1、第二章第二章 国际结算工具国际结算工具-票据票据 目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第二章第二章 国际结算工具国际结算工具票据票据2022年年12月月26日星期一日星期一第一节第一节 票据概述票据概述1第二节第二节 汇票汇票2第三节第三节 本票本票3第四节第四节 支票支票4第五节第五节 票据欺诈及其防范票据欺诈及其防范5目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第二章第二章 国际结算工具国际结算工具票据票据2022年年12月月26日星期一日星期一第一节第一节 票据概述票据概述一、现代票据的产生一、现代票据的产生 兑换商票据时期兑换商票据时期票据产生于公元票据产生于公元1111、1212世纪的欧
2、洲国际世纪的欧洲国际贸易中心贸易中心地中海沿岸城市。地中海沿岸城市。市场票据时期市场票据时期公元公元13世纪前后，在欧洲的一些主要城世纪前后，在欧洲的一些主要城市，定期的及时交易开始发展起来。票市，定期的及时交易开始发展起来。票据的使用范围也日益扩大。据的使用范围也日益扩大。流通票据时期流通票据时期公元公元16、17世纪，欧洲的票据使用已世纪，欧洲的票据使用已相当普遍，票据制度也渐趋完善。相当普遍，票据制度也渐趋完善。18世纪以后，票据形成了现代意义上的世纪以后，票据形成了现代意义上的票据。票据。目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第二章第二章 国际结算工具国际结算工具票据票据2022年年1
3、2月月26日星期一日星期一二、票据的定义二、票据的定义 广义的票据是指所有商业上作为权利凭证（广义的票据是指所有商业上作为权利凭证（document of document of titletitle）的单据，如发票、提单、仓单和保险单等。）的单据，如发票、提单、仓单和保险单等。狭义的票据是指出票人依据票据法签发和流通的，以无狭义的票据是指出票人依据票据法签发和流通的，以无条件支付一定金额为目的的有价证券，包括汇票、本票和支条件支付一定金额为目的的有价证券，包括汇票、本票和支票。票。目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第二章第二章 国际结算工具国际结算工具票据票据2022年年12月月26日星
4、期一日星期一三、票据的特性三、票据的特性票据的特性票据的特性流通性流通性无因性无因性要式性要式性提示性提示性返还性返还性要式性要式性目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第二章第二章 国际结算工具国际结算工具票据票据2022年年12月月26日星期一日星期一四、票据的功能四、票据的功能 结算支付功能结算支付功能 信用功能信用功能融资信贷功能融资信贷功能流通功能流通功能目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第二章第二章 国际结算工具国际结算工具票据票据2022年年12月月26日星期一日星期一五、票据法五、票据法（一）票据法的产生与发展（一）票据法的产生与发展1.1.票据法的产生票据法的产生2.2.
5、票据法的国际统一票据法的国际统一（1 1）海牙统一票据法）海牙统一票据法 （2 2）日内瓦统一票据法）日内瓦统一票据法 （3 3）联合国统一票据法）联合国统一票据法 3.3.中国的票据法中国的票据法 目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第二章第二章 国际结算工具国际结算工具票据票据2022年年12月月26日星期一日星期一（二）票据法的含义（二）票据法的含义 广义的票据法又称实质意义上的票据法，是指一切有关票据的法广义的票据法又称实质意义上的票据法，是指一切有关票据的法律规范，包括以各种法规表现出来的关于票据的规定，包括专门的票律规范，包括以各种法规表现出来的关于票据的规定，包括专门的票据法，
6、也包括民法、刑法、诉讼法、公证法和破产法等法规中有关票据法，也包括民法、刑法、诉讼法、公证法和破产法等法规中有关票据的规定。据的规定。狭义的票据法是指关于票据的专门立法，是形式意义上的票据法。狭义的票据法是指关于票据的专门立法，是形式意义上的票据法。目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第二章第二章 国际结算工具国际结算工具票据票据2022年年12月月26日星期一日星期一第二节第二节 汇票汇票一、汇票的定义一、汇票的定义 英国票据法英国票据法-汇票是一人（出票人）向另一人汇票是一人（出票人）向另一人（付款人）签发的，要求付款人即期或定期或在可以确定（付款人）签发的，要求付款人即期或定期或在可以
7、确定的将来的时间，对特定人或其指定人或持票人支付一定金的将来的时间，对特定人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。额的无条件的书面支付命令。我国我国票据法票据法-汇票是出票人签发的，委托付款汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。人或者持票人的票据。目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第二章第二章 国际结算工具国际结算工具票据票据2022年年12月月26日星期一日星期一汇票式样汇票式样 BILL OF EXCHANGENo.09-7019 Beijing,20th Se
8、p.2008Exchange for USD8 040.00 At 30 days after sight of this FIRST of Exchange(Second being unpaid).Pay to the order of BANK OF COMMUNICATIONS the sum of US DOLLARS EIGHT THOUSAND AND FORTY ONLY Drawn under Metropolitan Bank,L/C No.0319,dated:6th sep.2008 To Metropolitan Bank Ltd.Spencers building.
9、humdinger RoadKarachi-Pakistan for:ABC Co.（signature）目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第二章第二章 国际结算工具国际结算工具票据票据2022年年12月月26日星期一日星期一二、汇票的当事人二、汇票的当事人（一）进入流通领域前的当事人（一）进入流通领域前的当事人 出票人出票人/授票人授票人付款人付款人/受票人受票人收款人收款人/受款人受款人目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第二章第二章 国际结算工具国际结算工具票据票据2022年年12月月26日星期一日星期一（二）进入流通领域后的当事人（二）进入流通领域后的当事人进入流通领域进入流通领
10、域后的当事人后的当事人背书人背书人被背书人被背书人保证人保证人持票人持票人参加承兑人参加承兑人目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第二章第二章 国际结算工具国际结算工具票据票据2022年年12月月26日星期一日星期一三、汇票的记载事项三、汇票的记载事项（一）绝对必要记载事项（一）绝对必要记载事项1 1表明表明“汇票汇票”的字样的字样2 2无条件支付命令无条件支付命令3 3确定的金额确定的金额4 4付款人付款人/受票人受票人5 5收款人收款人/受款人受款人6 6出票日期出票日期7 7出票人名称和签字出票人名称和签字目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第二章第二章 国际结算工具国际结算工具票据
11、票据2022年年12月月26日星期一日星期一（二）相对必要记载事项（二）相对必要记载事项1 1出票地出票地 2 2付款地付款地 3 3付款日期付款日期（三）任意记载事项（三）任意记载事项1 1可以记载的事项可以记载的事项2 2记载不生法律效力的事项记载不生法律效力的事项3 3记载无效的事项记载无效的事项4 4记载使票据无效的事项记载使票据无效的事项 目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第二章第二章 国际结算工具国际结算工具票据票据2022年年12月月26日星期一日星期一四、汇票的种类四、汇票的种类.即期汇票和远期汇票即期汇票和远期汇票.商业汇票和银行汇票商业汇票和银行汇票.商业承兑汇票和银行
12、承兑汇票商业承兑汇票和银行承兑汇票.光票和跟单汇票光票和跟单汇票目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第二章第二章 国际结算工具国际结算工具票据票据2022年年12月月26日星期一日星期一五、汇票行为五、汇票行为（一）出票（一）出票 是指出票人签发汇票并将汇票交给收款人的票据行为。是指出票人签发汇票并将汇票交给收款人的票据行为。（二）背书（二）背书 是指持票人在汇票的背面签名和记载有关事项，并把汇票交付被是指持票人在汇票的背面签名和记载有关事项，并把汇票交付被背书人的行为。背书人的行为。目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第二章第二章 国际结算工具国际结算工具票据票据2022年年12月月26
13、日星期一日星期一1.1.背书的种类背书的种类（1 1）转让背书）转让背书 （2 2）非转让背书）非转让背书 2.2.背书的连续背书的连续 3.3.背书的效力背书的效力（1 1）转移效力）转移效力 （2 2）担保效力）担保效力 （3 3）权利证明的效力）权利证明的效力 4.4.背书时应注意的问题背书时应注意的问题 目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第二章第二章 国际结算工具国际结算工具票据票据2022年年12月月26日星期一日星期一（三）提示（三）提示 是指持票人将汇票提交付款人要求承兑或要求付款的行为。是指持票人将汇票提交付款人要求承兑或要求付款的行为。（四）承兑（四）承兑 是指远期汇票的
14、付款人明确表示同意按出票人的指示，于票据到是指远期汇票的付款人明确表示同意按出票人的指示，于票据到期日付款给持票人的行为。期日付款给持票人的行为。1.承兑的种类（1 1）普通承兑）普通承兑 （2 2）限制性承兑）限制性承兑 2.承兑的效力 目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第二章第二章 国际结算工具国际结算工具票据票据2022年年12月月26日星期一日星期一（五）付款（五）付款 是指汇票的付款人、承兑人或代理付款人支付票据金额以消灭汇是指汇票的付款人、承兑人或代理付款人支付票据金额以消灭汇票权利义务的行为。票权利义务的行为。（六）退票（六）退票 也称为拒付，是指提示承兑时遭到拒绝承兑，或提
15、示付款时遭到也称为拒付，是指提示承兑时遭到拒绝承兑，或提示付款时遭到拒绝付款。拒绝付款。目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第二章第二章 国际结算工具国际结算工具票据票据2022年年12月月26日星期一日星期一（七）追索（七）追索 是指汇票遭到拒付后，持票人请求其前手背书人或出票人偿还汇是指汇票遭到拒付后，持票人请求其前手背书人或出票人偿还汇票金额及费用的行为。票金额及费用的行为。1.1.行使追索权的条件行使追索权的条件（1 1）持有合格票据）持有合格票据（2 2）提示汇票，必须在法定期限内）提示汇票，必须在法定期限内（3 3）退票通知，必须在法定期限内）退票通知，必须在法定期限内（4 4）
16、外国汇票遭到退票，必须在法定期限内做成拒绝证书）外国汇票遭到退票，必须在法定期限内做成拒绝证书目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第二章第二章 国际结算工具国际结算工具票据票据2022年年12月月26日星期一日星期一2.2.追索顺序追索顺序 在汇票未承兑时依次是出票人、第一背书人、第二背书人，直至在汇票未承兑时依次是出票人、第一背书人、第二背书人，直至持票人前手背书人。持票人前手背书人。在汇票承兑后依次是承兑人、出票人、第一背书人、第二背书人，在汇票承兑后依次是承兑人、出票人、第一背书人、第二背书人，直至持票人前手背书人。直至持票人前手背书人。3.3.追索的特点追索的特点（1 1）持票人可以
17、选择性地追索）持票人可以选择性地追索 （2 2）持票人可以变更追索）持票人可以变更追索（3 3）持票人可以代位追索）持票人可以代位追索 目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第二章第二章 国际结算工具国际结算工具票据票据2022年年12月月26日星期一日星期一（八）参加承兑（八）参加承兑 是汇票遭到拒绝承兑而退票时，非汇票债务人在征得持票人的同意下，是汇票遭到拒绝承兑而退票时，非汇票债务人在征得持票人的同意下，加入到已遭拒绝承兑的汇票的承兑中去的一种附属票据行为。加入到已遭拒绝承兑的汇票的承兑中去的一种附属票据行为。（九）参加付款（九）参加付款 是在汇票持票人行使追索权时，为阻止其行使追索权，
18、付款人或担当付是在汇票持票人行使追索权时，为阻止其行使追索权，付款人或担当付款人以外的人代为付款的一种行为。款人以外的人代为付款的一种行为。（十）保证（十）保证 是指非票据债务人对于出票、背书、承兑和付款等所发生的债务予以偿是指非票据债务人对于出票、背书、承兑和付款等所发生的债务予以偿付担保的票据行为。付担保的票据行为。目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第二章第二章 国际结算工具国际结算工具票据票据2022年年12月月26日星期一日星期一第三节第三节 本票本票 一、本票的定义一、本票的定义 英国票据法英国票据法-本票是一个人向另一个人签发的，保本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定
19、期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定证于见票时或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票来人无条件支付一定金额的书面付款承诺。人或持票来人无条件支付一定金额的书面付款承诺。我国我国票据法票据法-本票是出票人签发的，承诺自己在见本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第二章第二章 国际结算工具国际结算工具票据票据2022年年12月月26日星期一日星期一本票式样本票式样 Due 11th July,2009 Promissory Note for GBP 80
20、0.00 London,7th April,2009At 45 days after sight we promise to pay Hebei Art and Craft Corp.or order the sum of Eight hundred pounds.To Bank of Europe London Signature 目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第二章第二章 国际结算工具国际结算工具票据票据2022年年12月月26日星期一日星期一二、本票的记载事项二、本票的记载事项（一）绝对必要记载事项（一）绝对必要记载事项记载事项记载事项出票日期出票日期出票人签名出票人签名收款人名
21、称收款人名称无条件支付的承诺无条件支付的承诺“本票本票”的字样表示的字样表示确定的金额确定的金额目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第二章第二章 国际结算工具国际结算工具票据票据2022年年12月月26日星期一日星期一（二）相对必要记载事项（二）相对必要记载事项1 1出票地出票地 2 2付款地付款地3 3付款日期付款日期目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第二章第二章 国际结算工具国际结算工具票据票据2022年年12月月26日星期一日星期一三、本票的种类三、本票的种类1.商业本票和银行本票2.即期本票和远期本票3.记名本票、无记名本票和指示本票目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第二章第
22、二章 国际结算工具国际结算工具票据票据2022年年12月月26日星期一日星期一第四节第四节 支票支票 一、支票的定义一、支票的定义 英国票据法英国票据法-是以银行为付款人的即期汇票。是以银行为付款人的即期汇票。因此，英国票据法将支票视为汇票的一种。因此，英国票据法将支票视为汇票的一种。我国我国票据法票据法-支票是出票人签发的，委托办支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第二章第二章 国际结算工具
23、国际结算工具票据票据2022年年12月月26日星期一日星期一支票式样支票式样 Cheque for US$2 658.00 London,20th Nov.,2008Pay to the order of China National Textile Corp.The sum of US Dollars two thousand six hundred and fifty eight only To National Westminster Bank,London,England For ABC Trade Co.Signature目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第二章第二章 国际结算工
24、具国际结算工具票据票据2022年年12月月26日星期一日星期一二、支票的出票人必须具备的条件二、支票的出票人必须具备的条件1.要开立支票存款账户 2.要在银行预留其本名的签名式样和印鉴 3.要具备可靠的资信 目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第二章第二章 国际结算工具国际结算工具票据票据2022年年12月月26日星期一日星期一三、支票的记载事项三、支票的记载事项（一）绝对必要记载事项（一）绝对必要记载事项1“支票”的字样表示 2无条件支付的命令3确定的金额4付款人名称 5出票日期6出票人签章（二）相对必要记载事项（二）相对必要记载事项1出票地2付款地目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第
25、二章第二章 国际结算工具国际结算工具票据票据2022年年12月月26日星期一日星期一四、支票的种类四、支票的种类支票的种类支票的种类记名支票、无记名支票与指示支票记名支票、无记名支票与指示支票现金支票和转账支票现金支票和转账支票普通支票、划线支票和保付支票普通支票、划线支票和保付支票对己支票、指己支票和受付支票对己支票、指己支票和受付支票目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第二章第二章 国际结算工具国际结算工具票据票据2022年年12月月26日星期一日星期一第五节第五节 票据欺诈及其防范票据欺诈及其防范一、票据欺诈的种类一、票据欺诈的种类1.伪造、变造票据2.故意使用伪造、变造的票据3.其他
26、票据欺诈行为 目录目录 上一页上一页 下一页下一页 第二章第二章 国际结算工具国际结算工具票据票据2022年年12月月26日星期一日星期一二、票据欺诈的防范二、票据欺诈的防范（1 1）贸易成交以前，一定要了解客户的资信，做到心中有数，防患于未）贸易成交以前，一定要了解客户的资信，做到心中有数，防患于未然。然。（2 2）对客商提交的票据一定要事先委托银行对外查实，以确保能安全收）对客商提交的票据一定要事先委托银行对外查实，以确保能安全收汇。汇。（3 3）贸易成交前，买卖双方一定要签署稳妥、平等互利的销售合同。）贸易成交前，买卖双方一定要签署稳妥、平等互利的销售合同。（4 4）在银行未收妥票款之前，不能过早发货以免钱货两空。）在银行未收妥票款之前，不能过早发货以免钱货两空。（5 5）即使收到以世界上资信最好的银行为付款行的支票，也并不等于将）即使收到以世界上资信最好的银行为付款行的支票，也并不等于将来一定会收到货款。来一定会收到货款。
