1、教学目的 在本次课结束时，学员将能够：1、知道制定现金流量计划的重要性 2、能够制定出自己企业的现金流量计划n你的企业任何一个月都不能现金短缺。为避免出你的企业任何一个月都不能现金短缺。为避免出现这种可导致企业倒闭的危机，为防患于未然，你必现这种可导致企业倒闭的危机，为防患于未然，你必须制定现金流量计划。须制定现金流量计划。n 在企业计划中一旦发现现金流量出现负值时，就在企业计划中一旦发现现金流量出现负值时，就能预先采取防范措施加以补救。能预先采取防范措施加以补救。n 【顾问提示】【顾问提示】n 忽略了现金流就会破产！忽略了现金流就会破产！n企业现金流量分三类：企业现金流量分三类：n（1）经营
2、活动产生的现金流量（）经营活动产生的现金流量（2）投资活）投资活动产生的现金流量（动产生的现金流量（3）筹资活动产生的现金）筹资活动产生的现金流量流量n现金流量计划现金流量计划000001700170000000001200350015501500238.50238.5388.501450302002040000240108550 黄亮和李燕马上就发现了问题。黄亮和李燕马上就发现了问题。现金流量表反映出开业头两个月现金现金流量表反映出开业头两个月现金短缺，最多的时候是三月份，缺口短缺，最多的时候是三月份，缺口696.5696.5元，这出乎他们的意料。其主元，这出乎他们的意料。其主要原因是前要原
3、因是前3 3个月销售水平不高，只个月销售水平不高，只有有150150件、件、300300件、件、400400件，收入少。件，收入少。另外，也没有预计到赊销占用的另外，也没有预计到赊销占用的资金。资金。黄亮和李燕给我们的启示 另外从表上看年底有现金另外从表上看年底有现金41124112元，但不全都是利润。其中含头元，但不全都是利润。其中含头3 3个月未领的工资个月未领的工资1 8001 800元，以及元，以及来年初应交纳的税金（增值税来年初应交纳的税金（增值税891891元元+附加税费附加税费35.6435.64元元+个人所个人所得税得税410.75410.75元）总共是元）总共是3137.39
4、3137.39元。元。黄亮和李燕给我们的启示 通过制定现金流量计划，会通过制定现金流量计划，会使你经常确定自己的流动资金需使你经常确定自己的流动资金需求。现金流量计划有助于确保你求。现金流量计划有助于确保你的企业不会在任何时候发生无现的企业不会在任何时候发生无现金经营的困境。金经营的困境。黄亮和李燕给我们的启示n1 1、折旧折旧不包括在现金流量计划，却包括在销不包括在现金流量计划，却包括在销售和成本计划中。售和成本计划中。n2 2、贷款本金贷款本金不包括在销售和成本计划。却包不包括在销售和成本计划。却包括在现金流量计划中。括在现金流量计划中。n3 3、贷款利息贷款利息两个计划都包括。两个计划都
5、包括。n4 4、销售收入销售收入现金流量计划只写当月收到现金现金流量计划只写当月收到现金的销售记录，无赊记。而销售和成本计划只要的销售记录，无赊记。而销售和成本计划只要当月有订单，包括赊帐和现金都要写上销售记当月有订单，包括赊帐和现金都要写上销售记录。录。通过现金流量计划的学习，为通过现金流量计划的学习，为了进一步加深理解，我们请大家了进一步加深理解，我们请大家做做P96P96页练习页练习2424 (你自己企业的现你自己企业的现金流量计划金流量计划)。实战操练：n教学目的教学目的 n 在本次课结束时，学员将能够：在本次课结束时，学员将能够：n确定创办企业的潜在资金来源。确定创办企业的潜在资金来
6、源。n1、资金来源的一般渠道？、资金来源的一般渠道？从从朋友或亲戚处借款朋友或亲戚处借款n从从供货商处赊购供货商处赊购n从从银行或其他金融机构贷款银行或其他金融机构贷款n银行贷款银行贷款 四种：四种：n 抵押贷款、信用贷款、担保贷款、贴现贷款抵押贷款、信用贷款、担保贷款、贴现贷款（1 1）、向银行或金融机构借钱）、向银行或金融机构借钱：n需要抵押物需要抵押物n抵押物高于贷款数额抵押物高于贷款数额n抵押物有现金价值抵押物有现金价值n到期不还贷，抵押物即拍卖到期不还贷，抵押物即拍卖变现变现n（2 2）、向供货商赊购：）、向供货商赊购：n供货商要确认你的企业良性发展。供货商要确认你的企业良性发展。n
7、（3 3）、向亲朋好友借款：）、向亲朋好友借款：n他们要确认项目能成功他们要确认项目能成功n给债主明确的利息和还款时期给债主明确的利息和还款时期n给债主说明风险和意外的处理办法给债主说明风险和意外的处理办法n（1）储蓄）储蓄 （2）向亲朋借款）向亲朋借款n（3）贷款）贷款 （4）赊帐采购）赊帐采购n（5）租赁设备）租赁设备 （6）来料加工）来料加工n（7）收预付款或定金）收预付款或定金 （8）合作融资）合作融资n（9）减免优惠）减免优惠 （10）拍卖闲置物）拍卖闲置物n（11）公益赞助）公益赞助 （12）按揭贷款）按揭贷款n若要获得银行贷款：若要获得银行贷款：n1 1、你有半数以上的自有资金，
8、而且被公、你有半数以上的自有资金，而且被公认是有信用的人。认是有信用的人。n2 2、你有一个很有成功希望的创业计划，、你有一个很有成功希望的创业计划，因为你的市场调查很深入而且数据可靠；因为你的市场调查很深入而且数据可靠；n3 3、你有一个可信的还贷计划；、你有一个可信的还贷计划；n4 4、你能获得担保或由自己提供贷款抵押。、你能获得担保或由自己提供贷款抵押。n1 1、你的创业构思被认为风险太大；、你的创业构思被认为风险太大；n2 2、你没有足够的抵押、质押或担保；你没有足够的抵押、质押或担保；n3 3、你要求贷款的理由不清楚或出借人不你要求贷款的理由不清楚或出借人不能接受；能接受；n4 4、
9、看上去不自信、不乐观、不投入，对看上去不自信、不乐观、不投入，对于你的企业目标，你了解不够或不实际；于你的企业目标，你了解不够或不实际；n5 5、没有准备好完整的创业计划。没有准备好完整的创业计划。n 如果你的申请被拒绝，请修改你的创如果你的申请被拒绝，请修改你的创业计划。业计划。目前，为了帮助小企业家创业，国目前，为了帮助小企业家创业，国家已制定了各种相关法规和政策，为小家已制定了各种相关法规和政策，为小企业家创业创造宽松的环境。其中，为企业家创业创造宽松的环境。其中，为鼓励下岗失业人员创业，国家还专门建鼓励下岗失业人员创业，国家还专门建立了为下岗失业人员提供小额贷款的担立了为下岗失业人员提
10、供小额贷款的担保基金。你在寻找资金时，也可以寻求保基金。你在寻找资金时，也可以寻求这些信用担保体系的帮助。这些信用担保体系的帮助。u 税费减免政策税费减免政策u 小额担保贷款政策小额担保贷款政策 每年3月份申请办理n现金流量计划的修改、销现金流量计划的修改、销售和成本计划的修改售和成本计划的修改n 搞清每组数字的来源搞清每组数字的来源n1 1、制定销售价格分三步：、制定销售价格分三步：n 1 1）收集市场价格信息。）收集市场价格信息。2 2）核算产品或服务的成本。）核算产品或服务的成本。3 3）确定）确定销售价格销售价格n2 2、预测销售收入：、预测销售收入：n 1 1）事实求是，防止盲目乐观
11、。）事实求是，防止盲目乐观。2 2）根据前）根据前1212个月的销售预测，个月的销售预测，明确企业一年内总共能回笼多少钱。明确企业一年内总共能回笼多少钱。n3 3、作出销售成本计划：看看你的企业或新项目是挣钱还是亏本、作出销售成本计划：看看你的企业或新项目是挣钱还是亏本n4 4、制定现金流量计划：看看你是否有足够的现金来满足流动资金、制定现金流量计划：看看你是否有足够的现金来满足流动资金的需要，保证企业正常运转。的需要，保证企业正常运转。SIYB的含义：创办和改善你的企业创办和改善你的企业的的英文缩写。（英文缩写。（“S START ANDTART AND I IMPROVEMPROVE Y
12、YOUROUR B BUSINESS”USINESS”），），是为创办企业的小是为创办企业的小老板量身打造的培训项目老板量身打造的培训项目。nSIYB的历史：nSIYBSIYB起源于瑞典，上世纪起源于瑞典，上世纪7070年代开始年代开始叫叫“看管你的企业看管你的企业”。n7070年代开发的教材取得了成功，年代开发的教材取得了成功，7777年瑞典与年瑞典与ILOILO合作改编为合作改编为IYBIYB。n9090年代年代ILOILO在斐济做培训时开发在斐济做培训时开发SYBSYB。n9898年在年在SIYBSIYB中又衍生了中又衍生了GYBGYB。n20032003年年ILOILO又在斯里兰卡开发了又在斯里兰卡开发了EYBEYB。n SIYB体系与功能体系与功能小企业发展阶段小企业发展阶段时间时间高度满足高度满足小企业家需小企业家需求求模块化模块化统一教材统一教材低成本低成本大量后续服务大量后续服务学用结合学用结合高度参与高度参与短时间短时间质量控制质量控制SIYBSIYB的特点的特点小额贷款税费减免创业补助n 翻译成翻译成4040多种语言文字，在全球多种语言文字，在全球8484个国家实施开展，个国家实施开展，此培训项此培训项目已成为享有盛誉的目已成为享有盛誉的“国际品牌国际品牌”，先进的培训技术。，先进的培训技术。
