1、 第五章第五章 商业银行商业银行主要内容主要内容 第一节第一节 商业银行概述商业银行概述 第二节第二节 商业银行业务商业银行业务 第三节第三节 商业银行经营管理商业银行经营管理 第五章第五章 商业银行商业银行 第一节第一节 商业银行概述商业银行概述一、商业银行的起源一、商业银行的起源 货币兑换货币兑换货币保管与汇兑货币保管与汇兑贷款业务贷款业务存款业务存款业务 第一节第一节 商业银行概述商业银行概述一、商业银行的起源一、商业银行的起源（一）中世纪银行业的萌芽（一）中世纪银行业的萌芽 近代银行的萌芽，起源于意大利的威尼斯。近代银行的萌芽，起源于意大利的威尼斯。（二）现代银行的产生（二）现代银行的
2、产生 现代银行主要通过两条途径产生：现代银行主要通过两条途径产生：一是旧的高利贷性质的银行业，逐渐适应新的经济条件而转变一是旧的高利贷性质的银行业，逐渐适应新的经济条件而转变为资本主义银行；为资本主义银行；二是按资本主义经营原则组织起来的股份制银行，起主导作用二是按资本主义经营原则组织起来的股份制银行，起主导作用的是后一条途径。的是后一条途径。4 企业属性企业属性以盈利为目的以盈利为目的特殊金融企业属性特殊金融企业属性综合性、创造性综合性、创造性商业商业银行银行 金融企业属性金融企业属性经营货币信用经营货币信用 第一节第一节 商业银行概述商业银行概述二、现代商业银行的性质和职能二、现代商业银行
3、的性质和职能1 1、性质：商业银行是以盈利为目标，以多样化金融资产和金融负、性质：商业银行是以盈利为目标，以多样化金融资产和金融负债为经营对象，向客户提供综合性金融服务的特殊的金融企业。债为经营对象，向客户提供综合性金融服务的特殊的金融企业。第一节第一节 商业银行概述商业银行概述二、现代商业银行的性质和职能二、现代商业银行的性质和职能 2 2、职能、职能支付中介支付中介信用创造信用创造商业银行商业银行职能职能金融服务金融服务信用中介信用中介商业银行扮演着社会经济中枢的角色 第一节第一节 商业银行概述商业银行概述二、现代商业银行的性质和职能二、现代商业银行的性质和职能 2 2、职能、职能（1 1
4、）信用中介）信用中介 信用中介的具体表现：信用中介的具体表现：通过通过受信受信业务，筹集业务，筹集资金来源资金来源，形成银行，形成银行负债负债。通过通过授信授信业务，进行业务，进行资金运用资金运用，形成银行，形成银行资产资产。信用中介的意义：信用中介的意义：实现货币使用权的让渡、优化资源配置实现货币使用权的让渡、优化资源配置 调解社会货币资金总量调解社会货币资金总量 形成银行利润。形成银行利润。第一节第一节 商业银行概述商业银行概述二、现代商业银行的性质和职能二、现代商业银行的性质和职能 2 2、职能、职能（2 2）支付中介支付中介 含义：支付中介具体体现为为客户保管、出纳、代理支付货含义：支
5、付中介具体体现为为客户保管、出纳、代理支付货币的功能。币的功能。意义：意义：减少现金的使用量和流通量、节约社会费用减少现金的使用量和流通量、节约社会费用 加速结算过程和货币资金周转加速结算过程和货币资金周转 使得商业银行拥有持续稳定的廉价资金来源使得商业银行拥有持续稳定的廉价资金来源 第一节第一节 商业银行概述商业银行概述二、现代商业银行的性质和职能二、现代商业银行的性质和职能 2 2、职能、职能（3 3）信用创造）信用创造 含义：调节流通中通货总量（含义：调节流通中通货总量（M1M1）信用创造的意义：信用创造的意义：能够发挥货币对经济的第一推动力和持续推动力。能够发挥货币对经济的第一推动力和
6、持续推动力。能够发挥宏观经济调控的杠杆作用。能够发挥宏观经济调控的杠杆作用。（4 4）金融服务）金融服务 含义：商业银行向客户提供全方位、综合性金融服务含义：商业银行向客户提供全方位、综合性金融服务 意义：意义：与信用中介业务相互补充、维系客户与信用中介业务相互补充、维系客户 银行业务和收益的增长点银行业务和收益的增长点 第一节第一节 商业银行概述商业银行概述三、三、商业银行组织形式商业银行组织形式单元制单元制跨国银行制跨国银行制分支银行制分支银行制银行持股公司制银行持股公司制连锁银行制连锁银行制商业银行组织形式商业银行组织形式10 B分行分行C分行分行A分行分行 总行总行总行：决策部门总行：
7、决策部门分行等分支机构：业务部门分行等分支机构：业务部门对上级行负责；决策部门对上级行负责；决策部门对下级行对下级行管理：分支机构无独立法人资格，上下级行之间通过行政指令管理管理：分支机构无独立法人资格，上下级行之间通过行政指令管理 分支银行制A2二级二级分行分行A1二级分行二级分行B2二级二级分行分行B1二级二级分行分行C2二级分行二级分行C1二级二级分行分行B12支行支行B11支行支行B22支行支行B21支行支行A12支行支行A11支行支行A22支行支行A21支行支行C12支行支行C11支行支行C22支行支行C21支行支行11 B银行银行C银行银行A银行银行 银行持股公司银行持股公司银行持
8、股公司：决策部门银行持股公司：决策部门各级银行机构：业务部门各级银行机构：业务部门对上级行负责；决策部门对上级行负责；决策部门对下级行对下级行管理：管理：各级银行机构具有各级银行机构具有独立法人资格，各级银行之间通过资本纽带管理独立法人资格，各级银行之间通过资本纽带管理 银行持股公司制A2银行银行A1银行银行B2银行银行B1银行银行C2银行银行C1银行银行B12银行银行B11银行银行B22银行银行B21银行银行A12银行银行A11银行银行A22银行银行A21银行银行C12银行银行C11银行银行C22银行银行C21银行银行12资金来源业务资金来源业务 商业银行商业银行资金运用业务资金运用业务 第
9、二节第二节 商业银行业务商业银行业务一、商业银行的资产负债表一、商业银行的资产负债表负债业务负债业务 资产业务资产业务 表外业务表外业务 商业银行的资产负债表商业银行的资产负债表存款存款 活期存款活期存款 储蓄存款储蓄存款 定期存款定期存款借款借款 向中央银行借款向中央银行借款 同业拆借同业拆借 其他借入资金其他借入资金其他负债其他负债资本账户资本账户 一级资本一级资本 二级资本二级资本 三级资本三级资本负债负债现金资产现金资产 库存现金库存现金 存款准备金存款准备金 同业存款同业存款 在途资金在途资金贷款贷款 工商业贷款工商业贷款 其他贷款其他贷款投资投资 政府债券政府债券 其他有价证券其他
10、有价证券其他资产其他资产 资产资产 第二节第二节 商业银行业务商业银行业务二、负债业务二、负债业务（一）概念：负债业务是商业银行的资金来源业务。（一）概念：负债业务是商业银行的资金来源业务。（二）负债业务种类（二）负债业务种类:资本金业务资本金业务 、存款负债业务、存款负债业务 、借款负债业务、借款负债业务 1、资本金业务资本金业务（1 1）属性：归属于银行股东的权益性或准权益性资金）属性：归属于银行股东的权益性或准权益性资金 来源。来源。（2 2）资本的功能：营业功能资本的功能：营业功能 保护功能保护功能 管理功能管理功能 第二节第二节 商业银行业务商业银行业务二、商业银行负债业务二、商业银
11、行负债业务一级资本一级资本二级资本二级资本总资本总资本银行股本银行股本公开储备公开储备未公开储备未公开储备重估储备重估储备一般准备金一般准备金1 1、资本金业务、资本金业务（3 3）构成：一级资本）构成：一级资本也称核心资本也称核心资本 二级资本二级资本也称附属资本也称附属资本 三级资本三级资本带有债务性质带有债务性质的资本工具的资本工具长期次级长期次级债务债务三级资本三级资本 一级资本：实收资本（或股本）与公一级资本：实收资本（或股本）与公开储备（资本公积、盈余公积、未分开储备（资本公积、盈余公积、未分配利润）配利润）二级资本：未公开储备、资产二级资本：未公开储备、资产重估储备、一般准备金重
12、估储备、一般准备金 三级资本：到期日至少为三级资本：到期日至少为2 2年的年的次级债务，且必须在需要时能成为银次级债务，且必须在需要时能成为银行的部份永久性资本；必须是无担保行的部份永久性资本；必须是无担保、不得提前偿还的债务；并且有条款、不得提前偿还的债务；并且有条款保证，当银行偿还该债务使其资本充保证，当银行偿还该债务使其资本充足率降至最低要求以下时，即使债务足率降至最低要求以下时，即使债务到期，银行也不必偿还本金或支付利到期，银行也不必偿还本金或支付利息。三级资本只用于防范市场风险。息。三级资本只用于防范市场风险。（4）资本充足率）资本充足率 风险权重）（*资产风险加权资产风险加权资产资
13、本资本充足率 资本充足率资本充足率8%8%核心资本充足率核心资本充足率4%4%第二节第二节 商业银行业务商业银行业务二、商业银行负债业务二、商业银行负债业务2、存款负债业务存款负债业务（1 1）概念：存款负债业务是银行接受客户存入的货币款项，存）概念：存款负债业务是银行接受客户存入的货币款项，存款人可随时或按约定时间支取款项的一种款人可随时或按约定时间支取款项的一种被动性负债被动性负债业务。业务。（2 2）分类：按支取方式）分类：按支取方式活期存款：可签发支票，活期存款：可签发支票，不定期限不定期限定期存款：定期存款：规定期限规定期限，提前支取要交罚金，主要是存单形式，提前支取要交罚金，主要是
14、存单形式储蓄存款：储蓄存款：个人或非营利单位个人或非营利单位以储蓄为目的，凭存折或存单以储蓄为目的，凭存折或存单 支取，不可开支票。支取，不可开支票。第二节第二节 商业银行业务商业银行业务一、商业银行负债业务一、商业银行负债业务3 3、商业银行借款负债业务、商业银行借款负债业务 （1 1）同业拆借）同业拆借 商业银行商业银行（拆出行）（拆出行）商业银行商业银行（拆入行）（拆入行）中央银行中央银行存款准备金账户存款准备金账户余额减少余额减少余额增加余额增加协议协议 第二节第二节 商业银行业务商业银行业务一、商业银行负债业务一、商业银行负债业务3 3、商业银行借款负债业务、商业银行借款负债业务 （
15、2 2）中央银行借款）中央银行借款 方式：直接借款；再贴现方式：直接借款；再贴现商业银行商业银行扣除利息后付现扣除利息后付现中央银行中央银行持票人持票人汇票汇票汇票汇票扣除利息后付现扣除利息后付现贴现再贴现 第二节第二节 商业银行业务商业银行业务一、商业银行负债业务一、商业银行负债业务3 3、商业银行借款负债业务、商业银行借款负债业务 (3)(3)发行金融债券发行金融债券(4)(4)回购协议回购协议 金融机构金融机构（投资方）（投资方）证券资产证券资产1商业银行商业银行（融资方）（融资方）资金资金1 协议协议 证券资产证券资产1 资金资金2正回购正回购逆回购逆回购 第二节第二节 商业银行的业务
16、商业银行的业务二、商业银行资产业务二、商业银行资产业务（一）含义：（一）含义：1 1、现金资产业务、现金资产业务（1 1）特点）特点:流动性极高的金融资产流动性极高的金融资产（2 2）构成）构成 库存现金库存现金 在中央银行存款在中央银行存款 存放同业存放同业 托收中的资金。托收中的资金。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务二、商业银行资产业务二、商业银行资产业务 2 2、贷款资产业务：信贷途径非标准化方式运用资金、贷款资产业务：信贷途径非标准化方式运用资金（1 1）分类）分类 按照贷款期限分类按照贷款期限分类.期限不固定，银行可随时收回期限不固定，银行可随时收回 通知贷款通知贷款 贷款
17、期限在贷款期限在1年以内年以内短期贷款短期贷款 贷款期限在贷款期限在1-5年年 中期贷款中期贷款 贷款期限在贷款期限在5年以上年以上 长期贷款长期贷款 通常随贷款期限增加利率上升按贷款清偿的保障条件分为信用贷款、担保贷款按贷款清偿的保障条件分为信用贷款、担保贷款 仅凭借款人的信誉仅凭借款人的信誉 信用贷款信用贷款 保证人作为第二还款来源保证人作为第二还款来源保证贷款保证贷款 抵押物作为第二还款来源抵押物作为第二还款来源 抵押贷款抵押贷款 质押物作为第二还款来源质押物作为第二还款来源 质押贷款质押贷款第二还款来源：借款人收入之外的还款渠道第二还款来源：借款人收入之外的还款渠道按贷款质量和风险程度
18、按贷款质量和风险程度五级贷款分类五级贷款分类 无消极因素无消极因素 正常贷款正常贷款 存在潜在缺陷存在潜在缺陷关注贷款关注贷款 存在明显缺陷，通过其他措施仍可存在明显缺陷，通过其他措施仍可 以收回贷款以收回贷款 次级贷款次级贷款 部分损失，通过其他措施也会出部分损失，通过其他措施也会出现损失现损失 质押贷款质押贷款其他措施：出售或变卖资产、对外融资、重组、兼并、其他措施：出售或变卖资产、对外融资、重组、兼并、合并、抵押物或质押物处理合并、抵押物或质押物处理 可疑贷款可疑贷款 大部分或全部损失大部分或全部损失 损失贷款损失贷款 第二节第二节 商业银行业务商业银行业务二、商业银行资产业务二、商业银
19、行资产业务 2 2、贷款资产业务、贷款资产业务（2 2）信用分析：）信用分析：6C6C原则原则经营环境经营环境(condition)市场风险市场风险信用分析信用分析企业的连续性企业的连续性(continuity)稳健型稳健型担保品担保品(collateral)第二还款来源第二还款来源才能才能(capacity)第一还款来源第一还款来源资本资本(capital)缓冲缓冲品德品德(character)还款意愿还款意愿 第二节第二节 商业银行业务商业银行业务二、商业银行资产业务二、商业银行资产业务 3、证券投资业务证券投资业务（1 1）目的）目的（2 2）对象：国债、政策性金融债券、中央银行票据、银
20、行间）对象：国债、政策性金融债券、中央银行票据、银行间 市场发行的企业债券、商业银行次级债券市场发行的企业债券、商业银行次级债券 第第二二节节 商业银行业务商业银行业务三、商业银行表外业务三、商业银行表外业务广义的表广义的表外业务外业务 特点：提供代理服务、不承担风险，也称中间业务特点：提供代理服务、不承担风险，也称中间业务 构成：构成：1 1、结算业务、结算业务 2 2、代理业务、代理业务 3 3、信托业务、信托业务 4 4、租赁业务、租赁业务 5 5、银行卡业务、银行卡业务 6 6、信息咨询服务、信息咨询服务狭义的狭义的表表外业务外业务 特点：提供信用服务、承担风险特点：提供信用服务、承担
21、风险 构成：构成：1 1、担保和类似的或有负债、担保和类似的或有负债 2 2、承诺、承诺 3 3、与利率或汇率有关的或有项目、与利率或汇率有关的或有项目 商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内，商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额不影响其资产负债总额，但但能影响银行当期损益能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。，改变银行资产报酬率的经营活动。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务四、商业银行的信用扩张四、商业银行的信用扩张 前提前提 :部分准备金制度部分准备金制度 ,非现金结算制度非现金结算制度 商业银行原始存款与派生存款商业银行原始存款与派生存
22、款 商业银行信用扩张过程商业银行信用扩张过程 存款乘数存款乘数 修正的存款乘数修正的存款乘数其中其中r r、e e、C C、rdrd、t t分别表示法定存款准备金率、超额存款准备金率分别表示法定存款准备金率、超额存款准备金率、提现率、定期存款准备金率和活期转定期比率。、提现率、定期存款准备金率和活期转定期比率。rBDK1trcerKd129业务经营国际化业务经营国际化业务操作电子化业务操作电子化业务工业务工具证券具证券化化业务领域业务领域综合化综合化商业银行业务商业银行业务 第第二二节节 商业银行业务商业银行业务五、商业银行业务经营发展趋势五、商业银行业务经营发展趋势 第第三三节节 商业银行经
23、营管理商业银行经营管理一、经营管理原则一、经营管理原则商业银行商业银行经营管理经营管理流动性流动性盈利性盈利性安全性安全性企业属性股东股东特殊金融企业特殊金融企业属性属性公众；公众；监管监管盈利性：实现银行利润、企业（银行）价值、股东财富最大化目标盈利性：实现银行利润、企业（银行）价值、股东财富最大化目标安全性：银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力安全性：银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力流动性：银行具有随时满足存款人提取存款和满足客户合理贷款需求的能力流动性：银行具有随时满足存款人提取存款和满足客户合理贷款需求的能力资产管理理论资产管理理论负债管理理论负债管理理
24、论资产负债管理理论资产负债管理理论资产负债表内表外统一管理资产负债表内表外统一管理 第三节第三节 商业银行经营管理商业银行经营管理二、商业银行的经营管理理论二、商业银行的经营管理理论 四个阶段四个阶段:(60年代以前年代以前)(60年代年代)(70年代末年代末)(80年代末年代末)32 背景背景金融体系、金融工具金融体系、金融工具、金融市场发展滞后、金融市场发展滞后 观点观点三性目标实现三性目标实现途径在于资产途径在于资产管理管理 发展发展商业贷款理论商业贷款理论资产转换理论资产转换理论预期收入理论预期收入理论 第三节第三节 商业银行经营管理商业银行经营管理二、商业银行的经营管理理论二、商业银
25、行的经营管理理论1 1、资产管理理论资产管理理论 方法：资金汇集法、资金分配法方法：资金汇集法、资金分配法 意义：揭示出银行管理中负债决定资产的规律意义：揭示出银行管理中负债决定资产的规律 第三节第三节 商业银行经营管理商业银行经营管理二、商业银行的经营管理理论二、商业银行的经营管理理论1 1、资产管理理论资产管理理论商业贷款理论：该理论从银行资金主要来源于活期贷款，认为认商业贷款理论：该理论从银行资金主要来源于活期贷款，认为认为银行只发放短期的、以真实票据为贷款抵押的、与商业生产为银行只发放短期的、以真实票据为贷款抵押的、与商业生产周期相联系的工商企业为贷款。周期相联系的工商企业为贷款。资产
26、可转换理论：该理论认为，流动性要求仍然是商业银行特别资产可转换理论：该理论认为，流动性要求仍然是商业银行特别强调的、但银行在资金运用中可持有具有可转换性的资产。强调的、但银行在资金运用中可持有具有可转换性的资产。预期收入理论：预期收入理论：该理论认为，一笔高质量的贷款，其还本付息的该理论认为，一笔高质量的贷款，其还本付息的日期表应以借款人的未来收入或现金流量为依据。日期表应以借款人的未来收入或现金流量为依据。34 背景背景金融体系、金融工具金融体系、金融工具、金融市场长足发展、金融市场长足发展 观点观点三性目标实现三性目标实现途径在于负债途径在于负债管理管理 发展发展部分负债管理部分负债管理全
27、面负债管理全面负债管理 第三节第三节 商业银行经营管理商业银行经营管理二、商业银行的经营管理理论二、商业银行的经营管理理论2 2、负债管理理论负债管理理论 意义：提升了银行管理绩效意义：提升了银行管理绩效35 背景背景金融自由化、利率风金融自由化、利率风险凸现险凸现 观点观点三性目标实现三性目标实现途径在于资产途径在于资产管理、负债管管理、负债管理协调理协调 方法方法比例管理比例管理缺口管理缺口管理线性规划线性规划 第三节第三节 商业银行经营管理商业银行经营管理二、商业银行的经营管理理论二、商业银行的经营管理理论3 3、资产、资产负债综合管理理论负债综合管理理论主张：银行管理层需对资产和负债的
28、数量、结构、收益及成本统一管主张：银行管理层需对资产和负债的数量、结构、收益及成本统一管 理；资产和负债的管理必须协调；分析资产负债表的所有项理；资产和负债的管理必须协调；分析资产负债表的所有项 目、所有服务成本与受益。目、所有服务成本与受益。意义：资产管理论、负债管理论的扬弃意义：资产管理论、负债管理论的扬弃资金来源资金来源 活期存款活期存款 储蓄存款储蓄存款 定期存款定期存款 借入资金借入资金 股本股本 资金池资金池资金运用资金运用一级储备一级储备二级储备二级储备各类贷款各类贷款其他有价证券其他有价证券固定资产固定资产按优先次序按优先次序资产负债管理示意图37 背景背景传统业务收益下降、传
29、统业务收益下降、表外业务迅猛发展表外业务迅猛发展 观点观点表内业务、表外业表内业务、表外业务管理协调配合务管理协调配合 体现体现新新巴赛尔协议巴赛尔协议 第三节第三节 商业银行经营管理商业银行经营管理二、商业银行的经营管理理论二、商业银行的经营管理理论4 4、表外、表外管理理论管理理论业务发展：表内业务表外化业务发展：表内业务表外化经营管理：表外业务表内化经营管理：表外业务表内化思考练习题思考练习题 1 1商业银行内部组织结构有哪些？。商业银行内部组织结构有哪些？。2 2商业银行经营原则有哪些？如何理解这些原则？商业银行经营原则有哪些？如何理解这些原则？3 3现代商业银行负债渠道有哪些？现代商业银行负债渠道有哪些？4 4商业银行现金资产由哪些内容构成商业银行现金资产由哪些内容构成?5 5商业银行的贷款种类是如何划分的商业银行的贷款种类是如何划分的?6 6当前商业银行贷款信用分析当前商业银行贷款信用分析“6C6C原则原则”包括什么包括什么内容？内容？
