1、连锁企业配送实务项目六绩效评估作业0102配送成本控制配送绩效评价目 录O N T E N T SPart 01 配送成本控制配送成本特点配送成本构成配送成本分析配送成本控制配送成本的分析配送成本的分析（一）配送成本基本分析1.配送运输成本汇总编制及分析（1）配送运输成本汇总表的编制。0102=配送车辆上年实际单位成本本年配送实际周转量本年配送实际总成本配送运输成本降低额=配送运输成本降低额/（配送车辆上年实际单位成本本年配送实际周转量）配送运输成本降低率 成本降低额和成本降低率计算公式:配送成本的分析（1）配送运输成本汇总表的编制【如下表配送运输成本汇总表】编制单位：年12月30日单位：元项
2、目行次计划数本期实际数本年累计实际数一、车辆费用1521710051391881.工资22587002582652.职工福利基金328700286963.燃料4168340016701414.轮胎54620004553725.保修68512008359966.大修74870004779607.折旧83945003809388.养路费99046008836459.公路运输管理费10850008898510.行车事故损失11320003424011.其他123000029950配送成本的分析（1）配送运输成本汇总表的编制【如下表配送运输成本汇总表（续）】。二、配送运输间接费用13967000933
3、254三、配送运输总成本1461841006072442四、周转量（千吨公里）154345243395.13五、单位成本（元/千吨 公里）16142.32139.93六、成本降低额1765601167777.7七、成本降低率（%）181.052.69补充资料（年表填列）19上年周转量（千吨公里）2042689上年单位成本（元/千吨公里）21143.8总行程（千车公里）22115109.99燃料消耗（升/百吨）23737.36历史最好水平：单位成本24配送成本的分析（2）配送运输成本汇总表的分析1.本年度计划配送成本要求比上年实际降低1.05，成本降低额65601元。实际成本降低167777.7
4、元（实际成本降低额=143.843395.13-6072442），成本降低率2.69配送成本降低率=167777.7（143.843395.13）。成本降低额大幅度超过计划要求，配送单位成本的降低是主要原因。2.车辆费用和配送间接费用的实际数均低于计划数，表明企业在节约开支方面是有成绩的。3.养路费计划为904600元，实际为883645元。实际数低于计划数应进一步分析原因。4.行车事故损失，计划数是32000件，实际数为34240件。虽然实际数比计划数相差不大，但应引起重视，仔细分析原因。配送成本的分析2.分拣成本汇总表的编制及分析编制单位：年 月 日单位：元项目行次计划数本期实际数本年累计
5、实际数一、配送分拣直接费用11.工资22.职工福利基金33.修理费44.折旧费55.其它6二、配送分拣间接费用7三、配送分拣总成本8四、分拣量9五、单位成本10六、成本降低额11七、成本降低率（%）12配送成本的分析（二）配送成本的全面分析1.单位销售额配送成本率单位营业费用配送成本率配送成本/(销售费+一般管理费)100这个比率越高，则其对价格的弹性越低，从企业历年的数据中，大体可以了解其动向；另外，通过与同行业和行业外企业进行比较，可以进一步了解配送中心的物流成本水平。但该比率受价格变动和交易条件变化的影响较大，因此作为考核指标还存在一定的缺陷。配送成本的分析（二）配送成本的全面分析单位成
6、本配送成本率配送成本/总成本100这是考察配送成本占总成本比率的一个指标，一般作为连锁企业内部的物流配送合理化目标或检查企业是否达到合理化目标的指标来使用。2.单位成本配送成本率 配送成本的分析（二）配送成本的全面分析这里的配送职能成本率指的是配送的各项职能，如包装、运输、保管、装卸、流通加工、信息流通、配送管理等发生的各职能成本占物流配送总成本的比率。3.单位营业费用配送成本率配送职能成本率=配送职能成本/物流配送总成本100配送成本的分析（二）配送成本的全面分析单位营业费用配送成本率配送成本/(销售费+一般管理费)100通过配送成本占营业费用(销售费+一般管理费)的比率，可以判断连锁企业物
7、流配送成本的比重，而且，这个比率不受进货成本变动的影响，得出的数值比较稳定，因此适合于做连锁企业配送中心物流合理化指标。4.配送职能成本率配送成本的分析（三）配送成本的详细分析1.与运输、配送相关的指标装载率实际载重量/标准载重量100%车辆开动率月总开动次数/拥有辆数100%运行周转率月总运行次数/拥有辆数100%单位车辆月行驶里程月总行驶里程/拥有台数单位里程行驶费月实际行驶三费/月总行驶里程（行驶三费修理费内外胎费油料费）单位运量运费运输费/运输总量配送成本的分析2.有关保管活动指标仓库利用率存货面积/总面积100%库存周转次数年出库金额（数量）/平均库存金额（数量）3.有关装卸活动指标单位人时工作量总工作量/装卸作业人时数装卸作业人时数作业人数作业时间装卸效率标准装卸作业人时数/实际装卸作业人时数装卸设备开工率装卸设备实际开动时间/装卸设备标准开动时间单位工作量修理费装卸设备修理费/总工作量单位工作量卸装费装卸费/总工作量配送成本的分析4.有关配送信息活动指标配送信息处理率配送信息处理数量（传票张数等）/标准配送信息处理数（传票张数等）单位产品配送信息流通费配送信息流通费/总配送量THANK YOU FOR YOUR ATTENTION!
