、社会救济（低收入家庭、贫困者、失业者、流浪者）三部分组成，涵盖养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险、家庭津贴、儿童补贴、残疾补贴、失业救济等在内的完整的社会保障体系，被称为“从摇篮到坟墓”的全面型福利国家。瑞典的社会保障制度 第二次世界大战结束后，瑞典社会经济的发展为社会保障制度快速发展奠定了经济基础。瑞典的社会保障体系内容广泛、规定细致繁琐，大致可以分为公共保障制度、计提协商保险制度和私人协商保险计划。第三节 强制储蓄型社会保障模式1.强制储蓄型社会保障模式（也称自储公助型）的特点 强调或激励增加个人责任 基金进入资本市场运营 政府扮演监督者的角色 对就业和
33、储蓄的激励性较强 养老金待遇采取缴费确定模式2.强制储蓄型社会保障模式的典型国家实践 新加坡的社会保障制度1953年，英国殖民政府为例缓解社会矛盾、安抚新加坡民众，通过了中央公积金法，1955年开始实施，同时成立了中央公积金局，专门负责中央公积金的管理与运营。1965年新加坡独立后，政府进一步完善中央公积金计划，使得该计划由最初的养老金计划发展成为一个涉及养老、住房、医疗、教育费用支出等的综合性社会保障制度。智利的社会保障制度 智利是拉丁美洲最早建立社会保障制度的国家。1980年智利颁布了养老保险法，将传统的现收现付制公共眼老金制度改革为私人管理的基金累积制养老金制度，成为拉丁美洲国家第一轮私
34、人养老金制度改革典范。第四节 国家保险型社会保障模式1.国家保险型社会保障模式的特点 强调国家和单位的责任 低工资、宽福利 工会参与社会保障事业的决策与管理 追求社会公平2.国家保险型社会保障模式的典型国家实践 苏联的社会保障制度 1912年列宁在俄罗斯社会民主工人党第六次全俄会议的决议中提出，最好的工人保险形式应是工人的国家保险，保障资金大部分来自国家预算，另一部分来自企事业单位按一定比例缴纳的劳动保险费。工会管理国家社会保险及下属的疗养和休养机构、文化教育机构、旅游机构和体育运动机构。计划经济时期中国的社会保障制度 1951年，中华人民共和国政务院颁布了劳动保险条例，对职工的退休养老、疾病
35、医疗、工伤康复、生育保险等多项社会保险项目及其管理都做了规范。第五节 四种社会保障模式比较分析1.四种社会保障模式的共同点 建立在国家立法的层面上 政府承担重要责任 对经济社会发展产生了积极效应2.四种社会保障模式的不同点 社会保障制度产生的基础与条件不同福利国家型社会保障模式是以国家经济发展的水平较高、社会物质生活水平较优越为前提条件的。强制储蓄型社会保障模式以国民具有自食其力、自力更生为特点。国家保险型社会保障模式适用于生产资料公有制的社会主义国家。社会保障基金的财务模式不同现收现付制是一种以近期横向收支平衡为指导原则的基金财务方式基金积累制是以远期纵向平衡为原则的社会保障基金财务模式部分
36、积累制事实上是现收现付制和基金积累制混合的一种特殊模式 社会保障基金的筹资方式不同社会保障基金的筹资方式分为三种：社会保障税、社会保险费和一般性财政收入，不同社会保障模式在筹资方式的选择上也有所不同。社会保障支出水平不同社会保障支出包括人均社会保障支出和社会保障支出占国民生产总值（GNP）或国内生产总值（GDP）的比重。3.中国社会保障模式的选择 兼顾公平效率 实现城乡统筹 鼓励制度创新重点重点和难点和难点 重点：教授四种类型社会保障模式的特点、效果与实践以及中国保险模式的选择。难点：组织学生讨论中国社会保障模式选择是个难点问题。第四章 社会保障法制与管理基本内容与教学目标：本章关注以下五大问
37、题 社会保障法制：立法；执法；司法；守法 社会保障法治：利益相关人有法可依、长期合作与实现共赢的制度安排和实施过程 社会保障管理：管理体制、组织架构、责权分工 社会保障服务：运行机制、统一平台、经办机构 社会保障信息：信息定义、信息系统、信息流程内容提示：引入跨学科的知识结构，引导相关学科深入研究社会保障问题 对社会保障事务讲管理，对参保人讲服务，坚持管理寓于服务之中的逻辑关系 法制即指有法可依、依法办事，建立社会保障基金监督体系；法治即指利益相关人依法参与、长期合作与实现共赢的社会治理 社会信息系统与IT科技与互联网的最大买家，社会保障号码管理与一窗式服务将带动服务型政府建设 本章补充了20
38、18年以来的部分资料社会保障法治建设社会保障法治建设有法可依有法可依立法立法执法执法守法守法司法司法基本原则 进入宪法制度安排 进入基本法 如社会保险法 利益相关人利益相关人 制约与共赢制约与共赢保护公民权益公民享有诉权调节-仲裁-法庭 硬法执行硬法执行 软法执行软法执行社会保险法第三十一条：“社会保险经办机构根据管理服务的需要，可以与医疗机构、药品经营单位签订服务协议，规范医疗服务行为。医疗机构应当为参保人员提供合理、必要的医疗服务。”第一节 社会保障法治建设 定义社会保障法是调整社会保障关系的法律规范的总称社会保障法治建设是指依法办事和建立治理机制的一系列行动的总和，包括立法、执法、司法和
39、守法。1.社会保障立法 社会保障立法的定义立法通常是指国家权力机关依照一定的程序，制定或者认可反映统治阶级意志，并以国家强制力保证实施的行为规范的活动。社会保障立法的原则 延伸宪法中的社会保障原则，确保社会保障经济发展水平相适应；明确国家、企业和个人的责任，共同构建国家的保障体系；实现全覆盖、保公平、持续法治，兼顾效率，鼓励就业和个人积累。2.社会保障执法执法即法律执行,包括 国家行政机关（如人社部）依法定职权和法定程序制定政策和实施细则的抽象行政行为 经办机构（如社保中心）管理服务的具体行为 监督机构的监督检查行为 参保人和医疗机构依法办事行为.3.社会保障司法 社会保障权益即有权获益，涉及
40、法律规范的内容和客体 社会保障诉权即当事人向法院、仲裁机构（专业性、时效性强）和其他具有公断权的机构提出请求，通过裁判维护其合法权益的法制环节 社会保障司法制度当公民无法实现社会保障权益时，向法院、仲裁机构和其他具有公断权的机构提出请求，以维护合法权益 社会保障法律适用即指拥有司法权的机关及司法人员依照法定方式把法律规范应用于具体案件的活动4.社会保障守法 即指遵守法律或法令第二节 社会保障法治与管理服务体系1.社会保障法治的定义 社会保障法治即依法治理，治理即指利益相关人长期合作与实现共赢的制度安排与实施过程。以医疗保险为例，2010年社会保险法第31条规定，医保医疗订立服务协议；2014年
41、人力资源社会保障部关于进一步加强基本医疗保险医疗服务监管的意见；2017年国务院办公厅关于进一步深化基本医疗保险支付方式改革的指导意见，在我国已经形成“一法两规”的医疗服务治理机制“一法两规”医疗医保社会治理医保医疗医保医疗服务协议服务协议智能审核智能审核信息共享信息共享平等协商平等协商定价定价机制机制支付改革支付改革激励相容激励相容依法建立社会治理机制：利益相关人依法长期合作，在政府指导下，充分发挥市场的定价功能，建立实现共赢的制度安排和运行机制。2.社会保障管理的定义和特征 社会保障管理即指国家和公民依法进行参保登记和权益记录，筹集资金、管理资金和支付待遇的决策，执行与监督的综合行动过程。
42、其特征如下：法定性与社会性；科学性与权威性；系统性和整合性；便民性与及时性3.社会保障管理内容和操作流程 社会保障管理的主要内容 中央、省、市县三级财政管理 信息向上和服务向下的两个流程社会保险事务及操作流程 社会保险登记 社会保险费征收 社会保险待遇给付 社会保险个人权益记录 档案管理和社会保险关系转移接续 社会保险统计与精算 社会保险稽核与监督4.社会保障基金管理 社会保障基金概述 社会保障基金是社会保障制度的专用资金，包括国家社会保障储备基金、社会保险滚存资金、职业年金计划资产和个人账户养老金积累等 社会保障基金管理 社会保障基金实行收支两条线管理，纳入财政专户，按险种分别建账，分账核算
43、，专款专用 社会保障基金监督 以智能监控、协议管理为基础，建立行政执法机制第三节 社会保障管理体制、机制和组织1.社会保障管理体制 社会保障管理体制包括决策体制和执行体制两部分。社会保障决策体制应坚持国家“顶层设计、综合决策、一体化方案”的原则，建立健全国家社会保障管理服务体系 社会保障管理体制的主要特征如下：社会保障决策与执行分离 适度提高统筹层级和依法界政府责任 依法建立平等协商与医药价格谈判与集采机制 充分发挥团购谈判能力和支付的激励作用，提高社会保障基金的使用效率和相关服务质量 基于智能与协议管理建立行政监督执法体系2.社会保障运行机制 以社会保障号码/卡为切入口 统一国民社会保障信息
44、平台 构建网络式社保公共服务体系 实现参保人一窗式办事3.社会保障管理服务机构 社会保障管理服务机构（简称社保机构）即指履行社会保障管理职责和提供社会保障服务的专门组织，具有管理职能、服务职能和执法职能。我国社会保险法第72条规定：“统筹地区设立社会保险经办机构。”电子社会保障卡与公共服务平台基本信息基本信息姓名姓名性别性别身份证身份证就业合同就业合同合同签订合同签订续签续签终止终止培训鉴定培训鉴定职业指导职业指导技能培训技能培训等级鉴定等级鉴定社保权益社保权益养老保险养老保险医疗保险医疗保险工伤保险工伤保险行政行为行政行为信访上访信访上访监察投诉监察投诉申请仲裁申请仲裁退休服务退休服务办理退
45、休办理退休工资待遇工资待遇健康档案健康档案记录一生、管理一生、服务一生、受益一生，管理社保权益和个人信用一个号、一个户、一窗口，全国统一的信息 标准和公共服务平台，公共政策大数据库理顺管理体制、打造运行机制、规范业务流 程、培育管理服务队伍第四节 社会保障信息系统1.社会保障信息的定义 即指基于国民社会保障权益记录和相关管理服务业务发生的信息。2.社会保障信息系统的工作流程 包括参保人信息采集、档案管理、信息处理、数据共享四类工作。第五章 社会保障水平基本内容和授课目标关注以下四个问题 待遇水平与界定依据：经济发展水平参数 社保基金及制度安排：以收定支-以支定收 待遇支出与保障目标：定量方法与
46、绩效评估 中国社会保障的水平：现状分析、国际比较 未来预测第一节 社会保障水平概述1.社会保障水平界定 社会保障水平是指社会成员所享受的社会保障待遇占国内生产总值及国家资源储备的比值。社会保障的工资比重系数：工资总额社会保障支出额数社会保障的工资比重系 社会保障支出占财政支出的比重系数 社会保障的国内生产总值（GDP）比重系数（是一种测定和表达社会整体社会保障水平的系数）财政总支出财政社会保障支出重系数社会保障的财政支出比国内生产总值社会保障支出总额值比重系数社会保障的国内生产总3.社会保障总支出水平 国际上的社会保障支出通常划分为五个方面：一是养老、残障、遗属；二是疾病、生育、医疗护理；三是
47、失业；四是家庭津贴；五是工伤及其他社会救助。在社会保障总支出水平中，老年、残障等社会保障支出排在第一位，约占40%55%；健康医疗保险支出居第二位，约占30%；家庭和儿童津贴及失业等社会保障支出列第三位，约占15%。4.中国社会保障支出水平 第一，中国的相对社会保障水平超前于当时西方工业化国家，达到了较高水平；第二，中国的社会保障水平的研究和确立以及社会保障体系改革，应吸取西方国家的经验教训，防止因保障水平不适度而给经济长远发展带来消极影响。第二节 社会保障适度水平理论1.社会保障水平的适度性社会保障水平是质与量的统一体。量是指社会保障费用支出占国内生产总值（或国民生产总值）的比重。质是指它与
48、国民经济发展相适应。2.社会保障水平的适度标准当社会保障支出水平达不到下限时，成为社会保障支出水平不足；当社会保障水平超过上限时，成为社会保障水平超度。3.社会保障适度水平测定方法与模型 社会保障水平“度”的测量方法社会保障水平数理模型的假设条件条件1：以国内生产总值作为总基数条件2：从社会保障资金供给角度分析社会保障水平条件3：统计“总量生产函数”（劳动生产要素投入、资本投入，其中社会保障费用支出包含在劳动要素投入所创造的总产值中）条件4：保护与激励相统一社会保障水平数理模型的逻辑起点和内在逻辑关系 把“工资收入总额”作为“社会保障支出”与“国内生产总值”之间的中间变量，既符合内在逻辑关系，
49、又符合国内外理论界的常用办法。社会保障适度水平数理模型 （）式中：S代表社会保障水平 Sa代表社会保障支出总额 G代表国内生产总值GDPGSSa （）式中：Q代表社会保障支出总额占工资收入总额的比重系数，又称社会保障负担比重系数；W代表工资收入总额（）式中：H代表工资收入总额占国内生产总值的比重系数，又称劳动生产要素分配比重系数 WSQaGWH 把式和相乘得：（）把式和组合得：（）经过上述推导与组合，我们就得出了社会保障水平“度”的测定或数理分析模型，即 式的意义在于，在“社会保障支出总额”和“国内生产总值”两个变量之间引入一个中间变量“工资收入总额”，进而推导出负担比重系数模型式和劳动生产要
50、素分配比重系数模型，这样逐渐把社会保障水平研究引向微观和深入。HQGWWSGSSaa GSGWWSHQaa第四节 社会保障水平的经济效应比较1.社会保障水平的整体经济效应比较 社会保障水平相关因素整体比较分析社会保障水平与老年人口比重、失业率、人均GDP水平之间是正相关关系，与国内储蓄、投资、私人消费之间是负相关关系。社会保障水平的整体效应比较分析 政府财政支出中社会保障支出比重不断上升，引起公共开支加大，直接导致三个结果：（1）国内生产总值中国内储蓄比重下降；（2）国内投资比重减小，进而导致国内生产总值增长速度放慢；（3）通货膨胀率上升。社会保障支出水平相对增长较慢，事业率较低，财政支出中比
