1、第二章第二章 公共产品的经济分析公共产品的经济分析l第一节第一节 公共产品的提供、生产和定价公共产品的提供、生产和定价l第二节第二节 财政支出效益的分析和评价财政支出效益的分析和评价第一节第一节 公共物品的提供、生产和定价公共物品的提供、生产和定价l一、公共物品的提供方式一、公共物品的提供方式l二、公共生产二、公共生产l三、公共定价三、公共定价第一节公共物品的提供、生产和定价第一节公共物品的提供、生产和定价l一、公共物品的提供方式一、公共物品的提供方式（一）公共物品的市场均衡问题（一）公共物品的市场均衡问题（二）纯公共物品提供方式（二）纯公共物品提供方式（三）混合物品的提供方式（三）混合物品的
2、提供方式（四）公共物品的私人提供问题的研究和实践（四）公共物品的私人提供问题的研究和实践1974年，科斯年，科斯经济学中的灯塔经济学中的灯塔是公共物品私人提供理论研究之是公共物品私人提供理论研究之开端。开端。美国布坎南研究中心的美国布坎南研究中心的Tyler Cowen 从多个方面做了进一步阐述。从多个方面做了进一步阐述。公共物品市场需求曲线和市场均衡公共物品市场需求曲线和市场均衡d1d2d3S价格价格ODPE数量数量l公共物品市场需求曲线和市场均衡公共物品市场需求曲线和市场均衡纯公共物品提供方式l非排他性和非竞争性两个特征表明纯公共品无非排他性和非竞争性两个特征表明纯公共品无法通过市场机制获
3、得有效供给，通常采用政府法通过市场机制获得有效供给，通常采用政府提供提供混合产品提供方式混合产品提供方式概念概念 也称准公共品，介于公共产品和私人产品之间、也称准公共品，介于公共产品和私人产品之间、公共产品特征不完全的产品。公共产品特征不完全的产品。类型类型l接近于公共品的准公共品接近于公共品的准公共品l一般的准公共品一般的准公共品l接近于私人品的准公共品接近于私人品的准公共品提供方式提供方式一是公共提供：税收弥补。成本为税收成本和税一是公共提供：税收弥补。成本为税收成本和税收的效率损失收的效率损失二是市场提供：收费弥补。成本为收费成本和收二是市场提供：收费弥补。成本为收费成本和收费的效率损失
4、。费的效率损失。政府合理制定收费标准，同时严加管理。政府要比较两者的成本和效率损失而选取提供方式三是混合提供：部分拨款或补贴。三是混合提供：部分拨款或补贴。多数混合品采用实际有效提供方式：政府授权经营、政府参股、政府补助公共品的私人提供公共品的私人提供l公共品不一定要由政府提供l只要有可能，让私人来提供通常效率更高l如慈善事业，公路的贷款修路、收费还款方式，公共项目的BOT方式，私人投资污水处理和城市垃圾处理第一节公共物品的提供、生产和定价第一节公共物品的提供、生产和定价l二、公共生产二、公共生产定义定义 由所有权归政府所有的工商企业和单位来组织由所有权归政府所有的工商企业和单位来组织生产生产
5、类型类型l集中计划的公共生产集中计划的公共生产l市场竞争的公共生产市场竞争的公共生产（一一）提供公共物品的国有部门和单位，）提供公共物品的国有部门和单位，采取国有国营模式采取国有国营模式（二二）垄断性国有企业宜采取国有国控模式）垄断性国有企业宜采取国有国控模式（三三）竞争性的大中型国有企业宜进行公司制改造）竞争性的大中型国有企业宜进行公司制改造（四四）中小型国有企业的改革方向是放开搞活）中小型国有企业的改革方向是放开搞活第一节公共物品的提供、生产和定价第一节公共物品的提供、生产和定价l三、公共定价三、公共定价 l指政府相关管理部门通过一定程序和规则制定指政府相关管理部门通过一定程序和规则制定公
6、共产品的价格和收费标准。公共产品的价格和收费标准。l包括纯公共定价（自然垄断行业）和管制定价包括纯公共定价（自然垄断行业）和管制定价（竞争性行业）（竞争性行业）l涉及两个方面涉及两个方面定价水平：正常成本加合理利润定价水平：正常成本加合理利润定价体系：考虑费用结构和需求结构的定价组合定价体系：考虑费用结构和需求结构的定价组合第一节公共物品的提供、生产和定价第一节公共物品的提供、生产和定价l公共定价的一般方法：公共定价的一般方法：1平均成本定价法平均成本定价法次优选择。按边际成本定价是最理想的次优选择。按边际成本定价是最理想的定价方式定价方式，但会造成企业亏损，长期难以保证提供公共产品。，但会造
7、成企业亏损，长期难以保证提供公共产品。因此在成本递减行业，要按高于边际成本的平均成本定价因此在成本递减行业，要按高于边际成本的平均成本定价 2二部定价方法二部定价方法基本费加从量费基本费加从量费3负荷定价法公共定价的一般方法负荷定价法公共定价的一般方法对不同时段或时期制定对不同时段或时期制定不同价格不同价格自然垄断行业的公共定价法自然垄断行业的公共定价法单价单价PmPatPmtIHEMCACDMRAROCBA数量数量图图2-2自然垄断的公共定价法自然垄断的公共定价法GF第二节第二节 财政支出效益的分析和评价财政支出效益的分析和评价l一、财政支出中的效率与公平一、财政支出中的效率与公平l二、财政
8、支出的效率二、财政支出的效率l三、财政支出效益的分析三、财政支出效益的分析l四、财政支出效益评价方法四、财政支出效益评价方法第二节政府支出效益的分析和评价第二节政府支出效益的分析和评价l一、财政支出中的效率与公平一、财政支出中的效率与公平（一）效率与公平的一般关系（一）效率与公平的一般关系（二）效率与公平的协调（二）效率与公平的协调第二节政府支出效益的分析和评价第二节政府支出效益的分析和评价l效率与公平的协调效率与公平的协调:1效率与公平既然具有统一性，则两者必须兼顾，效率与公平既然具有统一性，则两者必须兼顾，只顾某一方面而忽视另一方面，必然导致经济运行的只顾某一方面而忽视另一方面，必然导致经
9、济运行的失衡。失衡。2如何通过市场和财政两种机制的有效结合实现两如何通过市场和财政两种机制的有效结合实现两种原则的兼顾，是一个关键问题。种原则的兼顾，是一个关键问题。3正确处理收入差距与效率的关系。正确处理收入差距与效率的关系。第二节政府支出效益的分析和评价第二节政府支出效益的分析和评价l二、财政支出的效率二、财政支出的效率（一）财政支出的配置效率（一）财政支出的配置效率（二）理论探讨：财政支出配置效率的（二）理论探讨：财政支出配置效率的 边际效用理论边际效用理论（三）财政支出的生产效率（三）财政支出的生产效率（四）社会经济的稳定和发展是（四）社会经济的稳定和发展是 兼顾公平与效率的体现兼顾公
10、平与效率的体现政府和市场在资源配置中的关系政府和市场在资源配置中的关系70%75%80%BAC0Y30%25%20%Xz政府和市场在资源配置中的关系政府和市场在资源配置中的关系财政支出配置效率的边际效用理论财政支出配置效率的边际效用理论公共物品最优资源配置的边际效用理论公共物品最优资源配置的边际效用理论纳 税纳 税的 边的 边际 负际 负效 用效 用(-)纳 税纳 税的 边的 边际 正际 正效 用效 用(+)O政府预算政府预算D EFABCbac配置点配置点配置结果配置结果 在在D点：点：MUMD或或MSUMPU 在在F点：点：MUMD或或MSUMPU 在在E点：点：MU=MD 或或MSU=M
11、PU 公共物品配置不足，私人物品配置过度公共物品配置不足，私人物品配置过度公共物品配置过度，私人物品配置不足公共物品配置过度，私人物品配置不足公共物品和私人物品的部门间配置最优公共物品和私人物品的部门间配置最优第二节政府支出效益的分析和评价第二节政府支出效益的分析和评价l三、财政支出效益的分析三、财政支出效益的分析 l财政支出效益的内涵和范围财政支出效益的内涵和范围1.财政支出内源性效益财政支出内源性效益 财政支出总量效益、财政支出结构效益、财政支出项目效益财政支出总量效益、财政支出结构效益、财政支出项目效益2.财政支出的部门绩效评价财政支出的部门绩效评价 3.财政支出的单位绩效评价财政支出的
12、单位绩效评价 财政支出总量效益l衡量财政支出总体效益的标准是财政支出的社衡量财政支出总体效益的标准是财政支出的社会净效益最大化，即财政支出取得的各种效益会净效益最大化，即财政支出取得的各种效益应大于聚财过程中对经济形成的代价或成本应大于聚财过程中对经济形成的代价或成本l为此，必须使政府部门配置资源的边际效益等为此，必须使政府部门配置资源的边际效益等于该资源用于私人部门时取得的边际效益。这于该资源用于私人部门时取得的边际效益。这是财政支出规模占是财政支出规模占GNP比率是否合适的问题。比率是否合适的问题。财政支出结构效益财政支出结构效益l评价各类支出占总财政支出的比重是否合理，其实是衡量财政资金
13、分配是否合理的问题l包括部门、产业、地区、单位、项目等之间的比例第二节政府支出效益的分析和评价第二节政府支出效益的分析和评价l四、财政支出效益评价方法四、财政支出效益评价方法财政支出效益评价方法财政支出效益评价方法1成本效益分析法成本效益分析法2成本成本效用分析法效用分析法3.因素分析评分法因素分析评分法4最低成本法，也称最低费用选择法最低成本法，也称最低费用选择法成本效益分析法l适合于效益可用货币计量的项目。适合于效益可用货币计量的项目。l基本步骤：基本步骤：第一，计算各方案的效益与成本。第一，计算各方案的效益与成本。第二，计算各方案的益本比第二，计算各方案的益本比。一般选择益本比大一般选择
14、益本比大于于1的方案。的方案。第三，确定各方案的优劣次序第三，确定各方案的优劣次序 最后，方案的选择和决策最后，方案的选择和决策 最低费用选择法最低费用选择法l适用于费用容易计算、效益不易衡量的财政支适用于费用容易计算、效益不易衡量的财政支出项目出项目l步骤与成本一效益分析法基本相同步骤与成本一效益分析法基本相同。以成本最低作为选择目标l困难之处是备选方案的确定，应无差别地实现同一个目标niirNPV0)1(Ci-Bi效用等额年成本成本效用比率niiiwax1成本一效用分析法成本一效用分析法因素分析评分法因素分析评分法成本一效益分析法成本一效益分析法 其他方法其他方法目标评价法目标评价法 最低
15、成本法最低成本法 费用一职能比较法费用一职能比较法 公众评判法公众评判法 历史动态比较法历史动态比较法 财政财政 支出效益的支出效益的 评价方法评价方法第三章第三章 公共选择公共选择l一、公共选择理论简介一、公共选择理论简介l二、我国公共经济决策的民主化和法制化二、我国公共经济决策的民主化和法制化一、公共选择理论简介l运用经济分析方法来研究公共决策的方式和过运用经济分析方法来研究公共决策的方式和过程的理论。程的理论。l正视政府行为的正视政府行为的“经济人经济人”特征。分析政府行特征。分析政府行为效率并寻求最有效率的政府决策体系和规则。为效率并寻求最有效率的政府决策体系和规则。公共选择的基本内容
16、公共选择的基本内容l指人们通过民主政治过程来决定公共品的需求、供给与产量，是个人选择转化为集体选择的一种过程或机制，是对资源配置的非市场决策。l要经过三个阶段：一是立宪阶段，决定公共品的决定规则二是立法阶段，在现行规则和法律范围内开展集体活动，通过法案三是行政和司法阶段，将法案付诸实施l公共选择理论，是一门介于经济学与政治学之间的新兴交叉学科，它以新古典经济学的基本假设（尤其是理性人假设）原理和方法作为分析工具，来研究和刻画政治市场上的主体（选民、利益集团、政党、官员和政治家）的行为和政治市场的运行。l主要研究内容：l个人选择如何形成社会选择，个人偏好如何加总为社会偏好l投票制与代议制l政府决
17、策方式l官员理论（一）直接民主决策机制直接民主决策机制一致同意原则l维克塞尔维克塞尔林达尔机制（最优化模型林达尔机制（最优化模型 ）l两点基本假定：全体公民都参与表决，且一人两点基本假定：全体公民都参与表决，且一人一票制；信息成本为零一票制；信息成本为零。l在在“一致同意一致同意”原则下所做出的选择都是符合原则下所做出的选择都是符合帕累托最优的帕累托最优的l能够保证起点公平、规则公平和结果公平三者能够保证起点公平、规则公平和结果公平三者的统一的统一 l现实中两点假定不存在。但本机制是现实中政现实中两点假定不存在。但本机制是现实中政府制度改进的方向和标尺府制度改进的方向和标尺公共物品的林达尔均衡
18、公共物品的林达尔均衡OAOB公共物品的数量 A承担的税金比例 B承担的税金比例G*h*多数票通过原则l有简单有简单(1/2)多数和绝大多数（多数和绝大多数（2/3、3/4、4/5等）等）l多数票通过原则会提高效率但外部成本提高，会导致再分配l多数票通过原则面对众多的不同偏好，有可能没有一种方案能获得多数，出现循环投票的弊端l投票结果还取决于投票顺序，而投票顺序的确投票结果还取决于投票顺序，而投票顺序的确定又是主观的、随机的。因而投票程序经常被定又是主观的、随机的。因而投票程序经常被操纵，以期得出符合有能力控制投票顺序的人操纵，以期得出符合有能力控制投票顺序的人意愿的结果。意愿的结果。“选举的创
19、新”：同意的不作记号，不同意的打“X”。主要领导在台上目光炯炯地注视台下，谁还敢动？“带帽下达市常委”“零票是最大的胜利”：特意设一个明显处于弱势的陪衬，以保证内定人当选。l多数票决策的结果也受到选民投票策略的影响，多数票决策的结果也受到选民投票策略的影响，因而不存在稳定的均衡结果因而不存在稳定的均衡结果l如果投票者在事先知道了别人的偏好，为了避免自己最不满意的结果出现，会有意歪曲自己的偏好(不诚实投票)l现实中还会出现更复杂的情况，如两选民相互协商，共同损害第三方的利益；或互相协商，使三方的方案都获得通过（互投赞成票）。阿罗不可能定理(Arrows Impossibility Theorem
20、)l美国斯坦福大学教授阿罗认为，在民主社会里，美国斯坦福大学教授阿罗认为，在民主社会里，寻求一种既不会陷入投票困境，又能将所有个寻求一种既不会陷入投票困境，又能将所有个人偏好转换为一种社会偏好的决策程序，这是人偏好转换为一种社会偏好的决策程序，这是不可能的。不可能的。l因而通过投票做出决策是一种合理的、可行的因而通过投票做出决策是一种合理的、可行的决策机制决策机制阿罗不可能性定理（阿罗不可能性定理（1）l分析个人偏好的加总、是否存在满足所有个人偏好的社会偏好问题。l阿罗社会选择的两个公理：连贯性与传递性l阿罗认为，民主主义必须满足以下5个条件：l个人偏好排序的普遍相容性；l社会评价与个人评价正
21、相关；l不相关选择对象的独立性；l无限制域；l非独裁性。阿罗不可能性定理（阿罗不可能性定理（2）l如果排除效用人际比较的可能性，各种各样的个人偏好次序都有定义，那么把个人偏好总合成为表达社会偏好的最理想的方法，要么是强加的，要么是独裁的。l不可能存在一种 能够把个人对N种备选方案的偏好次序转换成社会的偏好次序，并且能够准确表达社会全体成员的各种各样的个人偏好的社会选择机制。即阿罗不可能性定理，或称“阿罗悖论”。(二二)集中决策机制集中决策机制l由一个人或者一个人数很少的集体独立地作出由一个人或者一个人数很少的集体独立地作出政府决策政府决策l当权者决策的公共项目规模会高于一般公众。当权者决策的公
22、共项目规模会高于一般公众。从公共项目类型看，当权者会更多地注重于与从公共项目类型看，当权者会更多地注重于与自己消费利益有关的、易于为公众观察到的、自己消费利益有关的、易于为公众观察到的、能显示政绩的项目。能显示政绩的项目。l能以较低的成本及时地得出决策结果。但产生能以较低的成本及时地得出决策结果。但产生的结果将会较大程度地偏离效率准则的结果将会较大程度地偏离效率准则(三三)间接民主决策机制间接民主决策机制l由选民投票选举出一定数量的代表，并授权代由选民投票选举出一定数量的代表，并授权代表作出公共决策表作出公共决策 l从决策成本和决策结果看，介于直接民主决策从决策成本和决策结果看，介于直接民主决
23、策机制与集中决策机制之间机制与集中决策机制之间l对决策过程产生影响的角色有三类：选民、政对决策过程产生影响的角色有三类：选民、政治家和管理者治家和管理者选民行为选民行为l由于公共决策是一项公共物品，因而选民会出由于公共决策是一项公共物品，因而选民会出现现“搭便车搭便车”行为。行为。l由于公共决策的特殊性质，选民的态度往往是由于公共决策的特殊性质，选民的态度往往是自相矛盾的。自相矛盾的。l特殊利益集团（特殊利益集团（与某一公共项目有密切利益关与某一公共项目有密切利益关系并在公共决策中发挥重要作用的群体系并在公共决策中发挥重要作用的群体）的形）的形成成管理者行为管理者行为l管理者是由政治家聘任执行
24、和实施决策的人，管理者是由政治家聘任执行和实施决策的人，具有一定的独立性：具有一定的独立性：(1)管理者不能像政治家那管理者不能像政治家那样经常更换（样经常更换（2）有一定的自行决策的权力。）有一定的自行决策的权力。(3)管理者所提供的信息将影响政治家的决策。管理者所提供的信息将影响政治家的决策。l因此管理者行为对政治家决策的制定及实施产因此管理者行为对政治家决策的制定及实施产生重要影响生重要影响政治家行为政治家行为l政治家要争取尽可能多的选民来投自己的票，政治家要争取尽可能多的选民来投自己的票，就必须按大多数选民的意愿提出施政方案或作就必须按大多数选民的意愿提出施政方案或作出公共决策。出公共
25、决策。l在收入政策方面，政治家将倾向于用发行公债在收入政策方面，政治家将倾向于用发行公债代替税收；在支出政策方面，政治家将倾向于代替税收；在支出政策方面，政治家将倾向于扩大公共支出的规模扩大公共支出的规模l结论：政府代表公众做出的决策往往超过公众结论：政府代表公众做出的决策往往超过公众的需求和承担水平。的需求和承担水平。l公共选择理论应用于财政决策领域，主要是通过政治投公共选择理论应用于财政决策领域，主要是通过政治投票来审批国家预算和决算，包括：票来审批国家预算和决算，包括：l一是确定预算收支规模，实现预算效益最大化的目标一是确定预算收支规模，实现预算效益最大化的目标l二是确定公共项目的种类，
26、包括公共支出项目和公共投二是确定公共项目的种类，包括公共支出项目和公共投资项目数额及比例资项目数额及比例l三是确定公共项目成本的分摊方式，即确定税种、税率、三是确定公共项目成本的分摊方式，即确定税种、税率、纳税人、收费等事项纳税人、收费等事项l四是对预算执行实施监督，审核国家决算。四是对预算执行实施监督，审核国家决算。l二、我国公共经济决策的民主化和法制化二、我国公共经济决策的民主化和法制化（一）我国财政民主化和法制化程序（一）我国财政民主化和法制化程序（二）我国财政的法制化（二）我国财政的法制化 1.财政立法财政立法 2.财政执法财政执法 3.财政行政复议财政行政复议l三、财政监督三、财政监
27、督l（一）财政监督的内涵及其作用（一）财政监督的内涵及其作用l（二）财政监督的构成要素（二）财政监督的构成要素l（三）财政监督流程和财政监督方式（三）财政监督流程和财政监督方式l（四）我国财政监督的实践（四）我国财政监督的实践l财政监督的构成要素财政监督的构成要素:1财政监督主体财政监督主体2财政监督范围财政监督范围l（1）预算监督）预算监督l（2）税务监督）税务监督l（3）国有资产监督）国有资产监督l（4）财务会计监督）财务会计监督l（5）预算外资金监督）预算外资金监督l财政监督流程和财政监督方式财政监督流程和财政监督方式:1财政监督流程财政监督流程2财政监督的方式财政监督的方式l（1）日常监督检查）日常监督检查l（2）专项监督检查）专项监督检查l（3）个案检查）个案检查
