1、个人理财一任务展示【接项目一】【接项目一】工资薪金工资薪金（税后）（税后）李江：李江：56005600元元/月，年终奖月，年终奖4000040000元；元；余雨：余雨：45004500元元/月，年终奖月，年终奖2000020000元元住房住房出租房：市值出租房：市值180000180000元，元，税后租金收入税后租金收入96009600元元/年年自住房：市值自住房：市值400000400000元，元，20052005年年1 1月购买，当年首付月购买，当年首付160000160000元，贷元，贷款款240000240000元，当月等额本息还款，利率元，当月等额本息还款，利率6%6%，还款期，还款
2、期1515年，已还年，已还9 9年年支出支出女儿教育费女儿教育费1000010000元元/年，美容年，美容80008000元元/年，日常生活年，日常生活28002800元元/月，应月，应酬酬500500元元/月，旅游月，旅游1000010000元元/年，购衣年，购衣30003000元元/年，交通年，交通36003600元元/年，年，医疗医疗36003600元元/年年投资投资三年前以三年前以2000020000元购买债券型基金，目前市值元购买债券型基金，目前市值2150021500元；即将到期定元；即将到期定期存款期存款150000150000元，活期存款元，活期存款2000020000元元 补
3、充：无其他贷款；除社保外无其他商业保险；不计存款利息收入；月收支均为补充：无其他贷款；除社保外无其他商业保险；不计存款利息收入；月收支均为年收支的十二分之一。年收支的十二分之一。1.试编制该客户家庭的现金流量表（收入支出表）；2.试编制该客户家庭的资产负债表；3.计算相关的家庭财务比率并进行分析。个人理财一任务展示个人理财家庭收入支出表家庭收入支出表时间：时间：216.01.01216.12.31 货币：人民币货币：人民币项目项目种类种类金额金额种类种类金额金额收收入入工资薪金工资薪金121200121200自雇收入自雇收入0 0奖金和佣金奖金和佣金6000060000养老金和年养老金和年金金
4、0 0其他收入其他收入1110011100 收入总计收入总计 192300192300支支出出日常生活支日常生活支出出7420074200房屋支出房屋支出1696016960汽车支出汽车支出0 0商业保险费商业保险费用用0 0医疗费用医疗费用36003600其他支出其他支出0 0女生女生606AQ1:60000是工作所获是工作所获年终奖，应计入工资年终奖，应计入工资薪金薪金Q2:11100是何收入？是何收入？Q4：还贷支出计算错误：还贷支出计算错误Q3:将日常生活支出和其将日常生活支出和其他支出混在一起他支出混在一起个人理财项目项目种类种类金额金额种类种类金额金额收收入入工资薪金工资薪金121
5、200121200元元自雇收入自雇收入0 0元元奖金和佣金奖金和佣金6000060000元元养老金和年养老金和年金金0 0元元其他收入其他收入96009600元元 收入总计收入总计 190800190800支支出出日常生活支日常生活支出出7420074200元元房屋支出房屋支出24303.1224303.12汽车支出汽车支出0 0元元商业保险费商业保险费用用0 0元元医疗费用医疗费用36003600元元其他支出其他支出0 0元元家庭收入支出表家庭收入支出表时间：时间：216.01.01216.12.31 货币：人民币货币：人民币女生女生606D个人理财家庭收入支出表家庭收入支出表时间：时间：2
6、16.01.01216.12.31 货币：人民币货币：人民币男生男生513项目项目种类种类金额金额种类种类金额金额收收入入工资薪金工资薪金121200自雇收入自雇收入0奖金和佣金奖金和佣金60000养老金和年金养老金和年金1500其他收入其他收入9600收入总计收入总计192300支支出出日常生活支出日常生活支出57200房屋支出房屋支出24303汽车支出汽车支出0商业保险费用商业保险费用0医疗费用医疗费用3600其他支出其他支出18000支出总计支出总计102103结余结余90797?日常生活支出和其日常生活支出和其他支出划分错误他支出划分错误注：保留注：保留2 2位小数！位小数！个人理财三
7、主要问题 Q1Q1：工作所：工作所获获的年的年终奖终奖是是属属于于“工工资资薪薪金金”还还是是“奖奖金金与佣与佣金金”Q2 Q2：房：房贷贷支出支出怎样计怎样计算？算？Q3 Q3：怎样区怎样区分分“日常生活支出日常生活支出”和和“其其他支出他支出”个人理财四知识讲解 任务一 客户信息获取1.信息收集和整理的注意事项 原始信息的全面性、准确性和真实性 信息整理的准确性、及时性和适用性2.客户信息收集的前期准备 公司及产品的宣传资料 公司及个人从事理财的业务许可文件（一）客户信息分析（一）客户信息分析个人理财四知识讲解 理财方案样本及成功范例 客户的财务相关资料 做好面谈的准备：拟定详细谈话提纲、
8、经济背景资料、现实案例、谈话前准备工作、明确要传递的信息个人理财四知识讲解3.客户基本信息的获取（1）分类：事实性信息、判断性信息、推论性信息客户的回答客户的回答信息的种类信息的种类我今年的年收入约我今年的年收入约1515万元，预计今后每年将递增万元，预计今后每年将递增5%5%事实性信息我不希望在我的投资计划中采用股票投资；我从未买过股票，但由于我哥哥我不希望在我的投资计划中采用股票投资；我从未买过股票，但由于我哥哥去年在股票投资中遭受了巨大损失，我对在计划中采用股票表示怀疑。去年在股票投资中遭受了巨大损失，我对在计划中采用股票表示怀疑。判断性信息我不希望承担太大风险，而且对股票的所知有限，所
9、以我希望能够了解一些我不希望承担太大风险，而且对股票的所知有限，所以我希望能够了解一些这方面的知识再做决定。这方面的知识再做决定。推论性信息个人理财四知识讲解（2）客户信息获取手段：开放式、封闭式、重申式提问 形体语言（3）客户信息收集 基本信息 收支信息 资产负债情况 社会保障信息 风险管理信息 遗产管理信息 一个人一生离不开三件事：健康、法律和财务。我们学校教育中缺乏财商教育，现在许多孩子都习惯于看到一件满意的东西就朝爸爸妈妈开口“我要买”，但是钱是哪里来的、如何去衡量价格和价值等，都不知道。我们要从小学就倡导财商教育，让孩子们知道怎么挣钱花钱。（刘彦斌）个人理财四知识讲解 任务二 家庭现
10、金收支流量表1.1.客户财务状况分析的意义客户财务状况分析的意义（一）家庭现金收支表编制（一）家庭现金收支表编制个人理财四知识讲解人生梦想：财务自由 一个家庭的生活状态不仅仅是由家庭收一个家庭的生活状态不仅仅是由家庭收入来决定，更重要的是由家庭的支出来决定。入来决定，更重要的是由家庭的支出来决定。要想实现财务自由，必须做到两件事：要想实现财务自由，必须做到两件事：赚钱赚钱+理财观念；理财观念；清楚自己的财务状况，量体裁衣清楚自己的财务状况，量体裁衣。个人理财四客户家庭收支客户家庭收支知识讲解收入收入经常性收入经常性收入非经常性收入非经常性收入支出支出经常性经常性支出支出非经常性非经常性支出支出
11、 经常性收入：经常性收入：指固定时间上取得稳定的金额，指固定时间上取得稳定的金额，包括工资薪金收入、养老金及年收入等包括工资薪金收入、养老金及年收入等 非经常性收入：非经常性收入：主要主要指指自雇收入、投资收入等，取得时间和取自雇收入、投资收入等，取得时间和取得金额均带有不稳定性。自雇收入得金额均带有不稳定性。自雇收入如如稿酬、劳务费等；投资收入稿酬、劳务费等；投资收入如如实业投资、金融投资、不动产投资和艺术品投资等。实业投资、金融投资、不动产投资和艺术品投资等。经常性支出经常性支出：指生活中按期要支付的费用，如指生活中按期要支付的费用，如家庭月生活开支费用、家庭通讯费等家庭月生活开支费用、家
12、庭通讯费等 非经常性支出非经常性支出：指客户日常生活中不定期、不指客户日常生活中不定期、不定额出现的费用支出，如旅游费等。定额出现的费用支出，如旅游费等。个人理财四知识讲解2.2.各种收入详解各种收入详解（1 1）工作所得：）工作所得：指指全家所有成员的工资、奖金、补助、补助、福利、红利全家所有成员的工资、奖金、补助、补助、福利、红利等等。注意：注意：工资工资薪金薪金：工资：工资是是人力资源人力资源（公司任一员工）（公司任一员工）作为作为劳动劳动而享受的回报，而而享受的回报，而薪薪金金是是人力人力资本资本（如高管）（如高管）作为作为资本资本享受的回报。薪金包括工资、分红、享受的回报。薪金包括工
13、资、分红、年终奖年终奖、福利等。、福利等。奖金：是对与生产或工作直接相关的奖金：是对与生产或工作直接相关的超额劳动超额劳动给予报酬。给予报酬。最大最大特征奖金分配所形成的收入具有特征奖金分配所形成的收入具有不稳定性不稳定性。个人理财四知识讲解（2 2）自雇收入：如稿酬、劳务费等，在时间和金额上都不稳定。）自雇收入：如稿酬、劳务费等，在时间和金额上都不稳定。（3 3）佣金收入：）佣金收入：具有独立地位和经营资格的中间人在商业活动具有独立地位和经营资格的中间人在商业活动中为他人提供服务所得到的中为他人提供服务所得到的报酬。报酬。（4 4）养老金及年金：养老金即为退休金，年金并非社会保险，）养老金及
14、年金：养老金即为退休金，年金并非社会保险，是单位的一种福利，补充养老保障的。是单位的一种福利，补充养老保障的。（5 5）投资收入：实业、金融、不动产、艺术品等投资的收益。）投资收入：实业、金融、不动产、艺术品等投资的收益。（6 6）其他收入：如）其他收入：如彩票中奖、房屋租金、资金利息、红包等。彩票中奖、房屋租金、资金利息、红包等。个人理财四知识讲解3.3.各种支出详解各种支出详解（1 1）日常生活支出日常生活支出：包括包括水电气等费用，通信费，交通费，水电气等费用，通信费，交通费，日常生活用品日常生活用品，赡养赡养等。等。是家庭生活所必需的，是不能随便增是家庭生活所必需的，是不能随便增减的。
15、减的。但大赛软件中，专指家庭正常饮食开支。但大赛软件中，专指家庭正常饮食开支。（2 2）房屋房屋支出包括租金支出包括租金/贷款支付，修理、维护和装饰支出，贷款支付，修理、维护和装饰支出，物业费、取暖费等。物业费、取暖费等。（3 3）汽车汽车支出包括贷款支付，汽油及维护费用，保费、车船支出包括贷款支付，汽油及维护费用，保费、车船税等，过路费与停车费等税等，过路费与停车费等。（4 4）其他支出：指可以随意增减的，如旅游、购物、美容、）其他支出：指可以随意增减的，如旅游、购物、美容、应酬、子女兴趣课等，可以归为奢侈消费类。应酬、子女兴趣课等，可以归为奢侈消费类。个人理财四知识讲解4.4.编制家庭收支
16、表注意事项编制家庭收支表注意事项 （1 1）已）已实现资本利得或损失是收入或支出科目，实现资本利得或损失是收入或支出科目，未实现的资本利得为期末资产与净资产增加的调整科未实现的资本利得为期末资产与净资产增加的调整科目，不会显示在收支表或现金流量表中。目，不会显示在收支表或现金流量表中。（2 2）房屋房屋的首付款与贷款本金的偿还属于投资性的首付款与贷款本金的偿还属于投资性支出，贷款利息的偿还属于消费性支出。支出，贷款利息的偿还属于消费性支出。（3 3）财财险和以保障为主的人身险的保费支出，列为消费性险和以保障为主的人身险的保费支出，列为消费性支支出；出；寿险寿险保费保费分为分为：实际缴纳的保费与
17、当年保单现值增加额的差实际缴纳的保费与当年保单现值增加额的差异部分作为异部分作为消费性支出消费性支出，现值增加额部分作为资产累积。，现值增加额部分作为资产累积。个人理财五正确答案家庭收入支出表家庭收入支出表时间：时间：216.01.01216.12.31 货币：人民币货币：人民币项目项目种类种类金额金额种类种类金额金额收收入入工资薪金工资薪金181200181200自雇收入自雇收入0 0奖金和佣金奖金和佣金养老金和年养老金和年金金0 0其他收入其他收入96009600 收入总计收入总计 190800190800支支出出日常生活支日常生活支出出3360033600房屋支出房屋支出24303.12
18、24303.12汽车支出汽车支出0 0商业保险费商业保险费用用0 0医疗费用医疗费用36003600其他支出其他支出40600280012直接用专用理财计算器计算一年本息偿还额3600+3000+10000+8000+10000+50012个人理财六巩固训练编写收入支出表编写收入支出表 方先生方先生家庭一年的各项收入与支出如下：个人工资家庭一年的各项收入与支出如下：个人工资收入收入120000120000元，奖金元，奖金4000040000元，获得存款利息元，获得存款利息10201020元，元，业余时间获稿费业余时间获稿费1200012000元。日常吃饭消费元。日常吃饭消费4000040000
19、元，手机元，手机费、网费、电话费、汽车油费等共费、网费、电话费、汽车油费等共3000030000元，水电煤气元，水电煤气费费80008000元，汽车还贷元，汽车还贷1500015000元，保险费元，保险费1500015000元，偶尔旅元，偶尔旅游游2500025000元，买衣物元，买衣物3000030000元。请试编制客户家庭的现金元。请试编制客户家庭的现金流量表。流量表。个人理财七课后任务帮助李江先生编制家庭资产负债表观看视频：家里的金山 1.试编制该客户家庭的现金流量表（收入支出表）；2.试编制该客户家庭的资产负债表；3.计算相关的家庭财务比率并进行分析。个人理财一任务展示个人理财家庭资产
20、负债表的编制家庭资产负债表的编制15金融1班第三组 王艳、季梦媛、李闪闪、许静、邹进连、郁海丹对现金与现金等价物的区分清收支与资产负债概念混淆住房贷款怎样计算出来，没有注明个人理财公开课家庭资产负债表的编制家庭资产负债表的编制15金管3丁姣姣、李丽、岳凡、马牧、李莹对现金与现金等价物的区分清住房贷款怎样计算出来的？颜色背景选择不恰当，下面同学看起来费力此处数字建议最好不要分行个人理财三主要问题 Q1Q1：对现对现金的金的概概念理解不念理解不够够透透彻彻；Q2 Q2：对现对现金金与现与现金等价物不能金等价物不能清清楚楚区区分；分；Q3 Q3：对对住房住房贷贷款款计计算不算不会会借助借助网络网络工
21、具；工具；Q4 Q4：对对收支收支项项目目与资产负债项与资产负债项目不能准目不能准确确区区分。分。个人理财四知识讲解 任务三 客户家庭资产负债表的编制资产-负债=净资产注意：资产负责表反映一个时点的资产负债的存量价值。对自用资产，记录其在二手市场的变现价值。对市价变动频繁且有客观价格的资产，如有价证券，按市价计算价值。无法回收的债权应提呆账，甚至冲销。（一）资产负债表的构成（一）资产负债表的构成个人理财表2-2 家庭资产负债表时间：216.01.01216.12.31 货币：人民币（二）（二）资产负债表的格式内容资产负债表的格式内容资产资产金额金额资产资产金额金额资产资产金额金额金融资产金融资
22、产现金及现金现金及现金等价物等价物现金现金 活期存款活期存款 定期存款定期存款 其他存款其他存款 货币市场基金货币市场基金 其他金融资其他金融资产产债券债券 股票股票 基金基金 权证权证 期货期货 外汇实盘投资外汇实盘投资 保险理财保险理财 证券理财证券理财 人民币理财人民币理财 信托理财信托理财 其他其他 实物资产实物资产自住房自住房 投资房投资房 机动车机动车 家具家电家具家电 珠宝收藏品珠宝收藏品 其他个人资产其他个人资产 资产合计资产合计 负债负债金额金额负债负债金额金额负债负债金额金额信用卡透支信用卡透支 创业贷款创业贷款 汽车贷款汽车贷款 住房贷款住房贷款 消费贷款消费贷款 其他负
23、债其他负债 负债总计负债总计 净资产净资产 注：（1）金融资产，又称生息资产，是那些能够带来收益的或是在我们退休后将要消费的资产，它在个人理财规划中最重要，是实现家庭财务目标的来源。（2）家庭净资产，即为总资产减去总负债。个人理财五资产资产活期存款活期存款20000定期存款定期存款150000基金基金21500自住房自住房400000投资房投资房180000 负债负债住房贷款住房贷款未还本息未还本息122202.49净资产净资产净资产净资产=总资产总资产-总负债总负债=771500-122202.49=649297.51元元注：住房贷款未还本息计算，注：住房贷款未还本息计算，PMT=2025.
24、26，按，按2ND，AMORT，P1=1，P2=9*12=108，确定。得到，确定。得到BAL（未还（未还本息）本息）=122202.49正确答案个人理财六巩固训练编写资产负债表编写资产负债表 方先生家庭截止方先生家庭截止20162016年年1212月月3131日，其家庭资产和负日，其家庭资产和负债情况如下：方先生拥有现金债情况如下：方先生拥有现金1000010000元，银行存款元，银行存款70007000元，股票（市值）元，股票（市值）5000050000元，自住用房元，自住用房400000400000元，汽车元，汽车100000100000元，家具家电元，家具家电5000050000元。车
25、贷元。车贷6000060000元，信用卡透元，信用卡透支支2000020000元。元。请根据客户方先生的财务信息编制资产负债表请根据客户方先生的财务信息编制资产负债表 1.试编制该客户家庭的现金流量表（收入支出表）；2.试编制该客户家庭的资产负债表；3.计算相关的家庭财务比率并进行分析。个人理财一任务展示个人理财财务比率财务比率的计算与分的计算与分析析15金管3董浩、吕健明、张智超、罗翔、栾家兴、汤义勇、吕晨光没有使用财务比率进行定量分析依据在哪里，定性分析缺少支撑分析缺少结论PPT制作水平还有待提高个人理财公开课15金管1班：随新迎、柏芸、孟羽、袁艺洋、柳佳、吴倩、刘仁可财务比率的计算财务比
26、率的计算没有对财务比率进行分类计算建议对财务比率结果进行分析缺少对李江家庭综合财务结论建议把计算公式列明个人理财三主要问题 Q1Q1：不能正确不能正确查查找找财务财务比率指比率指标标 Q2 Q2：对对客客户财务户财务分析分析没没有有结论结论个人理财1.1.对资产负债表定性分析对资产负债表定性分析对对现金类资产的现金类资产的分析分析对其他金融资产的分析对其他金融资产的分析短期负债、中期负债和长期短期负债、中期负债和长期负债负债净资产分析。越大，家庭拥有的财富越多。开源净资产分析。越大，家庭拥有的财富越多。开源节流，偿还负债。节流，偿还负债。四知识讲解 任务一 客户财务状况分析（一）（一）客户财务
27、状况定性分析客户财务状况定性分析个人理财2.2.对收入支出表定性分析对收入支出表定性分析分析各种收支项目所占分析各种收支项目所占比重比重异常的大额的收支项目要特别关注并分析异常的大额的收支项目要特别关注并分析其其原因原因对客户家庭未来收入支出做出谨慎性对客户家庭未来收入支出做出谨慎性预测预测四知识讲解个人理财1.财富累积能力财富累积能力指标指标结余比率是家庭一定时期内（一般为结余比率是家庭一定时期内（一般为1 1年）年）结余和税后收入的比值，它主要反映客户提结余和税后收入的比值，它主要反映客户提高其净资产水平的能力高其净资产水平的能力。参考数值为参考数值为30%30%5050%。月结余比率月结
28、余比率=（月税后收入（月税后收入-月支出）月税后收入月支出）月税后收入100%100%四知识讲解（二）（二）客户财务状况定量分析客户财务状况定量分析个人理财投资与净资产比率反映客户通过投资提投资与净资产比率反映客户通过投资提高净资产规模的能力高净资产规模的能力。投资投资与净资产比率与净资产比率=投资资产净资产投资资产净资产100%100%其中其中，“投资资产投资资产”包括资产负债表中包括资产负债表中“其他金融其他金融资产资产”的全部项目和的全部项目和“实物资产实物资产”中的房地产方面的投中的房地产方面的投资及客户以投资为目的储存的黄金和其他收藏品。资及客户以投资为目的储存的黄金和其他收藏品。一
29、般一般家庭，该比率参考数值为家庭，该比率参考数值为50%50%70%70%四知识讲解个人理财2.风险抵御能力指标风险抵御能力指标 风险抵御能力即客户短期支付能力，一般用流动性比率来表示。流动性流动性比率比率=流动资产每月支出流动资产每月支出 其中其中，“流动资产流动资产”通常为资产负债表中的通常为资产负债表中的“现金及现金等价物现金及现金等价物”项目。参考数值为项目。参考数值为3 36 6之间。之间。四知识讲解个人理财3.综合综合偿债能力指标偿债能力指标清偿比率清偿比率：是是客户净资产与总资产客户净资产与总资产的的比值比值，这一比率反映客户综合偿债能力的高低这一比率反映客户综合偿债能力的高低。
30、清偿比率清偿比率=净资产总资产净资产总资产100%100%一般来说一般来说，客户清偿比率应高于，客户清偿比率应高于50%50%，保持，保持在在60%60%70%70%较合适，过高说明没有合理利用财务较合适，过高说明没有合理利用财务杠杆提高资产规模杠杆提高资产规模四知识讲解个人理财资产负债率是客户总负债与总资产的比资产负债率是客户总负债与总资产的比值，用来衡量客户综合偿债能力值，用来衡量客户综合偿债能力。资产资产负债率负债率=负债总额资产总额负债总额资产总额100%100%资产负债率参考值应在资产负债率参考值应在50%50%以上以上四知识讲解个人理财负债收入负债收入比率比率：是是到期需要支付的债
31、务到期需要支付的债务本息与同期收入的比值，反映客户在一本息与同期收入的比值，反映客户在一定时期财务状况良好程度的指标。公式定时期财务状况良好程度的指标。公式如下：如下：负债收入比率负债收入比率=当期债务偿付本息和当期税后收入当期债务偿付本息和当期税后收入100%100%一般一般认为，认为，30%30%40%40%较合适，过高容易发生较合适，过高容易发生财务危机，过低没有充分利用财务杠杆。财务危机，过低没有充分利用财务杠杆。四知识讲解个人理财 即付比率是流动资产与负债总额的比值，它即付比率是流动资产与负债总额的比值，它反映个人利用可随时变现资产偿还债务的能反映个人利用可随时变现资产偿还债务的能力
32、。公式如下：力。公式如下：即付比率即付比率=流动资产负债总额流动资产负债总额100%100%其中其中，流动资产是指资产负债表中，流动资产是指资产负债表中“现金及现金及现金等价物现金等价物”项目项目，保持，保持在在60%60%70%70%左右。左右。四知识讲解个人理财公开课五李江李江家庭家庭财务比率分析财务比率分析（一）结余比率（一）结余比率=88696.88=88696.88190800190800100%=46%100%=46%，合理，合理（二）投资净资产比（二）投资净资产比=（21500+18000021500+180000）649297.51649297.51100%=31%100%=3
33、1%，偏低，偏低（三）流动性比率（三）流动性比率=（1700001700001212）102103.12=19.98102103.12=19.98，偏，偏高高（四）清偿比率（四）清偿比率=649297.51=649297.51771500771500100%=84%100%=84%，偏高，偏高（五）资产负债率（五）资产负债率=122202.49=122202.49771500771500100%=16100%=16，偏低，偏低（六）负债收入比（六）负债收入比=24303.12=24303.12190800190800100%=13%100%=13%，偏低，偏低（七）即付比率（七）即付比率=170000=170000122202.49122202.49100%=139%100%=139%，偏高，偏高正确答案个人理财六巩固训练客户财务状况分析综合练习客户财务状况分析综合练习 见课本见课本“经典实例经典实例”任务提示：李江先生虽然目前生活稳定，一家人衣食无忧，但他还是担心万一出什么意外的话，他的家庭无法抵御风险。因此他想把一部分现金做为应急之需，但又觉得银行活期存款收益太低了。1.为李先生家庭进行现金需求分析；2.选择合适的现金规划工具。个人理财七课后任务个人理财公开课End
