1、商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组1第四章 商业银行贷款业务经营与管理 学习目标：学习目标：掌握贷款的定义及其分类方法 熟悉贷款定价原则，掌握并应用几种贷款定价方法 了解几种常见的贷款种类 掌握贷款信用分析技术及其关键指标商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组2第一节第一节 银行贷款业务概述银行贷款业务概述 贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息的条件，将一定数量的贷币资金供给借款人使用的一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。贷款的种类贷款的种类 贷款政策贷款政策 贷款步骤贷款步骤商业银行业务与经营商业银行
2、业务与经营课程组课程组3一一.贷款的种类贷款的种类（一）（一）按贷款期限划分 1 1、短期贷款、短期贷款 -短期贷款指贷款期限在短期贷款指贷款期限在1 1年以内（含年以内（含1 1年）的年）的 贷款。贷款。包括季节性和临时性贷款。主要解决企业经营过程中包括季节性和临时性贷款。主要解决企业经营过程中 季节季节性和各种偶然性引起流动资金融资需要。性和各种偶然性引起流动资金融资需要。2 2、中期贷款、中期贷款 -中期贷款是指期限在中期贷款是指期限在1 1年以上（不含年以上（不含1 1年）年）5 5年以下（含年以下（含5 5年）贷款。年）贷款。中期贷款主要解决企业营运资本，设备更新改造，是中小企业取得
3、固定中期贷款主要解决企业营运资本，设备更新改造，是中小企业取得固定资本重要途径。资本重要途径。3 3、长期贷款、长期贷款 -长期贷款指长期贷款指5 5年（不含年（不含5 5年）以上的贷款。主要是银行发放的不动年）以上的贷款。主要是银行发放的不动产抵押贷款，用于新建厂房、购买新的机器等。产抵押贷款，用于新建厂房、购买新的机器等。商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组4（二）按贷款保障条件划分按贷款保障条件划分 1.1.信用贷款：信用贷款：信用贷款是指银行完全凭借客户的信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款
4、。2.2.担保贷款：担保贷款：可分为可分为保证贷款、抵押贷款保证贷款、抵押贷款和和质押质押贷款贷款。3.3.票据贴现票据贴现 这种划分有利于加强贷款安全性和风险性管这种划分有利于加强贷款安全性和风险性管理。理。商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组5（三）按贷款用途划分：（三）按贷款用途划分：1.1.流动资金货款流动资金货款 2.2.固定资金贷款固定资金贷款 (四）按照贷款对象的部门分类四）按照贷款对象的部门分类 1.1.工业贷款工业贷款 2.2.商业贷款商业贷款 3.3.农业贷款农业贷款 4.4.科技贷款科技贷款 5.5.消费贷款消费贷款商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课
5、程组6（五）按贷款风险程度划分 20022002年年1 1月月1 1日起，我国各类银行全面实施日起，我国各类银行全面实施贷款五贷款五 级分类管理。根据级分类管理。根据贷款风险分类指导贷款风险分类指导原则原则，采用贷款风险分类方法，按风险程度将，采用贷款风险分类方法，按风险程度将贷款划分为五类，贷款划分为五类，即即正常、关注、次级、可疑、正常、关注、次级、可疑、损失损失。商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组7 1 1、正常类：正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还本息；款本息不能按时足额偿还本息；2 2、关注类：关注
6、类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些在一些 可能对偿还产生不利影响的因素；可能对偿还产生不利影响的因素；3 3、次级类：次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，完全依借款人的还款能力出现了明显的问题，完全依靠其正常经营收入已无法足额偿还本息，即使执行担保，靠其正常经营收入已无法足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失；也可能会造成一定损失；4 4、可疑类：可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行担保，借款人无法足额偿还本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失；也肯定要造成较大损失；5 5、损失类：损失类：在采取所有可能的措施和一切
7、必要的法律程序在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组8（六）、按贷款性质划分（六）、按贷款性质划分 1 1、自营贷款、自营贷款 2 2、委托贷款、委托贷款 3 3、特定贷款、特定贷款 商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组9（七）按贷款偿还方式分类：一次性偿还和分（七）按贷款偿还方式分类：一次性偿还和分期偿还贷款期偿还贷款 一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款本金一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款本金的贷款，其利息可以分期支付
8、，也不可以归还本金时一次的贷款，其利息可以分期支付，也不可以归还本金时一次性付清。一般说，短期的临时性、周转性贷款都是采取一性付清。一般说，短期的临时性、周转性贷款都是采取一次性偿还方式。次性偿还方式。分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。这种贷款的期限通常按月、季、年确定，付利息的贷款。这种贷款的期限通常按月、季、年确定，中长期贷款大都采用这种方式，其利息的计算方法常见的中长期贷款大都采用这种方式，其利息的计算方法常见的有加息平均法、利随本减法等。有加息平均法、利随本减法等。商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组
9、课程组10二、贷款政策二、贷款政策 （一）贷款政策内容：（一）贷款政策内容：贷款业务发展战略贷款业务发展战略 贷款工作规程与权限划分贷款工作规程与权限划分 贷款的规模与比率控制贷款的规模与比率控制 贷款的种类和地区贷款的种类和地区 贷款人的担保贷款人的担保 贷款定价贷款定价 贷款档案管理政策贷款档案管理政策 贷款日常管理与催收政策贷款日常管理与催收政策 不良贷款管理不良贷款管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组11（二）制定贷款政策应考虑的因素：（二）制定贷款政策应考虑的因素：国家有关的法律、法规国家有关的法律、法规 国家的财政和货币政策国家的财政和货币政策 银行的资本金状况银行
10、的资本金状况 银行负债结构银行负债结构 服务地区经济条件和经济周期服务地区经济条件和经济周期 银行信贷人员的素质银行信贷人员的素质商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组12三三.贷款步骤贷款步骤:贷款操作程序，既是保证贷款运行的必要形式，又是规范贷款操作程序，既是保证贷款运行的必要形式，又是规范贷款操作的基本要素以及各环节的衔接程序。贷款操作的基本要素以及各环节的衔接程序。贷款申请贷款申请 对借款人的信用等级评估对借款人的信用等级评估 贷款调查贷款调查 贷款审批贷款审批 签订借款合签订借款合同同 贷款发放贷款发放 贷后检查贷后检查 贷款归还和不良贷款的处置贷款归还和不良贷款的处置商业
11、银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组13(一一)贷款申请贷款申请借款人需要贷款，应当向主办银行或其他银行的经办机构直接申请。借款人应当填写包括借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等主要内容的借款申请书借款申请书。（二）对借款人的信用等级评估（二）对借款人的信用等级评估 根据根据贷款通则贷款通则规定，贷款人收到借款人提交的规定，贷款人收到借款人提交的借款申请书借款申请书和有关材料后，应当根据和有关材料后，应当根据借款人的领导者素借款人的领导者素质、经济实力、资金结构、履约情况、经济效益和发展前景质、经济实力、资金结构、履约情况、经济效益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。等因素，评
12、定借款人的信用等级。商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组14n（三）贷款调查（三）贷款调查n 根据根据 贷款通则贷款通则 ，贷款人受理借款人申请后，应当对借，贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行进行调查调查，核实核实抵押物、质物、保证人情况，测定贷款的抵押物、质物、保证人情况，测定贷款的风风险度险度。（四）贷款审批（四）贷款审批 根据根据贷款通则贷款通则规定，贷款人应建立规定，贷款人应建立审贷分离、分级审批审贷分离、分级审批的贷款管理制度。审查人员应当对调查人员提供的资料核实、的
13、贷款管理制度。审查人员应当对调查人员提供的资料核实、评定、复测贷款风险度，提出意见，评定、复测贷款风险度，提出意见，按规定权限报批按规定权限报批。商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组15对借款理由的分析对借款理由的分析银行在发放任何一笔贷款之前，都要分析借款的理由，以判断是否符合银行的要求。企业借款理由可以归纳为以下几个方面。1、销售增长导致的借款。2、营业周期减速慢引起的借款。3、固定资产购买引起的借款。4、其他原因引起的借款。商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组16贷时审查的内容贷时审查的内容 1 1、审查形成借款的原因，提出贷与不贷的意见；、审查形成借款的原因，提
14、出贷与不贷的意见；2 2、审查贷款直接用途，提出贷多贷少的建议；、审查贷款直接用途，提出贷多贷少的建议；3 3、审查贷款期限，决定贷款归还时间；、审查贷款期限，决定贷款归还时间；4 4、审查贷款用途，防止不合理资金占用；、审查贷款用途，防止不合理资金占用；5 5、审查资金盈利和市场资金供求关系，核定贷款、审查资金盈利和市场资金供求关系，核定贷款利率的高低。利率的高低。商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组17（五）签订借款合同（五）签订借款合同 根据根据贷款通则贷款通则规定，所有贷款应当由贷款人与借款人签订规定，所有贷款应当由贷款人与借款人签订借款合同。借款合同应当约定借款合同。借款
15、合同应当约定借款种类、借款用途、金额、利率、借款借款种类、借款用途、金额、利率、借款期限、还款方式，借贷双方的权利、义务、违约责任和双方认为需要约期限、还款方式，借贷双方的权利、义务、违约责任和双方认为需要约定的其他事项定的其他事项。（六）贷款发放六）贷款发放 根据根据贷款通则贷款通则规定，贷款人要按借款规定，贷款人要按借款合同合同规定规定按期按期发放贷款。发放贷款。贷款人不按合同约定按期发放贷款的，应付违约金。借款人不按合同约贷款人不按合同约定按期发放贷款的，应付违约金。借款人不按合同约定用款的，应付违约金。定用款的，应付违约金。.商业银行相关资料商业银行相关资料 商业银行案例商业银行案例
16、借款合同借款合同 借款合同借款合同.doc.doc商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组18（七）贷后检查（七）贷后检查 根据根据贷款通则贷款通则规定，贷款发放后应当对借款规定，贷款发放后应当对借款人执行借款合同情况及借款人的经营情况进行人执行借款合同情况及借款人的经营情况进行追踪调查和追踪调查和检查，检查，对大额借款人要建立信贷员驻厂制度。对大额借款人要建立信贷员驻厂制度。商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组19贷后检查的主要内容贷后检查的主要内容 1 对贷款存量按风险分类法进行分类，并采取相应措施，减少贷款风险。2 检查贷款使用的合理程度，看是否按规定用途合理使用，有
17、无挪用、变相挪用或套用银行贷款。3 检查企业流动资金占用总量和构成状况，看是否与企业正 常周转需求相适应。同时，商品及原材料入库保管情况、适销程度及市场变化，三项资金占用（储备资金、应收货 款和成本资金）有无形成新的积压。4 落实企业还款资金来源，及时消除影响贷款按期归还的不利因素。商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组20（八）贷款归还及不良贷款的处置（八）贷款归还及不良贷款的处置 根据根据贷款通则贷款通则，借款人应当按照借款合同规，借款人应当按照借款合同规定按时足额归还贷款本息。贷款人在短期贷款到期定按时足额归还贷款本息。贷款人在短期贷款到期1 1个星个星期前期前，中长期贷款到期
18、，中长期贷款到期一个月前一个月前，应当向借款人发送，应当向借款人发送还还本付息通知单本付息通知单；借款人应当及时筹备资金，按期还本付；借款人应当及时筹备资金，按期还本付息。息。商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组21第二节第二节 贷款定价贷款定价一、定价原则一、定价原则 利润最大化原则 扩大市场份额原则 保证贷款安全原则 维护银行形象原则商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组22二、贷款价格的构成商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组23三、影响贷款价格的因素：三、影响贷款价格的因素：资金成本资金成本 贷款风险程度贷款风险程度 贷款费用贷款费用 借款人的信用及银
19、行的关系借款人的信用及银行的关系 银行贷款的目标收益率银行贷款的目标收益率 贷款的供求状况贷款的供求状况商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组24四、贷款定价方法：四、贷款定价方法：（一）、成本加成贷款定价法(The Cost-Plus Loan-Pricing Method)（二）、价格领导模型定价法（The price leadership Model）（三）、成本收益贷款定价法（Cos+-Benefit+Loan pricing）（四）、客户盈利性分析定价法（Customer Profitability Analysis(CPA)）商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程
20、组25 例：假设银行正在考虑向一家制造企业发放一笔九个月期的300万美元的贷款额度。如果这家制造企业完全使用这笔贷款额度并在银行存放20%的补偿性存款，那么银行与该客户的这笔信贷交易将会导致产生以下的收入和费用：商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组26该客户可能提供的收入来源 贷款的利率收入（12%，9个月）270,000贷款承诺费用（1%）30,000管理客户存款费用 6,000资金转帐费用 2,000信托服务和纪录保持费用 13,000预期年度收入总额 321,000对该客户提供服务引致的预期成本对该客户应付的存款利息（10%）45,000对该客户放款的筹资成本 160,000
21、客户帐户的运营成本 25,000客户资本调动成本 1,000处理贷款成本 3,000薄记成本 1,000年度总费用 235，000顾客在年度将要提取的银行储备净额向顾户承诺的贷款平均额 3000,000减：顾客在银行存款均额（减去准备金要求）-540000对该顾客承诺的可放贷储备净额 2460,000商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组27商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组28第三节第三节 几种类型贷款业务的要点几种类型贷款业务的要点一.信用贷款 (一).信信用贷款的内涵 1信用贷款是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。信用贷款
22、是以借款人的信用作为还款保证。2信用贷款具有以下几个特点：以借款人的信用和未来的现金流量作为还款保证，风险大、利率高，手续简便。商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组29(二).信用贷款的操作程序及其要点 1对贷款对象进行评估，合理选择贷款人 2.合理确定贷款额度和期限 3贷款的发放和监督使用 4.贷款到期收回商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组30二二.担保贷款担保贷款（一）.担保方式与担保贷款种类1、抵押贷款2、质押贷款 3、保证贷款（二）.担保贷款的操作和管理重点：商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组31三三.贴现贷款贴现贷款（一）（一）.票据贴现概念票
23、据贴现概念票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。从持票人来讲，贴现是以手持未到期的票据向银行贴付利息，取得现款的经济行为。票据贴现不仅仅是一种票据买卖行为，它实质上是一种债权关系的转移，是银行通过贴现而间接地把款项贷放给票据的付款人，是银行贷款的一种特殊方式。（二）（二）.票据贴现的特点票据贴现的特点首先，它是以持票人作为贷款直接对象。其次，它是以票据承兑人的信誉作为还款保证。第三，它以票据的剩余期限为贷款期限。第四，实行预收利息的方法。商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组32（三）（三）.票据贴现的操作要点票据贴现的操作要点1.票据贴现的审批2.票据贴现的期
24、限和额度3.票据贴现贷款的到期处理商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组33第四节第四节 贷款信用风险管理贷款信用风险管理 一.信用分析（一）.信用分析的含义 信用分析是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。对客户进行信用分析是银行管理贷款信用风险的基本方法。商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组34（二）国外商业银行对客户的信用分析的常用（二）国外商业银行对客户的信用分析的常用方法方法 5W 即借款人(Who)、借款用途(Why)、还款期限（When）、担保物(What)及如何还款(How)。5P 5P
25、即个人因素（personal）、目的因素（purpose）、偿还因素（payment）、保障因素（protection）和前景因素（perspective）。5C 5C 品德(Character)、资本(Capital)、能力(Capacity)、担保(Collateral)及环境条件(Conditior)。商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组35（三）我国对客户的信用分析分为以下五方面（三）我国对客户的信用分析分为以下五方面 1.借款人的品格 2.借款人的能力 3.企业资本 4.贷款的担保 5.借款人经济环境条件商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组36二.信用分析技术
26、：（一）财务报表分析 财务报表分析主要是对资产负债表、损益表和财务状况变动表进行分析。资产负债表是反映企业财务状况的综合性报表；损益表是表示企业在一定时期内业务经营成本、费用及盈亏状况的报表；财务状况变动表则是反映在一定时期内企业的资产、负债、资本等的变动情况。（二）.财务比率分析商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组37财务比率分析使用余额表和收入表的资料进行分析。标准的比率分析方法可以分为七个部分，它们是：1.流动性比率 流动比率=流动资产/流动负债 速动比率=速动资产/流动负债 2.杠杆比率 资产负债率=总负债/总资产 股本负债率=总负债/总股本 权益负债率=总负债/所有者权益
27、=总负债/（资产总额-负债总额）资产长期负债率=长期负债/总资产 股本长期负债率=长期负债/股本 股本乘数=总资产/股本商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组383.3.活动比率活动比率 活动比率是测量企业各种业务经营的指标体系。它粗略的估计了企业的经营状况，其中不同指标分别测量企业经营的不同侧面。各行业有与其行业具体经营活动相适应的特殊比率指标。比如，对于商业零售来说，其活动比率为：每平方米销售额年均总销售额/营业面积；中介行业的活动比率为：每中介人净收入额净收入总额/中介人总数。在实际工作中，有些比率可适用于很多行业，如：总资产周转次数销售额/总资产。4.4.赢利性比率赢利性比率
28、 资产收益率=税后资产净收益/资产平均占用总额 股权收益率=税后净收益/股本总额 普通股收益率=用于普通股分配的税后净收益/普通股股本总额商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组395、增长比率6、偿债能力系数7、现金系数商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组40（三）、对借款企业现金流量的分析（三）、对借款企业现金流量的分析 现金流量包括现金流入量、现金流出量、现金净流量，现金净流量为现金流入量与现金流出量之差。现金流量的分析内容：1、经营活动的现金流量 现金流入 现金流出 销货现金收入 购货现金支出 利息与股息的现金收入 营业费用现金支出 增殖税销项税款和出口退税 支付利
29、息 其他业务现金收入 缴纳所得税 其他业务现金支出商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组412 2、投资活动的现金流量、投资活动的现金流量 现金流入现金流入 现金流出现金流出 出售证券（不包含现金等价物）出售证券（不包含现金等价物）购买有价证券购买有价证券 出售固定资产出售固定资产 购置固定资产购置固定资产 收回对外投资本金收回对外投资本金 3 3、融资活动的现金流量、融资活动的现金流量 现金流入现金流入 现金流出现金流出-取得短期与长期贷款取得短期与长期贷款 偿还借款本金的现金（支付利息偿还借款本金的现金（支付利息 发行股票或债券发行股票或债券 的现金为经营活动的现金支出）的现金为经营活动的现金支出）分配现金股利分配现金股利商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组42 现金流量的计算方法现金流量的计算方法 1、直接法 2、间接法商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组43三、借款企业的非财务分析 非财务因素对借款人的影响，主要指借款人所处的行业、经营特征、管理方式、还款意愿、其他因素。
