1、第二章第二章支付结算法律制度支付结算法律制度第一节第一节 支付结算概述支付结算概述 一、支付结算的概念一、支付结算的概念(P97)单位、个人在使用票据、银行卡单位、个人在使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等和汇兑、托收承付、委托收款等方式进行货币给付及其资金清算方式进行货币给付及其资金清算的行为。的行为。支付结算的法律特征：支付结算的法律特征：1.必须通过央行批准的金融机构进行。必须通过央行批准的金融机构进行。2.是一种要式行为：必须按是一种要式行为：必须按支付结支付结算办法算办法规定的形式进行的行为。规定的形式进行的行为。3.实行统一管理和分级管理相结合的实行统一管理和分级管理相结合
2、的管理体制。管理体制。4.必须依法进行。必须依法进行。支付结算的基本原则支付结算的基本原则 1.恪守信用，履约付款原则恪守信用，履约付款原则 2.谁的钱进谁的账，由谁支配原则。谁的钱进谁的账，由谁支配原则。3.银行不垫款原则。银行不垫款原则。4.阿拉伯小写金额数字中有阿拉伯小写金额数字中有“0”时应时应按照相关的规定填写（按照相关的规定填写（P102）5.阿拉伯小写金额前面，均应填写人阿拉伯小写金额前面，均应填写人民币符号民币符号“￥”。6.票据的出票日期必须使用中文大写。票据的出票日期必须使用中文大写。使用小写的，银行不受理。使用小写的，银行不受理。月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和月为壹、贰
3、和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，在其前面加壹拾、贰拾和叁拾的，在其前面加“零零”；日为拾壹至拾玖的，应在前；日为拾壹至拾玖的，应在前面加面加“壹壹”。即：月为即：月为1、2和和10 日为日为19和和10、20、30 在前面加在前面加“零零”日为日为1119，在前面加在前面加“壹壹”第二节第二节 银行结算账户银行结算账户 一、银行结算账户一、银行结算账户 1.存款人在银行开立的办理资金存款人在银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。收付结算的人民币活期存款账户。其特点：其特点：办理人民币业务办理人民币业务 办理资金收付结算业务办理资金收付结算业务 是活期存款账户是活期存款账户
4、2.银行结算账户的种类银行结算账户的种类 按存款人不同分为：按存款人不同分为：单位结算账户和个人结算账户单位结算账户和个人结算账户 单位银行存款账户按用途不同分：单位银行存款账户按用途不同分：基本存款账户、一般存款账户基本存款账户、一般存款账户 专用存款账户、临时存款账户专用存款账户、临时存款账户 3.银行结算账户管理应遵守的原则银行结算账户管理应遵守的原则 1.一个基本账户一个基本账户 2.自主选择银行开立银行结算账户自主选择银行开立银行结算账户 3.银行结算账户信息保密银行结算账户信息保密 4.守法原则守法原则三、基本存款账户三、基本存款账户 1.基本存款账户：存款人因办理基本存款账户：存
5、款人因办理日常转账结算和现金收付需要而日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户，是存款人开立的银行结算账户，是存款人的主要账户。的主要账户。2.使用范围：使用范围：主要办理存款人日主要办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取奖金和现金的支取。3.开户要求：开户要求：存款人资格的要求（存款人资格的要求（P108）12项项 所需的证明文件（所需的证明文件（P109）12项项四、一般存款账户四、一般存款账户 1.一般存款账户：因借款或者一般存款账户：因借款或者其他结算需要，在基本存款账其他结算需要，在基本存款账户开户银行经外的银行开立的户开户银行
6、经外的银行开立的银行结算账户。银行结算账户。2.使用范围：使用范围：可以办理现金缴可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。存，但不得办理现金支取。3.开户要求：开户要求：（1）开立一般存款账户的存款人）开立一般存款账户的存款人资格（资格（P110）（2）所需的证明文件（）所需的证明文件（P110）四种文件四种文件五、专用存款账户五、专用存款账户1.1.专用存款账户：存款人按照专用存款账户：存款人按照法律、行政法规和规章，对其法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行存款账户。使用而开立的银行存款账户。2.2.专用存款账户的使用范围：专用存款账户
7、的使用范围：（P111P111）5 5种范围种范围 3.专用存款账户的开户要求专用存款账户的开户要求（1）开产条件：针对特定事项开）开产条件：针对特定事项开立的存款账户。存款人对（立的存款账户。存款人对（P112）15种资金的管理和使用，可申请种资金的管理和使用，可申请开立专用存款账户。开立专用存款账户。（2）所需的证明文件：）所需的证明文件：（P112113）10种文件。种文件。六、临时存款账户六、临时存款账户1.1.临时存款账户：因临时需要并临时存款账户：因临时需要并在规定期限内使用开立的银行结在规定期限内使用开立的银行结算账户。（算账户。（P113P113）2.2.使用范围：设立临时机构
8、、异使用范围：设立临时机构、异地临时经营活动，注册验资。地临时经营活动，注册验资。临时存款账户的有效期最临时存款账户的有效期最 长不得超过长不得超过2 2年。年。注意注意:七、个人银行结算账户七、个人银行结算账户 1.自然人因投资、消费、结算等而开自然人因投资、消费、结算等而开立的办理支付结算业务的存款账户，立的办理支付结算业务的存款账户，其用途有（其用途有（P114115）11种用途。种用途。2.使用范围：用于个人转账收付和现使用范围：用于个人转账收付和现金存取。有（金存取。有（P114）3种功能种功能八、异地银行结算账户八、异地银行结算账户 1.是指存款人根据规定的条件在异是指存款人根据规
9、定的条件在异地开立的银行结算账户。地开立的银行结算账户。2.使用范围：（使用范围：（P117）5种情形下种情形下可开立使用异地账户。可开立使用异地账户。3.开户要求：除提供开立银行账户开户要求：除提供开立银行账户规定的证明文件外，还要提供规定的证明文件外，还要提供（P117）3种证明文件。种证明文件。1.基本存款账户：基本存款账户：只能开立一个，须经央行核准，可只能开立一个，须经央行核准，可办理结账及现金缴存及支取。办理结账及现金缴存及支取。2.一般存款账户：在基本账户以外一般存款账户：在基本账户以外的银行开立的，没有数量限制，只的银行开立的，没有数量限制，只须央行备案，可办理结账及现金缴须央
10、行备案，可办理结账及现金缴存，不能办理现金支取。存，不能办理现金支取。小结小结:3.专用存款账户：专用存款账户：收入汇缴账户只收不付收入汇缴账户只收不付 业务支出账户只付不收业务支出账户只付不收 其他专用账户使用范围（其他专用账户使用范围（P111）预算单位开立专用账户需央行核准，预算单位开立专用账户需央行核准，还要报财政部门审批。还要报财政部门审批。其他种类的专用账户只须报央行备其他种类的专用账户只须报央行备案。案。4.临时存款账户：具有与基本存款临时存款账户：具有与基本存款账户相同的功能，且数量不限，除账户相同的功能，且数量不限，除验资户（只收不付）外，其他临时验资户（只收不付）外，其他临
11、时账户需经央行核准。有效期最长不账户需经央行核准。有效期最长不得超过得超过2年，延期要经央行核准。年，延期要经央行核准。5.个人银行结算账户与储蓄账户的个人银行结算账户与储蓄账户的区别：区别：结算账户可办理个人结账和现金存取结算账户可办理个人结账和现金存取 储蓄账户只限于办理现金存取储蓄账户只限于办理现金存取第三节第三节 票据结算票据结算 一、票据概述一、票据概述（一）票据：由出票人依法签发的、（一）票据：由出票人依法签发的、约定自已或委托付款人在见票时或指约定自已或委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。付一定金额并
12、可转让的有价证券。票据的种类：汇票、本票、支票。票据的种类：汇票、本票、支票。票据的特征（票据的特征（P118119）6项。项。（二）票据的功能：（二）票据的功能：（P119）5项功能项功能（三）票据当事人：享有票据权利、（三）票据当事人：享有票据权利、承担票据义务的当事人。分为：承担票据义务的当事人。分为：1.基本当事人：票据作成和交付时就存基本当事人：票据作成和交付时就存在的当事人，包括：出票人、付款人、在的当事人，包括：出票人、付款人、收款人。收款人。2.非基本当事人：票据作成并交付使用非基本当事人：票据作成并交付使用后，通过一定的票据行为加入的当事后，通过一定的票据行为加入的当事人。包
13、括：承兑人、背书人、被背书人。包括：承兑人、背书人、被背书人、保证人等。人、保证人等。（四）票据权利与责任（四）票据权利与责任（P120）1.票据权利票据权利（1）票据权利持票人向票据债务人）票据权利持票人向票据债务人请求支付票款的权利。包括：请求支付票款的权利。包括：付款请求权：第一次权利，也称主付款请求权：第一次权利，也称主 要票据权利。要票据权利。追索权：在请求权遭到拒绝或其他追索权：在请求权遭到拒绝或其他法定原因存在时，向其前手请求偿还法定原因存在时，向其前手请求偿还票款的权利，第二次权利，又称偿还票款的权利，第二次权利，又称偿还请求权。请求权。（2）票据权利的时效：）票据权利的时效：
14、票据权利在一定的期限内不行使南而票据权利在一定的期限内不行使南而消灭。具体时效（消灭。具体时效（P121）。）。（3）票据权利的行使：持票人请求票）票据权利的行使：持票人请求票据的付款人支付票款的行为。据的付款人支付票款的行为。定日付款或出票后定期付款的汇票持定日付款或出票后定期付款的汇票持票人要在汇票到期前向付款人提示承票人要在汇票到期前向付款人提示承兑；见票后定期付款的汇票持票人要兑；见票后定期付款的汇票持票人要在出票后起在出票后起1个月内向付款人提示承兑。个月内向付款人提示承兑。提示付款的期限：提示付款的期限：支票为出票日起支票为出票日起10天内。天内。本票自出票日起本票自出票日起2个月
15、内个月内 银行汇票自出票日起银行汇票自出票日起1个月内。个月内。定日付款、出票后定期付款或见定日付款、出票后定期付款或见票后定期付款的商业汇票，自到票后定期付款的商业汇票，自到期起期起10天内。天内。2.票据责任票据责任 是指票据债务人向持票人支付票是指票据债务人向持票人支付票款的责任。是由于债务人的票据款的责任。是由于债务人的票据行为（如出票、背书、承兑）而行为（如出票、背书、承兑）而承担的义务。主要包括：付款义承担的义务。主要包括：付款义务和偿还义务。务和偿还义务。实务中票据责任有四种情况实务中票据责任有四种情况（P122）（五）票据行为（五）票据行为 票据行为：能够产生权利与义务的法票据
16、行为：能够产生权利与义务的法律行为。包括：出票、背书、承兑、律行为。包括：出票、背书、承兑、保证四种。保证四种。1.出票：出票人签发票据并将票据交出票：出票人签发票据并将票据交付给收款人的行为。包括：付给收款人的行为。包括：作成票据：在票据上记载法定事项并作成票据：在票据上记载法定事项并 签章。签章。交付票据：将作成的票据交给他人。交付票据：将作成的票据交给他人。2.2.背书：持票人将票据权利（转让背书：持票人将票据权利（转让背书）或部分权利（非转让背书）背书）或部分权利（非转让背书）授予他人而在票据的背面签名并盖授予他人而在票据的背面签名并盖章的行为。章的行为。3.3.承兑：汇票付款人承诺在
17、汇票承兑：汇票付款人承诺在汇票到期日支付票款并盖章的行为。到期日支付票款并盖章的行为。4.4.保证：票据债务人以外的人，保证：票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行票据债务为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并签章而在票据上记载有关事项并签章的行为。的行为。（八）票据丧失的补救（八）票据丧失的补救 票据丧失：票据因灭失、遗失、票据丧失：票据因灭失、遗失、被盗等原因而使持票人脱离对票被盗等原因而使持票人脱离对票据的占有。据的占有。票据丧失的补救措施：（票据丧失的补救措施：（P125）挂失止付、公示催告、普通诉讼挂失止付、公示催告、普通诉讼 只有确定付款人或代理付款人的只有确定付款
18、人或代理付款人的票据丧失才可以挂失止付。票据丧失才可以挂失止付。可以申请挂失止付的票据：可以申请挂失止付的票据：商业汇票、支票、填明商业汇票、支票、填明“现金现金”字样的银行汇票和银行本票。字样的银行汇票和银行本票。挂失止付并不是票据丧失后采取挂失止付并不是票据丧失后采取的必经措施，只是一种暂时的预的必经措施，只是一种暂时的预防措施，最终要通过公示催告或防措施，最终要通过公示催告或普通诉讼。普通诉讼。二、银行汇票二、银行汇票 1.银行汇票的概念：（银行汇票的概念：（P126）2.使用范围：同城、异地的各种款项使用范围：同城、异地的各种款项结算均可使用。结算均可使用。银行汇票可以转账；填明银行汇
19、票可以转账；填明“现金现金”字字样的可以支取现金。样的可以支取现金。（四）提示付款期限：（四）提示付款期限：自出票日起自出票日起1个月个月（五）银行汇票的办理和使用要求（五）银行汇票的办理和使用要求1.1.办理银行汇票的程序办理银行汇票的程序（P128P128129129）3 3项要求项要求2.2.银行汇票兑付的基本要求：银行汇票兑付的基本要求：（P129P129133133）1212项要求。项要求。银行汇票的式样银行汇票的式样（P130P130131131）三、支票三、支票 1.支票：指出票人签发、委托办支票：指出票人签发、委托办理支票存款业务的银行在见票时理支票存款业务的银行在见票时无条件
20、支付确定的金额给收款人无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。或者持票人的票据。基本当事人：出票人、付款人、基本当事人：出票人、付款人、收款人。收款人。支票的种类：普通支票、现金支支票的种类：普通支票、现金支票、转账支票。票、转账支票。（1）支票上印有）支票上印有“现金现金”字样的字样的为现金支票为现金支票（式样（式样P135）现金支票现金支票只能只能用于支取现金用于支取现金。（2）支票上印有）支票上印有“转账转账”字样的字样的为转账支票为转账支票（式样（式样P136）转账支票转账支票只能只能用于转账用于转账。（3）未印字样的为普通支票：）未印字样的为普通支票：普通支票普通支票既可以支取
21、现金，也可既可以支取现金，也可以转账。以转账。在左上角划两条平行线的为划线在左上角划两条平行线的为划线支票。划线支票只能转账，不能支票。划线支票只能转账，不能支取现金。支取现金。普通支票的式样（普通支票的式样（P137）2.支票的使用范围：同城各种款项结支票的使用范围：同城各种款项结算均可使用算均可使用 3.支票的记载事项：支票的记载事项：（1）绝对记载事项（）绝对记载事项（P134）6项项（2）相对记载事项（）相对记载事项（P134）2项。项。4.支票的提示付款期：支票的提示付款期：自出票日起自出票日起10日日 5.支票的办理和使用要求：支票的办理和使用要求：（P138139）9项要求。项要求。
