项目九 货币资金与交易循环审计测试一、单选题12345ACABC二、多选题12345ABCDABCDABCABCDABCD三、判断题12345四、案例分析题1.现金实有数=300+300+90+50+28+17=785元 现金应有数=1450-85-300-500+160-20=705元 现金差异数=785-705=80（溢余）企业现金管理中存在的问题：不及时入账、存在“白条抵库”现象、账实不符。2. 银行存款余额调节表被审计单位名称： 杭州华丰有限责任公司 索引号： 页次： 执行人： 日期： 会 计 期 间： 2018年12月31日 复核人： 日期： 银行名称及账号：3980876768799293 币别：人民币企业银行存款日记账余额：150 380银行对账单余额：147 000单位及内容企业入账日期金额企业入账日期单位及内容银行收、付日期金额加：银行已收，企业尚未入账金额加：企业已收，银行尚未入账金额收到A公司的款项2019.1.212 5002018.12.31收到B公司货款2019.1.217380减：银行已付，企业尚未入账金额减：企业已付，银行尚未入账金额支付电话费2019.1.325002018.12.31本公司提现2019.1.14000调节后余额160 380调节后余额160 380
