1、对企业纪检监察工作对企业纪检监察工作的认识和思考的认识和思考 *纪委政策研究室 一、企业纪检监察工作的本质二、目前存在的一些问题三、对今后工作的思考企业纪检企业纪检监察工作监察工作的本质的本质 结论（三）从管理角度认识纪检监察工作（二）从管理角度认识企业腐败风险 企业纪检监察机构实际上是党的纪检机构企业纪检监察机构实际上是党的纪检机构和行政序列的监察部门的总称，两者合署办公。和行政序列的监察部门的总称，两者合署办公。纪委维护党内法规，检查党的路线、方针、纪委维护党内法规，检查党的路线、方针、政策和决议的执行情况，协助党委加强党风建设政策和决议的执行情况，协助党委加强党风建设和组织协调反腐败工作
2、。和组织协调反腐败工作。监察部门是企业的行政部门，在总经理的授监察部门是企业的行政部门，在总经理的授权和领导下开展工作。权和领导下开展工作。股东会股东会监事会监事会董事会董事会总经理总经理监察部门监察部门审计部门审计部门职能部门职能部门党委会党委会纪纪 委委检查公司财务；对董事、经理执行公司职务进行监督企业执行财务制度的情况监督职能进行专项业务检查企业纪检监察机构的工作主要是：企业纪检监察机构的工作主要是：以构建惩治和预防腐败体系为主线，体以构建惩治和预防腐败体系为主线，体系化推进教育、制度、监督、改革和惩治等系化推进教育、制度、监督、改革和惩治等工作，重点抓好企业领导人员廉洁从业、查工作，重
3、点抓好企业领导人员廉洁从业、查办案件、效能监察和源头防腐等工作。办案件、效能监察和源头防腐等工作。（二）从管理角度认识企业腐败风险（二）从管理角度认识企业腐败风险 加强企业管理是一个持续改进加强企业管理是一个持续改进的过程，需要不同职能部门在其中的过程，需要不同职能部门在其中发挥作用，减少或控制各种风险的发挥作用，减少或控制各种风险的发生。企业面临的风险有很多，包发生。企业面临的风险有很多，包括法律风险、投资风险、财务风险括法律风险、投资风险、财务风险等，同时也包括等，同时也包括腐败风险腐败风险。腐败产生的公式：权力 +腐败动机+腐败机会 =腐败行为（物质条件）（心理条件）（制度条件）经营权力
4、腐败机会法人治理结构上不健全，经营法人治理结构上不健全，经营者和重要岗位人员缺乏法定的者和重要岗位人员缺乏法定的责任和必要的监督制约；责任和必要的监督制约；主要是道德风险，表现为理主要是道德风险，表现为理想、信念淡薄和心态失衡；想、信念淡薄和心态失衡；现有的管理体制缺陷以及出资现有的管理体制缺陷以及出资人监督机制不完善，监督缺位人监督机制不完善，监督缺位或流于形式。或流于形式。腐败动机 （三）从管理角度认识纪检监察工作（三）从管理角度认识纪检监察工作企业管理包括计划、组织、领导、协调、企业管理包括计划、组织、领导、协调、控制控制等职能，对象包括人、财、物、信息等职能，对象包括人、财、物、信息等
5、方面。为了保证企业目标的实现，必须等方面。为了保证企业目标的实现，必须通过优化组织结构、合理配置人、财、物通过优化组织结构、合理配置人、财、物等资源、强化职能分工等方式加强管理，等资源、强化职能分工等方式加强管理，同时也要注意运用控制职能维护、督促整同时也要注意运用控制职能维护、督促整个管理体系作用的发挥，并纠正管理行为个管理体系作用的发挥，并纠正管理行为中的偏差，以提高工作效率和经济效益。中的偏差，以提高工作效率和经济效益。反馈控制反馈控制是是通过已显示出通过已显示出的信息，防止的信息，防止发生或将出现发生或将出现的不符合目标的不符合目标行为继续发展行为继续发展或再发生。或再发生。前馈控制前
6、馈控制是是通过事前衡量通过事前衡量将要采取的行将要采取的行为，在目标受为，在目标受到影响之前就到影响之前就做出纠正。措做出纠正。措施是施是预防预防的。的。党的党的十七大十七大提出，要坚持标本兼治、综提出，要坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，合治理、惩防并举、注重预防的方针，拓展从源头上防治腐败的工作领域，以拓展从源头上防治腐败的工作领域，以完善惩防体系为重点加强完善惩防体系为重点加强反腐倡廉建设反腐倡廉建设这表明我们党的反腐倡廉工作思路更这表明我们党的反腐倡廉工作思路更加注重治本、更加注重预防、更加注加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设。从管理角度讲，就是要重制度建设。从
7、管理角度讲，就是要发挥发挥前馈控制前馈控制的作用。的作用。维护作用维护作用（前馈控制）（前馈控制）要注重运要注重运用预防的思用预防的思路，保证各路，保证各个职能部门个职能部门有序运转。有序运转。监督作用监督作用（反馈控制）（反馈控制）协调作用协调作用 督促各职督促各职能部门完成能部门完成职责，通过职责，通过衡量管理行衡量管理行为的效果，为的效果，完善现有管完善现有管理体系以及理体系以及纠正不符合纠正不符合要求的行为。要求的行为。协调各协调各职能部门职能部门加强企业加强企业管理、预管理、预防腐败。防腐败。结结 论论 纪检监察机构是专门行使控制职能的机构；纪检监察工作是企业管理的重要组成部分。1忽
8、视对工作思路的研究2缺乏对工作目标的考核反馈3缺乏从事理论研究的人员二、目前存在的一些问题三、对今后工作的思考（一）工作的目标。（一）工作的目标。（二）工作的指导思想。（二）工作的指导思想。（三）引入风险管理方法。（三）引入风险管理方法。（四）以风险管理中的失效模式（四）以风险管理中的失效模式及影响分析为例。及影响分析为例。（一）工作的目标（一）工作的目标工作内容指标化工作管理系统化工作考核数据化工作步骤程序化工作要求标准化（二）工作的指导思想（二）工作的指导思想 运用调查研究运用调查研究的方法的方法 强化融入管理强化融入管理的思路的思路 树立注重预防树立注重预防的理念的理念 发挥职能部门发挥
9、职能部门的作用的作用 党的十七大提出要党的十七大提出要“更加注重治本、更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设更加注重预防、更加注重制度建设”，纪检监察工作要为企业的改革发展提供纪检监察工作要为企业的改革发展提供促进促进和保证作用。和保证作用。开展工作，根本目的是关心人、爱开展工作，根本目的是关心人、爱护人、保护人。既要发挥惩治作用，维护人、保护人。既要发挥惩治作用，维护国家和人民的利益；护国家和人民的利益；更要更要发挥预防作发挥预防作用，有效防范国有资产流失，维护企业用，有效防范国有资产流失，维护企业领导人员和员工的合法权益。领导人员和员工的合法权益。1、树立注重预防的理念。国有企业纪检
10、监察工作是现代企国有企业纪检监察工作是现代企业管理中的重要环节，要正确处理与业管理中的重要环节，要正确处理与其他职能部门的关系。要进一步探索其他职能部门的关系。要进一步探索与董事会、监事会、经理层的关系，与董事会、监事会、经理层的关系，建立与财务、审计、人力资源等部门建立与财务、审计、人力资源等部门的信息沟通机制，使纪检监察机构的的信息沟通机制，使纪检监察机构的作用由作用由“刹车刹车”变为变为“离合离合”，通过，通过“离合离合”的的规范规范作用，使各项工作流作用，使各项工作流程依法进行，使领导人员廉洁从业。程依法进行，使领导人员廉洁从业。2、强化融入管理的思路。腐败风险在各职能部门、业务流腐败
11、风险在各职能部门、业务流程中都可能存在并发生。各个职能部门程中都可能存在并发生。各个职能部门加强管理、梳理业务流程、强化风险预加强管理、梳理业务流程、强化风险预控的过程，也是预防腐败发生的过程。控的过程，也是预防腐败发生的过程。通过引导职能部门开展腐败风险的控制通过引导职能部门开展腐败风险的控制与防范，使管理职责与防治腐败融为一与防范，使管理职责与防治腐败融为一体，树立体，树立“管理到位管理到位、监督到位；控制、监督到位；控制到位、到位、防范到位防范到位”的思想，使职能部门的思想，使职能部门成为防治腐败中的成为防治腐败中的“第一道防线第一道防线”。3、发挥职能部门的作用。毛毛主席主席说过，没有
12、调查研究就没有说过，没有调查研究就没有发言权。调查研究是谋事之基、成事发言权。调查研究是谋事之基、成事之道，也是我们党的优良传统。之道，也是我们党的优良传统。国有国有企业的纪检监察工作不同于党政机关企业的纪检监察工作不同于党政机关的纪检监察工作的纪检监察工作，需要在实践中不断，需要在实践中不断研究，解决新问题。需要组织科研机研究，解决新问题。需要组织科研机构、企业管理者、反腐专家等共同研构、企业管理者、反腐专家等共同研究，提出切实有效的措施。究，提出切实有效的措施。4、运用调查研究的方法。（三）引入风险管理方法（三）引入风险管理方法透明国际（透明国际（Transparency Internat
13、ionalTransparency International ）:2007 2007年发布的中国年发布的中国清廉指数清廉指数是是3.53.5，位居位居179179个国家的个国家的7272位。位。中国人民银行研究局中国人民银行研究局:2003 2003年完成年完成中国金融腐败的经中国金融腐败的经济学分析：体制、行为和机制设计济学分析：体制、行为和机制设计提出了提出了“中国金融腐败指数中国金融腐败指数”。国家电网公司国家电网公司:党风廉政建设考核评价体系党风廉政建设考核评价体系。借鉴借鉴中央企业全面风险管理指引中央企业全面风险管理指引，采取定性与定量的方法，针对企业所处不同采取定性与定量的方法，
14、针对企业所处不同行业和领域的特点，研究一些行业和领域的特点，研究一些“防腐锦囊防腐锦囊”，供企业参考。供企业参考。定性方法定性方法:可采用问卷调查、专家咨询、可采用问卷调查、专家咨询、政策分析、行业标杆比较、管理层访谈、由政策分析、行业标杆比较、管理层访谈、由专人主持的工作访谈和调查研究等。专人主持的工作访谈和调查研究等。定量方法定量方法:可采用统计推论、计算机模可采用统计推论、计算机模拟、拟、失效模式与影响分析失效模式与影响分析、事件树分析等。、事件树分析等。（四）失效模式及影响分析（四）失效模式及影响分析（FMEAFMEA）FMEAFMEA是企业六西格玛管理和质量管理体是企业六西格玛管理和
15、质量管理体系中常用的分析工具之一。它在分析问题过程系中常用的分析工具之一。它在分析问题过程中，将一个问题的描述分解为中，将一个问题的描述分解为严重度、发生频严重度、发生频度及不可探测度度及不可探测度，对问题进行定量化描述，从，对问题进行定量化描述，从而在不同的问题之间，能够运用风险顺序数进而在不同的问题之间，能够运用风险顺序数进行对比，最终找到所要解决的重点问题。由于行对比，最终找到所要解决的重点问题。由于有相应的建议措施，并在采取措施后重新对风有相应的建议措施，并在采取措施后重新对风险顺序数进行评定，从而量化地确定了措施的险顺序数进行评定，从而量化地确定了措施的有效性。有效性。风险顺序数值（
16、风险顺序数值（RPNRPN）：）：RPNRPN严重度（严重度（S S）频度（频度（O O）不可探测度（不可探测度（D D）风险顺序数风险顺序数值值（RPNRPN）不可探测度不可探测度（D D）严重度严重度（S S）频度频度（O O）对各种腐败行为进行全面的原因和后果对各种腐败行为进行全面的原因和后果分析，从分析，从腐败行为危害度、发生频度和不可腐败行为危害度、发生频度和不可探测度探测度等方面计算出风险顺序值，针对突出等方面计算出风险顺序值，针对突出问题提出教育引导、制度建设、监督强化、问题提出教育引导、制度建设、监督强化、改革体制、案件查办等各种建议对策；在这改革体制、案件查办等各种建议对策；
17、在这些措施实施一定时期后，再从严重度、发生些措施实施一定时期后，再从严重度、发生频度和不可探测度等计算出采取措施后的风频度和不可探测度等计算出采取措施后的风险顺序值，进行险顺序值，进行后评价分析后评价分析。如果有效，可。如果有效，可以固化并推广该措施，为以后开展工作积累以固化并推广该措施，为以后开展工作积累有效的经验。有效的经验。腐败行为腐败后果严重度数S原因分析频度数O现行控制不可探测度数D风险顺序数RPN建议措施责任人及完成日期措施结果采取的控制措施严重度数S频度数O不可探测度数D风险顺序数RPN预防控制MBO中的侵吞国有资产行为国 有资 产流失，动 摇职 工改 革的 信心，影 响企 业稳定。6缺 乏 合理 的 定价机制，自 买 自卖，出资 人 没有到位。6无 无5180企 业 产权 交 易要 进 产权 交 易市 场、合 理 确定 交 易价 格 以及 管 理层 不 得参 与 制定 企 业改 制 方案。资产部、财务部，法务部2007制定企业国有产权向管理层转让暂行规定的实施细则。6 33 54为政不在言多，须息息从省身克己而出 当官务持大体，思事事皆民生国计所关 谢 谢 大 家！
