1、六、信用卡（一）信用卡的概念和种类 1、信用卡的概念 信用卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费，后还款，或者先按发卡银行的要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的银行卡。信用卡的分类 按使用对象按使用对象不同不同 单位卡单位卡 个人卡个人卡 白金卡白金卡 按信誉等级按信誉等级 金卡金卡 普通卡普通卡 币种不同币种不同 按信息载体按信息载体不同不同 按是否交存按是否交存备用金备用金 人民币卡人民币卡 双币卡双币卡 磁条卡磁条卡 芯片卡芯片卡 贷记卡贷记卡 (卡上没钱，可以消费卡上没钱，可以消费)准贷记卡准贷记卡(卡上有
2、卡上有1000元，可以消费元，可以消费2000元。元。)注意：信用卡按是否有透支功能分为借记卡和贷记卡。（二）申领与销户 1.信用卡的申领信用卡的申领（1）凡在中国境内金融机构）凡在中国境内金融机构开立基本存款账户开立基本存款账户的单位，按银行的要求交存一定金额的备用金的单位，按银行的要求交存一定金额的备用金后，可后，可申领单位卡申领单位卡。（2）单位卡）单位卡可以申领若干张可以申领若干张。持卡人的资格由。持卡人的资格由申领单位法定代表人或其委托的代理人书面指申领单位法定代表人或其委托的代理人书面指定和注销。定和注销。（3）单位卡有单位）单位卡有单位人民币卡人民币卡和单位和单位外币卡外币卡之分
3、之分。（4）具有）具有完全民事行为能力的公民完全民事行为能力的公民可以申请可以申请个人卡。个人卡。注意陷阱：不是全体公民注意陷阱：不是全体公民.（5）申领的附属卡）申领的附属卡最多不得超过最多不得超过2张张.(二二)信用卡的销户信用卡的销户 1、只有在、只有在还清透支本息后还清透支本息后可以办理信用卡销户（可以办理信用卡销户（7条条）了解，记住了解，记住XXX45天；和天；和2年未用；年未用；2、发卡银行办理销户，应当收回信用卡。有效卡无、发卡银行办理销户，应当收回信用卡。有效卡无法收回的，应当将其止付。法收回的，应当将其止付。3、销户时，单位卡账户余额、销户时，单位卡账户余额 转入基本存款账
4、户转入基本存款账户，不不得提取现金得提取现金。个人卡账户可转账结算，也可提取现。个人卡账户可转账结算，也可提取现金。金。4、信用卡遗失或者被盗，办理挂失、信用卡遗失或者被盗，办理挂失 （三）资金来源 1、单位卡：、单位卡：一律从其基本存款账户转账存入一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入存入其，不得交存现金，不得将销货收入存入其账户。账户。2、个人卡：个人合法收入，、个人卡：个人合法收入，严禁将单位的款严禁将单位的款项项存入个人卡账户。存入个人卡账户。（四）使用的主要规定 1、单位卡不得用于、单位卡不得用于10万元以上的商品交易万元以上的商品交易和劳务供应款项的结算。信用卡
5、仅限于合和劳务供应款项的结算。信用卡仅限于合法持卡人使用，持卡人法持卡人使用，持卡人不得出租不得出租或或转借转借信信用卡。用卡。单位卡单位卡可办理商品交易和劳务的供可办理商品交易和劳务的供应款项，但一律应款项，但一律不得透支、不得支取现金不得透支、不得支取现金。2、特约单位不得拒绝收益合法的、有效的、特约单位不得拒绝收益合法的、有效的信用卡，不得收取附加费用。信用卡，不得收取附加费用。3、发卡行对贷记卡的取现应当每笔授权，每卡每、发卡行对贷记卡的取现应当每笔授权，每卡每日累计取现不得日累计取现不得超过超过2000元人民币元人民币。ATM机上每机上每卡每日累计取款不得超过卡每日累计取款不得超过
6、5000元人民币。元人民币。4、同一持卡人单笔透支发生额，单位卡不得、同一持卡人单笔透支发生额，单位卡不得 超过超过5万人民币万人民币（含等值外币），个人卡不得超过（含等值外币），个人卡不得超过 2万元万元人民币（含等值外币）。此外单位卡不得超过发人民币（含等值外币）。此外单位卡不得超过发卡行对该单位综合授信额度的卡行对该单位综合授信额度的 3%；无综合授信额；无综合授信额度可参照的单位，其月透支金额不得超过度可参照的单位，其月透支金额不得超过 10万元万元人民币（含等值外币）。人民币（含等值外币）。4、透支发生额 单位卡 个人卡 单笔透支不得超过5万元（含等 不得超过2万元（发生额 值外币）
7、含等值外币）同一账户有综合透支余额 授信额度 没有综合授信额度 不得超过综月透支余额不得超合授信额度过5万元（含等值的3 外币）其月透支余额不得超过10万元（含等值外币）6、准贷记卡准贷记卡的透支期限：的透支期限：最长为最长为60天。贷记天。贷记卡的首月最低还款额不得低于当月透支余卡的首月最低还款额不得低于当月透支余额的额的10%。7、发卡银行对贷记卡持卡人未偿还最低还款、发卡银行对贷记卡持卡人未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为，应当分别按额和超信用额度用卡的行为，应当分别按最低还款额未还部分，最低还款额未还部分，超过信用额度部分超过信用额度部分的的5%收取滞纳金和超限费。收取滞纳金和超限
8、费。贷记卡透支按贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率透支利率为日利率0.05%。8、持卡人使用信用卡不得发生恶意透支。9、应当向商户收取结算手续费 1）宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于）宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的交易金额的2%；2）其他行业不得低于交易金额的）其他行业不得低于交易金额的1%。七、汇兑 七、汇兑（一）汇兑的概念和分类（一）汇兑的概念和分类 1、汇兑，是指汇款人委托银行将其款项支付、汇兑，是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。给收款人的结算方式。同城、异地均可，同城、异地均可，单位
9、、个人的各项款项均可。单位、个人的各项款项均可。2、汇兑分为、汇兑分为信汇信汇（邮寄方式）和（邮寄方式）和电汇电汇（电报（电报方式）两种。汇入人可以根据实际需要选方式）两种。汇入人可以根据实际需要选择。择。（二）办理汇兑的程序 1、签发汇兑凭证，必须记载下列事项。、签发汇兑凭证，必须记载下列事项。（1）表明）表明“信汇信汇”或或“电汇电汇”的字样；的字样；（2）无条件支付的委托；）无条件支付的委托；（3）确定的金额；）确定的金额；（4）收款人的名称；）收款人的名称；（5）汇款人的名称；）汇款人的名称；（6）汇入地点、汇入行名称；）汇入地点、汇入行名称；（7）汇出地点、汇出行名称；）汇出地点、汇
10、出行名称；（8）委托日期；）委托日期；（9）汇款人签章）汇款人签章 2.银行受理汇兑凭证，并进行认真审查。汇银行受理汇兑凭证，并进行认真审查。汇出银行受理汇兑凭证。出银行受理汇兑凭证。汇款回单汇款回单只能作为只能作为汇出银行受理汇款的汇出银行受理汇款的依据依据，不能作为该笔，不能作为该笔汇款已经转入收款人账户的证明；汇款已经转入收款人账户的证明；3.汇入处理汇入处理 汇入银行接收汇出银行的汇兑凭证之后汇入银行接收汇出银行的汇兑凭证之后，审查无误后，办理付款手续。，审查无误后，办理付款手续。收账通知收账通知是银行将款项确是银行将款项确已收入收款人已收入收款人账户的凭据。账户的凭据。（三）汇兑的撤
11、销和退汇 1.汇兑的撤销汇兑的撤销指汇款人对汇出银行尚未汇指汇款人对汇出银行尚未汇出的款项，向汇出银行申请撤销的行为。汇出的款项，向汇出银行申请撤销的行为。汇款人申请撤销汇款必须是该款项尚未从汇出款人申请撤销汇款必须是该款项尚未从汇出银行汇出。银行汇出。【注意】【注意】转汇银行不得受理汇款人或汇出银行转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销。对汇款的撤销。2.汇兑的退汇汇兑的退汇指汇款人对汇出银行已经汇出的指汇款人对汇出银行已经汇出的款项申请退回汇款的行为。款项申请退回汇款的行为。（1）汇款人申请退汇必须是该汇款已从汇出银行）汇款人申请退汇必须是该汇款已从汇出银行汇出。汇出。（2）如果汇款
12、人与收款人不能达成一致退汇的意）如果汇款人与收款人不能达成一致退汇的意见，不能办理退汇见，不能办理退汇.【注意】转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇【注意】转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的款的撤销、退汇。撤销、退汇。（3）汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应立）汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应立即办理退汇。汇入银行对于向收款人发出取款通即办理退汇。汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过知，经过2个月无法交付的个月无法交付的汇款应汇款应主动办理退汇主动办理退汇。B）。）。1、关于信用卡下列说法不正确的是（、关于信用卡下列说法不正确的是（A.单位卡不得用于单位卡不得用于10万元以上的商
13、品交易、万元以上的商品交易、劳务供应款的结算劳务供应款的结算 B.B.信用卡透支期限最长为信用卡透支期限最长为30天天 C.C.信用卡透支额，金卡最高不得超过信用卡透支额，金卡最高不得超过1万万元，普通卡最高不得超过元，普通卡最高不得超过5000元元 D.D.透支计息不分段，按最后期限或者最透支计息不分段，按最后期限或者最高透支额的最高利率档次计息高透支额的最高利率档次计息 2、信用卡销户时，单位卡账户的余额应、信用卡销户时，单位卡账户的余额应（A）。）。A.转入基本存款账户转入基本存款账户 B.B.转入一般存款账户转入一般存款账户 C.C.转入临时存款账户转入临时存款账户 D.D.支取现金支
14、取现金 C）以上的）以上的3、信用卡的单位卡不得用于（、信用卡的单位卡不得用于（商品交易、劳务供应款项的结算。商品交易、劳务供应款项的结算。A.1万元万元 B.B.5万元万元 C.C.10万元万元 D.D.20万元万元 4、下列各项中，属于信用卡的持卡人可以使、下列各项中，属于信用卡的持卡人可以使用单位卡的情形是（用单位卡的情形是（A）。）。A.购买价值购买价值8万元的电脑万元的电脑 B.B.支付支付14万元的劳务费用万元的劳务费用 C.C.支取现金支取现金 D.D.存入销货收入的款项存入销货收入的款项 5、根据规定，信用卡透支期限最长为、根据规定，信用卡透支期限最长为（C）天。）天。A.30
15、 B.B.45 C.C.60 D.D.90 6、王某使用银行卡支付宾馆住宿费、王某使用银行卡支付宾馆住宿费1万元。万元。根据银行卡业务管理规定，银行办理该银根据银行卡业务管理规定，银行办理该银行卡收单业务收取的结算手续费应不得低行卡收单业务收取的结算手续费应不得低D）元。）元。于（于（A.20 B.B.50 C.C.100 D.D.200 7、根据银行卡业务管理办法的规定，无、根据银行卡业务管理办法的规定，无综合授信额度可参照的单位，单位卡月透综合授信额度可参照的单位，单位卡月透支余额不得超过（支余额不得超过（）万元。）万元。C A.3 B.B.5 C.C.10 D.D.15 8、根据银行卡业
16、务管理办法的规定，个、根据银行卡业务管理办法的规定，个人卡的同一账户月透支余额不得超过人卡的同一账户月透支余额不得超过 C）万元（含等值外币）。）万元（含等值外币）。（A.3 B.B.4 C.C.5 D.D.6 9、根据支付结算办法的规定，关于汇兑、根据支付结算办法的规定，关于汇兑的退汇规定，汇入银行对于向收款人发出的退汇规定，汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过（取款通知，经过（B）无法交付的汇款，）无法交付的汇款，应主动办理退汇。应主动办理退汇。A.1个月个月 B.B.2个月个月 C.C.3个月个月 D.D.15天天 10、下列各项中，属于非票据结算方式的是、下列各项中，属于非票据结算方
17、式的是（B）。）。A.汇票汇票 B.B.汇兑汇兑 C.C.支票支票 D.D.本票本票 11、信用卡持卡人可以在特约单位购物、消、信用卡持卡人可以在特约单位购物、消D）以上的）以上的费，但是单位卡不得用于（费，但是单位卡不得用于（商品交易、劳务供应款项的结算。商品交易、劳务供应款项的结算。A.5000元元 B.B.1万元万元 C.C.5万元万元 D.D.10万元万元 12、申领单位卡的单位必须在我国境内金融、申领单位卡的单位必须在我国境内金融机构开立（机构开立（A）。）。A.基本存款账户基本存款账户 B.B.一般存款账户一般存款账户 C.C.专用存款账户专用存款账户 D.D.临时存款账户临时存款
18、账户 多选题 ABC）1、下列关于信用卡的正确表述是、下列关于信用卡的正确表述是（A.信用卡是指商业银行向个人和单位发行的，信用卡是指商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片。金，且具有消费信用的特制载体卡片。B.B.信用卡按使用对象分为单位卡和个人卡信用卡按使用对象分为单位卡和个人卡 C.C.凡在中国境内金融机构开立基本存款账凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位可申领单位卡户的单位可申领单位卡 D.D.凡具有民事行为能力的公民可申领个人凡具有民事行为能力的公民可申领个人卡卡 AB）。）。2、
19、关于单位卡，说法正确的有（、关于单位卡，说法正确的有（A.不得将现金直接存入单位卡帐户不得将现金直接存入单位卡帐户 B.B.单位卡账户的资金一律从基本存款账单位卡账户的资金一律从基本存款账户转账存入户转账存入 C.C.销货收入的款项可直接存入单位卡账销货收入的款项可直接存入单位卡账户户 D.D.单位的款项可以转存入个人卡账户单位的款项可以转存入个人卡账户 3、下列各项中，属于支付结算方式的有、下列各项中，属于支付结算方式的有（）。）。ABCD A.银行卡银行卡 B.B.汇兑汇兑 C.C.信用证信用证 D.D.委托收款委托收款 4、根据支付结算办法的规定，汇兑主要、根据支付结算办法的规定，汇兑主
20、要分为（分为（AB ）。）。A.信汇信汇 B.B.电汇电汇 C.C.邮汇邮汇 D.D.网汇网汇 5、下列关于银行卡的表述中，符合规定的有、下列关于银行卡的表述中，符合规定的有（ABC）。）。A.银行卡按使用对象分为单位卡和个人卡。银行卡按使用对象分为单位卡和个人卡。B.B.单位人民币卡账户的资金一律从其基单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入本存款账户转账存入 C.C.单位卡不可以支取现金单位卡不可以支取现金 D.D.单位卡可以存入现金单位卡可以存入现金 6、下列关于单位人民币卡结算使用的表述、下列关于单位人民币卡结算使用的表述中，不符合法律规定的有（中，不符合法律规定的有（ABC
21、 ）。）。A.单位人民币卡账户的资金可以与其他存单位人民币卡账户的资金可以与其他存款账户自由转账款账户自由转账 B.B.单位人民币卡账户销户时，其资金余单位人民币卡账户销户时，其资金余额可以提取现金额可以提取现金 C.C.用单位人民币卡办理商品和劳务结算用单位人民币卡办理商品和劳务结算时，可以透支结算时，可以透支结算 D.D.不得将销货收入直接存入单位人民币不得将销货收入直接存入单位人民币卡账户卡账户 7、根据支付结算办法及有关规定，单位、根据支付结算办法及有关规定，单位卡的持卡人不得使用的情形有（卡的持卡人不得使用的情形有（）BCD。A.5万元的商品交易的结算万元的商品交易的结算 B.B.1
22、2万元的劳务供应款项的结算万元的劳务供应款项的结算 C.C.支取现金支取现金 D.D.交存现金交存现金 8、下列情况中，信用卡持卡人可申请办理销、下列情况中，信用卡持卡人可申请办理销户的有（户的有（ABCD ）。）。A.信用卡有效期满信用卡有效期满45天后，持卡人不更换新天后，持卡人不更换新卡的卡的 B.B.信用卡挂失满信用卡挂失满45天后，没有附属卡又天后，没有附属卡又不更换新卡的不更换新卡的 C.C.信用卡被列入止付名单，发卡银行已信用卡被列入止付名单，发卡银行已收回其信用卡收回其信用卡45天的天的 D.D.持卡人要求销户或担保人撤销担保，持卡人要求销户或担保人撤销担保，并已交回全部信用卡
23、并已交回全部信用卡45天的天的 9、根据支付结算办法及有关规定，单位、根据支付结算办法及有关规定，单位卡不得用于下列（卡不得用于下列（CD）情形。）情形。A.支付支付8万元的货款万元的货款 B.B.支付支付2万元的运输费万元的运输费 C.C.支付支付3万元的现金万元的现金 D.D.收取收取1万元的销货款万元的销货款 AD）。）。10、信用卡销户时，（、信用卡销户时，（A.单位卡账户余额转入基本存款账户单位卡账户余额转入基本存款账户 B.B.单位卡账户余额也可以由单位提取现单位卡账户余额也可以由单位提取现金金 C.C.单位卡账户余额也可转入一般存款账单位卡账户余额也可转入一般存款账户户 D.D.
24、发卡银行应当收回信用卡，有效信用发卡银行应当收回信用卡，有效信用卡无法收回的，应当将其止付卡无法收回的，应当将其止付 11、汇兑的退汇是指汇款人申请退回汇款的、汇兑的退汇是指汇款人申请退回汇款的行为，下列情形中能办理退汇的有行为，下列情形中能办理退汇的有 BCD）。）。（A.汇款尚未汇出汇出银行汇款尚未汇出汇出银行 B.B.汇款已汇出汇出银行汇款已汇出汇出银行 C.C.收款人拒绝接受的汇款收款人拒绝接受的汇款 D.D.经过经过2个月无法交付的汇款个月无法交付的汇款 1、汇兑结算既没有金额起点，也没有最高限、汇兑结算既没有金额起点，也没有最高限额。（额。（）2、单位和个人都可以采用汇兑的结算方式
25、来、单位和个人都可以采用汇兑的结算方式来进行结算进行结算（）3、单位卡账户的资金一律从其一般存款账户、单位卡账户的资金一律从其一般存款账户转入。转入。()X ）4、汇兑分为信汇和电汇两种。（、汇兑分为信汇和电汇两种。（5、持卡人使用单位卡发生透支的，由持卡人、持卡人使用单位卡发生透支的，由持卡人承担透支金额的偿还和支付透支利息的责承担透支金额的偿还和支付透支利息的责任。任。()X 6、汇入银行对于向收款人发出取款通知，经、汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过过1个月无法交付的汇款，应主动办理退汇个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。()X 7、根据银行卡业务管理办法的规定，准、根据银行卡业务管理办法的规定，准贷记卡的透支期限最长为贷记卡的透支期限最长为90天。天。()X 8、采用汇兑结算方式的，汇款回单可以作为、采用汇兑结算方式的，汇款回单可以作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。该笔汇款已转入收款人账户的证明。()X ）9、单位信用卡一律不得支取现金。、单位信用卡一律不得支取现金。（
