1、教学项目七 企业财产保险的承保与理赔【实训任务】答案一、单项选择题1.下列所列各项财产中，属于企业财产保险的特约可保财产的是(B )。A、建筑物 B、码头 C、土地 D、矿藏2.下列不列入企业财产投保范围的财产包括( D )。A、投保人所有的财产 B、投保人代他人保管的财产C、投保与他人共有而由投保人负责的财产 D、投保与他人共有而由他人负责的财产E、投保人所有的财产，但对所投保财产无保险利益3.不是构成火灾责任必须同时具备的是( E )。A、有燃烧现象 B、不须有燃烧现象 C、偶然、意外发生的燃烧 D、燃烧失去控制并有蔓延扩大的趋势 E、因烘、烤、烫、烙造成焦糊变质4企业财产保险综合险的保险
2、责任不包括的（ D ）A 洪水B 暴雨C 暴动D 地震E 台风5、企业财产综合保险仍将下列哪一项作为除外责任？（ C ）A、暴雨 B、洪水 C、地震 D、地面突然塌陷6、在企业财产保险中，保险人不予承保的财产是（ A ）A、土地 B、邮票 C、珠宝 D、艺术品7、在我国企业财产保险中，流动资产保险金额的确定方法是(D)。 A、按照出险进的账面余额确定 B、按照出险时的账面原值确定 C、按照最近12个月任意月份的账面原值确定 D、按照最近12个月任意月份的账面余额确定8企业财产保险基本险的保险责任包括以下哪项（D ）A暴雨 B泥石流雪灾雷击9某企业投保企业财产险，保险金额为100万元，出险时保险
3、财产的保险价值为120万元。实际遭受损失30万元，保险人应赔偿（）。 A.30万 B.40万 C.20万 D. 25万 10某企业投保企业财产险，保险金额为100万元，出险时保险财产的保险价值为80万元，当发生全损时，保险人应赔偿（C ）。 A.100万元 B.120万元 C.80万元 D.25万元 11、以下属于企业财产保险基本险和综合险共同的责任免除的是(D )A.暴雨 B.泥石流 C.雷击 D.地震12、文件、账册属于企业财产险的不可保财产，原因在于 B 。A不属于一般性的生产资料或商品 B缺乏价值依据或很难鉴定其价值C承保后会产生不良社会影响 D应投保其他险种13企业财产保险承保的保险
4、标的范围不包括（ D ）。 A.属于被保险人所有或与他人共有而由被保险人负责的财产； B.由被保险人经营管理或替他人保管的财产； C.具有其他法律上承认的、与被保险人有经济利害关系的财产； D.土地、矿藏、矿井、矿坑、森林、水产资源及文件、帐册、图表、技术资料、货币、票证、有价证券等；14.下列不属于企业财产保险的险别的是 ( B ) A.基本保险 B.单独险 C.附加保险 D.特殊保险 E.综合保险15不属于企业财产保险固定资产保险金额确定方法的是（ C ）A 帐面原值B 帐面原值加成C 最近12个月任意月份的帐面余额D 重置价值16.一般来说，哪项与投保人的管理水平将影响企业财产保险费率无
5、关，( D )。A、管理者对安全工作态度 B、有无完善的安全管理制度以及落实情况 C、防灾防损设施是否齐全，是否处于正常工作状态D、产品市场竞争是否激烈17、不属于企业财产保险综合险保险责任的是（ C ）。A、暴雨 B、洪水 C、地震 D、地面突然塌陷18、按照性质划分，企业财产保险属于（ C ）A、 定额保险 B、定值保险 C、不定值保险 D、第一损失保险二、是非判断题1.在企业财产保险中，对保险的损失按比例方式赔偿时，其施救、保护费用亦应按相同的比例计算赔偿。( )2.企业财产的保险人对保险标的因自燃、磨损等引起的损失也应负赔偿责任。( )3.我国现行的企业财产保险的险别有基本险和综合险两
6、类。( )4.流动资产的保险金额，由被保险人按最近12个月任意月份的帐面余额确定。( )5.在施工过程中，因人工开凿或爆炸而致石方、石块、土方飞射塌下而造成保险标的的损失，属企业财产保险基本险责任免除。()6.发生火灾时隔断火道，将未着火的保险房屋拆毁造成的损失属企业财产保险责任免除。( )7.发生火灾时隔断火道，将未着火的保险房屋拆毁造成的损失属企业财产保险责任免除。( )8企业财产保险规定矿井、矿坑的设备和物资列入不保财产。 ( )9.我国企业财产的险别有基本险和综合险( )。10.企业财产保险业务的保险费率可以分为普通险、工业险和仓储险( )三、重要名词1、企业财产保险 2、定值保险 3
7、、不定值保险 4、可保财产 5、特约可保财产6、重置价值 7、利润损失险 8、机器损坏险 9、停机退费四、思考讨论1企业财产保险的标的有哪些？2企业财产保险包括哪些险种？3基本险的责任范围如何界定？4企业财产保险的保险金额如何确定？5企业财产保险费率受到哪些因素的影响？6简述利润损失保险的特别附加条款有哪些。7简述机器损坏保险的保险标的和保险责任是什么。五、保险项目训练填写企业财产投保单和企业财产保险单（提供空白投保单和保险单要求学生填写） 六、情景模拟情景一 企业财产保险赔教金额的计算【模拟场景】2008年6月29日晚，某市突降特大暴雨，个别地区的降水量高达260毫米，给鸿天家具厂造成了不小
8、的损失。之前鸿天家具厂在保险公司投保了企业财产综合险，对于此次暴雨造成原材料产成品、半成品受损450万元和机器设备受损250万元，二者合并向保险公司索赔700万元。 被保险人以估价的方式投保了固定资产600万元和流动资产（存货）1 000万元。事故发生后，保险公司人员和聘请的有关专家立即赶到现场查勘并认定属于保险责任。在核定损失过程中，保险公司根据被保险人提供的出险当月的资产负债表、存货表和损失清单等材料核查，发现被保险人的固定资产和流动资产均存在不足额投保的情况。经盘点核对，被保险人出险当月固定资产扣除土地和汽车实有8 028 990元，流动资产实有10 774 235元。 保险公司理赔人员
9、根据财产保险综合险条款第十三条第二款“保险金额等于或高于保险价值时，其赔偿金额按实际损失计算；保险金额低于保险价值时，其赔偿金额按保险金额与保险价值比例计算”和第三款规定的“若本保险单所载财产不止一项时，应分项按照本条款规定处理”向被保险人提出按保险金额和出险时的重置重建价值的比例对实际损失进行赔偿。 经询价，固定资产出险时的重置重建价值与固定资产原值相同，因此固定资产项下赔付金额为： （保险金额实际价值）实际损失；流动资产项下赔付金额为： （保险金额实际价值）实际损失。 固定资产项下赔付金额= (6 000 0008 028 990)2 500 000 =1 868 230（元）流动资产项下
10、赔付金额= (10 000 00010 774 235)4 500 000 =4 176 631（元）【情景分析】 1投保人在签名前，应认真填写投保单，看清保单中的有关事项保险条款的内容，然后才在投保单上签名或盖章。若有不明白的问题，应及时要求保险公司的业务人员予以解释。因为，一旦投保人在投保单上签名或盖章，将被视为保险人在承保时已履行保险条款的解释说明义务，也意味着投保人已经知道保险条款中除外责任的内容。 2保险公司业务员在展业时要充分地向被保险人做好条款的解释工作，尤其是涉及免责部分和赔偿处理的内容。根据条款，从客户角度出发，做好投保险种和金额的建议。 3保险公司在理赔时要注意是否有不足额
11、投保的情况出现。学习掌握好相关的财务知识和法律法规，以便做好核赔工作。【实务操作】根据上述案例列出计算过程和计算结果。情景二 利润损失保险赔款金额的计算【模拟场景】 某企业投保财产综合险附加利润损失保险，保险金额240 000元，约定赔偿期为6个月。在保险期内发生火灾，营业额下降到300 000元，标准营业额为500 000元，上年毛利润率为20%，因租房生产，在赔偿期内挽回的营业额为100 000元；租金为40 000元，固定费用节余3 000元，年度营业额为1 500 000无。 试计算： 1保险公司在利润损失保险项下所应支付的赔款是多少？ 2假设该企业在投保利润损失保险时，还根据本年度的
12、生产趋势和通货膨胀率对营业额和毛利润指标作出适当调整，估计该年的营业额比上年增长100%，通货膨胀率为8%，则保险人应赔偿多少？ 3在上一个假设的前提下，假设该企业在投保利润损失保险时，在保险单中约定免赔天数为20天，则保险人应赔多少？【情景分析】1利润损失保险项下所应支付的赔款：营业减少所致的毛利润损失= (500 000-300 000)20% -40 000（元）营业费用增加所致的毛利润损失-40 000-100 00020% -20 000（元）固定费用节余-3 000（元）毛利润损失-40 000+20 000-3 000=57 000（元）因为该企业为不足额投保，所以实际赔款为：5
13、7 000240 0001 500 00020% -45 600（元）2因营业额减少所致毛利润的损失：(500 000(l+10%+8%) -300 000)20%-58 000（元）3因营业额减少所致毛利润的损失：580 000160180100% -51 555.55（元）【实务操作】根据上述案例列出计算过程和计算结果。情景三 企业财产保险承保处理【模拟场景】2016年12月31日某食品厂（闽侯上街镇）资产负债情况如下：资产负债表 2016年12月31日编制单位：某食品厂 单位：万元资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：货币资金应收账款净额其他应收款存货待摊费用流动资金合计
14、长期投资：长期投资固定资产：固定资产原价减：累计折旧固定资产净值在建工程固定资产合计无形资产：无形资产无形资产合计略205510005103520001020101010流动负债：短期借款应付账款应付股利应付福利费其他应付款未交租金预提费用流动负债合计长期负债：长期负债长期负债合计所有者权益：实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计略4001001001001001001001000555510005003002002000合计30553055说明：查看该厂的明细帐，有关数据如下：（1）货币资金20万元，其中：现金10万元，银行存款10万元。（2）存货1000万元，其中：原材料100万
15、元，半成品100万元，在制品100万元，产成品500万元，特种储备商品100万元，低值易耗品100万元（3）固定资产：1号房屋500万元，2号房屋500万元，土地200万元，轿车50万元，货车50万元，码头100万元，森林100万元，金矿100万元，通讯器材100万元，机器设备300万元。（4）代保管财产：该厂代管厂房1座，投入生产使用，帐面价值10万元（5）有一台机器，折旧已全部提取，还在使用，经查，原值100万元。【情景分析】这是企业财产保险承保时应提供的资料，来确定应保项目和不保项目，然后根据确定应保项目，签订保险合同。【实务操作】（1）根据以上资料，列出可保财产项目存货包括：原材料、半
16、成品、在制品、产成品、特殊储备商品、低值易耗品固定资产包括：1号房屋、2号房屋、通讯器材、机器设备代管厂房包括：代管厂房1座未入账财产包括：一台已全部提取折旧机器（2）从2017年5月1日零时起投保一年期限企业财产保险综合险，写出保险期限起讫时间： 2017 年 5 月 1 日 零 时起至 2018 年 4 月 30 日 二十四 时止（1分）（3）存货全部参加投保企业财产保险综合险，年费率为2.4，请计算应收保险费。（2分）应收保险费保额费率 1000万元2.4 2.4万元。（4）2017年6月5日，存货发生保险责任范围内事故，损失21000元，残值有1000元，出险当日存货实际金额12,000,000元。请计算赔款金额。（2分）赔款（损失金额残值）（保险金额出险时存货价值）（210001000）（10,000,0012,000,000）16,666.7元。（5）2017年11月15日增加一台设备，价值300000元，投保人要求加保300000元，请按月短期费率计收保险费，在划线处填写如下批单内容：批单（正本） 2017榕企综字001号 2007榕企批综字001号某某被保险人：在原保单项下，2017年11月15日增保一台设备，价值30万元，固定资产保额增至130 万元，应收短期保费 4320元， 其他条件不变 。 特此批改保险公司（盖章）2017年11月15日签字 复核
