1、第六章 信用证概述 第一节第一节 信用证的定义信用证的定义 第二节第二节 信用证的当事人信用证的当事人第三节第三节 开证申请开证申请第四节第四节 开证开证 第一节第一节 信用证的定义信用证的定义 一一 信用证的定义信用证的定义 二二 信用证的性质特点信用证的性质特点 三三 信用证的作用信用证的作用信用证的产生信用证的产生 托收基础上演变而来，克服了托收的缺陷，托收基础上演变而来，克服了托收的缺陷，银行作为第三者充当中间人和担保人，从而银行作为第三者充当中间人和担保人，从而解决了进出口双方的顾虑。解决了进出口双方的顾虑。信用证属于逆汇信用证属于逆汇 出口商有三大顾虑：出口商有三大顾虑：1.1.出
2、口方将货物出运后，进口方能否按时付款？出口方将货物出运后，进口方能否按时付款？2.2.出口商不希望买主找到真正的供货人并与其发生出口商不希望买主找到真正的供货人并与其发生直接联系。直接联系。3.3.出口方一般说来弄不清进口国政府的外贸管理和出口方一般说来弄不清进口国政府的外贸管理和外汇管制情况。外汇管制情况。进口方也有两大顾虑：进口方也有两大顾虑：1.1.出口方能否按时交货？出口方能否按时交货？2.2.进口方在付款前怎样才能核实即将运来的货物确进口方在付款前怎样才能核实即将运来的货物确系他所订的货物呢？这批货物的数量、质量、品种、系他所订的货物呢？这批货物的数量、质量、品种、规格、包装等各项特
3、殊要求是否符合买卖合约的规规格、包装等各项特殊要求是否符合买卖合约的规定呢？定呢？一一 信用证的含义信用证的含义 1.1.跟单信用证是一种跟单信用证是一种有条件有条件的银行付款承诺的银行付款承诺。2.2.银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示向卖方（受益人）开立的、在一定期限内凭指示向卖方（受益人）开立的、在一定期限内凭指定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。信用证的定义 “Documentary Credit”,and“st
4、andby letters of credit”mean any agreement whereby a bank(the“issuing bank”)acting at the request and on the instructions of a customer(the“applicant”)or on its own behalf,is to make a payment to or to the order of a third party(the”beneficiary”),or is to accept and pay bills of exchange(draft)drawn
5、 by the beneficiary,or authorizes another bank to effect such payment,or to accept and pay such bills of exchange(draft),or authorizes another bank to negotiate.1.1.银行银行:开信用证的银行即开证行开信用证的银行即开证行2.2.付款承诺付款承诺:3.3.有条件有条件:指信用证上规定要提交的指信用证上规定要提交的货运单据货运单据 4.4.信用证的基本关系人信用证的基本关系人一、一、信用证的含义的理解信用证的含义的理解一一 信用证的含义
6、的理解信用证的含义的理解开证申请人开证申请人 开证行开证行受益人受益人1 申请开证申请开证 2 寄寄信用证信用证一一 信用证的含义的理解信用证的含义的理解开证申请人开证申请人 开证行开证行受益人受益人1 申请开证申请开证 2 寄信用证寄信用证通知行通知行3 将信用证通知给将信用证通知给受受 益益人人5.5.凭规定的单据凭规定的单据 货运单据货运单据(1)(1)主要单据主要单据 商业发票商业发票 保险单据保险单据 原产地证书原产地证书(2)(2)附属单据附属单据 装箱单装箱单 重量单重量单 海关发票海关发票 商检证书商检证书6.6.对付款的理解对付款的理解:即期付款、对远期汇票的承兑、即期付款、
7、对远期汇票的承兑、对延期付款提供保证和对货运对延期付款提供保证和对货运 单据的议付单据的议付一一 信用证的含义的理解信用证的含义的理解注意注意:严格符合的原则严格符合的原则单单一致单单一致单证一致单证一致1 1、开证行付第一性的付款责任、开证行付第一性的付款责任2 2、信用证是一项独立的文件，不依附于贸易、信用证是一项独立的文件，不依附于贸易合同，不受合同条款约束。合同，不受合同条款约束。3 3、信用证业务的处理是以单据为准而不是以、信用证业务的处理是以单据为准而不是以货物为准。货物为准。（三角契约关系）（三角契约关系）二、二、信用证性质特点信用证性质特点 二二 信用证性质特点信用证性质特点开
8、证申请书开证申请书 信用证信用证开证申请人开证申请人 开证行开证行受益人受益人合同合同信用证性质特点信用证性质特点1 1、开证行负第一性的付款责任。、开证行负第一性的付款责任。在信用证中，银行是以自己的信用做出付款保在信用证中，银行是以自己的信用做出付款保证的，所以，一旦受益人（出口商）满足了信用证证的，所以，一旦受益人（出口商）满足了信用证的条件，就直接向银行要求付款，而无须向开证申的条件，就直接向银行要求付款，而无须向开证申请人（进口商）要求付款。开证银行是主债务人，请人（进口商）要求付款。开证银行是主债务人，其对受益人负有不可推卸的、独立的付款责任。这其对受益人负有不可推卸的、独立的付款
9、责任。这就是开证行负第一性付款责任的意思所在就是开证行负第一性付款责任的意思所在。2 2、信用证是一项独立文件。、信用证是一项独立文件。信用证是银行与信用证受益人之间存在的一项信用证是银行与信用证受益人之间存在的一项契约，该契约虽然可以以贸易合同为依据而开立，契约，该契约虽然可以以贸易合同为依据而开立，但是但是一经开立就不再受到贸易合同的牵制一经开立就不再受到贸易合同的牵制。银行履。银行履行信用证付款责任仅以信用证受益人满足了信用证行信用证付款责任仅以信用证受益人满足了信用证规定的条件为前提，不受到贸易合同争议的影响。规定的条件为前提，不受到贸易合同争议的影响。信用证性质特点信用证性质特点 信
10、用证性质特点信用证性质特点3 3、信用证结算方式仅以单据为处理对象。、信用证结算方式仅以单据为处理对象。信用证业务中，银行对于受益人履行契约的审信用证业务中，银行对于受益人履行契约的审查仅针对受益人交到银行的单据进行的，单据所代查仅针对受益人交到银行的单据进行的，单据所代表的实物是否好则不是银行关心的问题。即便实物表的实物是否好则不是银行关心的问题。即便实物的确有问题，进口商对出口商提出索赔要求，只要的确有问题，进口商对出口商提出索赔要求，只要单据没问题，对于信用证而言，受益人就算满足了单据没问题，对于信用证而言，受益人就算满足了信用证规定的条件，银行就可以付款。信用证规定的条件，银行就可以付
11、款。三、信用证的作用三、信用证的作用 1 1银行的保证作用。银行的保证作用。对进口商来说，信用证可以保证进口商在支对进口商来说，信用证可以保证进口商在支付货款时即可取得代表货物的单据，并可通付货款时即可取得代表货物的单据，并可通过信用证条款来控制出口商的性质、按量、过信用证条款来控制出口商的性质、按量、按时交货。按时交货。对出口商来说，信用证可以保证出口商在履对出口商来说，信用证可以保证出口商在履约交货后，按信用证条款规定向银行交单取约交货后，按信用证条款规定向银行交单取款，即使在进口国实施外汇管制的情况下，款，即使在进口国实施外汇管制的情况下，也可保证凭单收到外汇。也可保证凭单收到外汇。三、
12、信用证的作用三、信用证的作用 2 2资金融通作用。资金融通作用。对出口商来说，在信用证项下货物装运后即对出口商来说，在信用证项下货物装运后即可凭信用证所需单据向出口地银行叙作押汇，可凭信用证所需单据向出口地银行叙作押汇，取得全部货款。取得全部货款。对进口商来说，开证时只需缴纳部分押金，对进口商来说，开证时只需缴纳部分押金，单据到达后才向银行赎单付清差额。如为远单据到达后才向银行赎单付清差额。如为远期信用证，进口商还可以凭信托收据向开证期信用证，进口商还可以凭信托收据向开证行借单先行提货出售，到期向开证行付款。行借单先行提货出售，到期向开证行付款。（1 1）打包放款：是出口商收到国外开来的信用证
13、，）打包放款：是出口商收到国外开来的信用证，以以”致受益人的信用证致受益人的信用证”正本和正本和”销售合同销售合同”作为作为抵押品，申请此项贷款，用于该信用证项下出口商抵押品，申请此项贷款，用于该信用证项下出口商的进货、备料、生产和装运。的进货、备料、生产和装运。（2 2）红条款信用证：在信用证上加列红色打字的预）红条款信用证：在信用证上加列红色打字的预支条款授权指定议付行预先垫付信用证金额的一部支条款授权指定议付行预先垫付信用证金额的一部分，放款给出口商，用于备货装运，待其交单请求分，放款给出口商，用于备货装运，待其交单请求议付时，以议付款项偿还垫款本息，倘若出口商不议付时，以议付款项偿还垫
14、款本息，倘若出口商不能办理议付时，则垫款本息应由开证行负责偿还，能办理议付时，则垫款本息应由开证行负责偿还，然后由它向申请人追索此款。然后由它向申请人追索此款。对于出口商的融资对于出口商的融资（3 3）出口押汇：是以出口商的汇票及）出口押汇：是以出口商的汇票及/或单据作或单据作为押汇行的抵押品，由押汇行垫款，付给出口商，为押汇行的抵押品，由押汇行垫款，付给出口商，然后将抵押品的汇票及然后将抵押品的汇票及/单据寄至开证行向其收取单据寄至开证行向其收取货款归垫。货款归垫。（4 4）汇票贴现：承兑信用证项下远期汇票，经指）汇票贴现：承兑信用证项下远期汇票，经指定承兑行审单相符，承兑汇票后，要求该行自
15、己定承兑行审单相符，承兑汇票后，要求该行自己贴现提早把汇票净款付给受益人，对其融资，承贴现提早把汇票净款付给受益人，对其融资，承兑行寄单给开证行，并通知汇票到期日，等到到兑行寄单给开证行，并通知汇票到期日，等到到期日它就获得开证行的偿付，归还垫款。期日它就获得开证行的偿付，归还垫款。对于出口商的融资对于出口商的融资（1 1）进口押汇：开证行在收到开证申请人）进口押汇：开证行在收到开证申请人交来的货款之前对指定银行进行付款。交来的货款之前对指定银行进行付款。（2 2）缴纳保证金的融资；）缴纳保证金的融资；（3 3）进口商要求延期付款；）进口商要求延期付款；（4 4）专项贷款融资。）专项贷款融资。
16、对于进口商的融资对于进口商的融资 一、当事人一、当事人 二、信用证的一般程序二、信用证的一般程序 三、信用证的格式内容三、信用证的格式内容一、当事人 开征申请人(Applicant for L/C)开征行(Issuing Bank)受益人(Beneficiary)通知行(Advising Bank)保兑行(Confirming Bank)付款行(Paying Bank)承兑行(Accepting Bank)议付行(Negotiating Bank)偿付行(Reimbursing Bank)索偿行(Claiming Bank)寄单行(Remitting Bank)二、二、信用证的业务程序出口商出
17、口商轮船公司轮船公司进口方银行进口方银行（开证行）（开证行）出口方银行出口方银行（通知行）（通知行）进口商进口商买卖合同买卖合同开证申请书开证申请书开立信用证开立信用证通知通知装船取得提单装船取得提单交单交单垫付垫付寄发汇票、单据寄发汇票、单据偿付偿付付款付款赎单赎单交单提货交单提货三三 信用证格式内容信用证格式内容 1 1、信开、信开2 2、电开：简电通知、电开：简电通知 全电开证全电开证 SWIFT SWIFT开证开证 1.1.信用证的类型信用证的类型2.2.信用证号码信用证号码3.3.信用证的开证日期和地点信用证的开证日期和地点4.4.有效日期和地点有效日期和地点5.5.开证申请人开证申
18、请人 6.6.受益人受益人7.7.通知行通知行 8.8.金额金额9.9.信用证的可用性信用证的可用性 10.10.分批装运分批装运三三 信用证信用证格式格式内容内容11.11.转运转运 12.12.买方投保买方投保13.13.装运装运 14.14.货物描述货物描述15.15.规定的单据规定的单据 16.16.商业发票商业发票17.17.运输单据运输单据 18.18.运输单据运输单据(特定特定)19.19.保险单据保险单据 20.20.其他单据其他单据21.21.交单期限交单期限 22.22.通知指示通知指示23.23.银行至银行的指示银行至银行的指示24.24.页数页数 25.25.签字签字 三三 信用证信用证格式格式内容内容第三节 开证申请书 P170-174第四节 开信用证 P174-180
