1、审计科工作制度审计科工作制度一、在院长的领导下，审计人员独立行使审计监督权，将发现的问题客观公正地作出评价，并向院领导汇报。二、审计人员依照国家法律和政策，对医院财务收支和有关的经济活动及效益进行审计监督。主要任务是：1.财务收支的真实性、合理性和合法性；2.资金财产的完整、安全及使用效益；3.各项内部控制制度的健全、有效及执行情况；4.基本建设资金的收入和支出；5.对严重违反财经法纪的行为进行专案审计；6.医院领导交给的其他审计任务。 三、凡需审计项目，被审科室须向审计人员及时、完整地提供所需文件资料并积极配合工作。 审 计 工 作 保 密 制 度为加强医院审计工作对经济活动的监督，健全审计
2、工作制度，结合本院实际情况，特制定审计工作的保密制度如下：一、对审计人员进行保密教育，提高审计人员在经济活动中的责任感和保密意识。二、审计人员严格执行保密制度，严守机密，未公开的事项不得外传。三、审计人员对在执行业务、调查取证中取得和了解的资料、情况应严格保守秘密。四、审计工作中具有保存价值或者应当保密的档案，审计科应送档案室妥善保管。五、在审计工作中无意或故意泄密并对经济活动造成重大损失者，应追究其责任。资 金 检 查 制 度一、每季对医院资金的筹集和使用管理情况进行审计监督。二、每月对资金的耗费进行全面的审查，包括货币资金、实物资金和专项资金管理。(一).审查现金管理、银行存款和有价证券管
3、理。（二）.审查专项物资、其他物资和材料的采购、入库、出库、盘存、账物相符的管理。三、每月对财务收支活动进行全面的审计监督。（一）.审查财务管理内控制度。（二）.审查财务收支的完成情况及真实性、合理性和合法性。（三）.审查费用开支及待摊费用和预提费用是否在相应业务中发生。（四）.审查低值易耗品、其他办公用品、卫生材料定额计量管理请况。（五）.审查财务报表的真实性。（六）.审查结余资金的分配情况。四、每半年对医疗设备及其他设备的使用管理情况进行一次审计。（一）.审查固定资产增加、减少的原因及购置、调入、报损、报废手续是否完整。（二）.审查固定资产盘盈、盘亏的原因及处理意见。（三）.审查设备利用情况。五、对基本建设资金的使用情况进行审计监督。（一）.审查合同执行情况。（二）.不定期审查基建资金拨款与工程进度是否合理。（三）.按期审查预决算书。2 / 22 / 2
