1、第五章第五章 职能资本和平均利润职能资本和平均利润 利润和平均利润利润和平均利润 商业资本和商业利润商业资本和商业利润 生息资本和利息生息资本和利息 地租地租“资本害怕没有利润或利润太少，就像资本害怕没有利润或利润太少，就像 自然界害怕真空一样。一旦有适当的自然界害怕真空一样。一旦有适当的 利润，资本就胆大起来。如果有利润，资本就胆大起来。如果有10%10%的利润，它就保证到处被使用；有的利润，它就保证到处被使用；有20%20%的利润，它就活跃起来；有的利润，它就活跃起来；有50%50%的利润，它就铤而走险；为了的利润，它就铤而走险；为了100%100%的利润，它的利润，它就敢践踏一切人间法律
2、；有就敢践踏一切人间法律；有300%300%的利润，它就的利润，它就敢犯任何罪行，甚至冒绞首的危险。如果动乱敢犯任何罪行，甚至冒绞首的危险。如果动乱和纷争能带来利润，它就会鼓励动乱和纷争。和纷争能带来利润，它就会鼓励动乱和纷争。走私和贩卖奴隶就是证明。走私和贩卖奴隶就是证明。”-马克思引用马克思引用评论家季刊评论家季刊5.1 5.1 利润和平均利润利润和平均利润一、剩余价值转化为利润一、剩余价值转化为利润（一）成本价格（一）成本价格(Cost price)1.成本价格的定义成本价格的定义 成本价格指生产费用，由所耗费的不变资成本价格指生产费用，由所耗费的不变资本和可变资本价值构成。本和可变资本
3、价值构成。通常用通常用k表示，即表示，即 k=c+v 2.成本价格对资本主义生产的影响成本价格对资本主义生产的影响 1）成本价格是企业赚钱或亏本的界限。）成本价格是企业赚钱或亏本的界限。2）成本价格的高低是企业在竞争中胜败的关键。）成本价格的高低是企业在竞争中胜败的关键。如果某些资本家的商品成本价格低于社会成本价如果某些资本家的商品成本价格低于社会成本价格，便有可能用降低出售价格的办法打败竞争对手。格，便有可能用降低出售价格的办法打败竞争对手。成本核算的任务：成本核算的任务：核算成本的数量核算成本的数量 分析成本的构成分析成本的构成 采取有效措施降低企业的产品成本采取有效措施降低企业的产品成本
4、 3.成本价格范畴掩盖了剥削成本价格范畴掩盖了剥削 在成本价格范畴中，看不出不变资本价值转在成本价格范畴中，看不出不变资本价值转移到产品中去的过程和消耗劳动力创造新价值的移到产品中去的过程和消耗劳动力创造新价值的过程；过程；在成本价格形式上，不变资本和可变资本的在成本价格形式上，不变资本和可变资本的区分则被掩盖了，从而掩盖了剩余价值的源泉。区分则被掩盖了，从而掩盖了剩余价值的源泉。商品价值商品价值 W=c+v+mW=c+v+m转移来的转移来的生产资料生产资料的价值的价值 剩余价值剩余价值劳动力自劳动力自身价值身价值商品价值商品价值 W=c+v+mW=c+v+m（二）剩余价值转化为利润（二）剩余
5、价值转化为利润(Profit)p p是全部预付资本的产物：是全部预付资本的产物：m m是可变资本的产物：是可变资本的产物：资本家把剩余价值看成是全部预付资本资本家把剩余价值看成是全部预付资本的产物。的产物。如果把剩余价值在观念上当作全都预付如果把剩余价值在观念上当作全都预付资本的产物，剩余价值便转化为利润。资本的产物，剩余价值便转化为利润。利润和剩余价值实际上是一个东西，如利润和剩余价值实际上是一个东西，如果把剩余价值作为可变资本的产物，则它为果把剩余价值作为可变资本的产物，则它为剩余价值；如果把剩余价值在观念上看做是剩余价值；如果把剩余价值在观念上看做是全部预付资本的产物，则它称为利润。全部
6、预付资本的产物，则它称为利润。剩余价值是利润的本质，利润是剩余剩余价值是利润的本质，利润是剩余价值的转化形式。价值的转化形式。如果用如果用P代表利润，则商品价值就转化代表利润，则商品价值就转化为为wkP，即成本价格利润。，即成本价格利润。剩余价值转化为利润以后，剩余价值剩余价值转化为利润以后，剩余价值的真正来源被掩盖了，资本家对雇佣工人的真正来源被掩盖了，资本家对雇佣工人的剥削关系也被抹煞了。的剥削关系也被抹煞了。（三）剩余价值率转化为利润率（三）剩余价值率转化为利润率 1.转化的前提：转化的前提：既然把剩余价值看做是全部预付资本既然把剩余价值看做是全部预付资本的产物，因此，在比较盈利大小时，
7、把剩的产物，因此，在比较盈利大小时，把剩余价值与全部预付资本相比，这样，剩余余价值与全部预付资本相比，这样，剩余价值率就转化为利润率，资本主义生产关价值率就转化为利润率，资本主义生产关系进一步神秘化了。系进一步神秘化了。2.利润率的定义：利润率的定义：利润率利润率(The rate of profit)指剩余价指剩余价值与全部预付资本的比率，用公式表示值与全部预付资本的比率，用公式表示：p=m/(c+v)利润率是剩余价值率的转化形式利润率是剩余价值率的转化形式。3.利润率与剩余价值率的区别：利润率与剩余价值率的区别：剩余价值率（剩余价值率（m）利润率（利润率（p）计算公式计算公式 m=m/vp
8、=m/(c+v)意义意义表示资本家对工人的表示资本家对工人的 剥削程度剥削程度表示预付总资本的表示预付总资本的增殖程度增殖程度 大小大小 mp 本质本质表示了剩余价值的表示了剩余价值的来源是可变资本来源是可变资本利润率掩盖了剩余利润率掩盖了剩余价值的来源，似乎价值的来源，似乎剩余价值是由全部剩余价值是由全部预付资本产生的预付资本产生的 4.影响利润率高低的因素影响利润率高低的因素 1)剩余价值率的高低剩余价值率的高低 在预付资本和资本有机构成已定的条件在预付资本和资本有机构成已定的条件下，利润率的高低由剩余价值量的多少决下，利润率的高低由剩余价值量的多少决定，而剩余价值量的多少则取决于剩余价定
9、，而剩余价值量的多少则取决于剩余价值率的高低值率的高低。2)资本有机构成的高低资本有机构成的高低 在剩余价值率和劳动力价值已定的条在剩余价值率和劳动力价值已定的条件下，资本有机构成越低，总资本中可变资件下，资本有机构成越低，总资本中可变资本部分就越大，从而所使用的劳动力也越多，本部分就越大，从而所使用的劳动力也越多，创造的剩余价值也越多，利润率也会越高；创造的剩余价值也越多，利润率也会越高；反之，利润率就越低。反之，利润率就越低。利润率同资本有机构成反方向变化。利润率同资本有机构成反方向变化。利润率同资本有机构成的这种关系是就利润率同资本有机构成的这种关系是就整个生产部门而言的。从个别企业来看
10、，情整个生产部门而言的。从个别企业来看，情况恰好相反，个别企业的资本有机构成高于况恰好相反，个别企业的资本有机构成高于本部门的平均水平，产品的个别价值便低于本部门的平均水平，产品的个别价值便低于社会价值，它就可以获得超额利润，从而提社会价值，它就可以获得超额利润，从而提高了利润率。高了利润率。3)资本周转速度的快慢资本周转速度的快慢 在其他条件不变的情况下，资本周转速在其他条件不变的情况下，资本周转速度越快，可变资本周转的次数也越多，同等度越快，可变资本周转的次数也越多，同等可变资本带来的剩余价值也就越多，从而年可变资本带来的剩余价值也就越多，从而年剩余价值量与预付总资本的比率，即年利润剩余价
11、值量与预付总资本的比率，即年利润率也越高。率也越高。年利润率与资本的周转速度成正比。年利润率与资本的周转速度成正比。4)不变资本的节省不变资本的节省 在剩余价值量和剩余价值率已定的条件在剩余价值量和剩余价值率已定的条件下，不变资本节省了，预付总资本就会减少。下，不变资本节省了，预付总资本就会减少。这样，用同量剩余价值同较少的预付资本相这样，用同量剩余价值同较少的预付资本相比，利润率就会提高。比，利润率就会提高。二、利润转化为平均利润二、利润转化为平均利润(Average profit)（一）部门之间的竞争和平均利润率的形成（一）部门之间的竞争和平均利润率的形成 1.资本家之间的竞争：部门内部的
12、竞争和部资本家之间的竞争：部门内部的竞争和部门之间的竞争门之间的竞争 1）部门内部的竞争，是同一部门生产）部门内部的竞争，是同一部门生产同种商品的各个资本主义企业，为了争夺有同种商品的各个资本主义企业，为了争夺有利的生产、销售条件和获得超额利润而进行利的生产、销售条件和获得超额利润而进行的竞争。的竞争。竞争的结果，使同种商品不同的个别价竞争的结果，使同种商品不同的个别价值均衡为相同的市场价值，即社会价值。值均衡为相同的市场价值，即社会价值。部门内部的竞争刺激了资本主义生产部门内部的竞争刺激了资本主义生产技术的发展和部门资本有机构成的提高。技术的发展和部门资本有机构成的提高。2）部门之间的竞争，
13、主要是各个不同）部门之间的竞争，主要是各个不同部门的资本家为了争夺更有利的投资场所而部门的资本家为了争夺更有利的投资场所而进行的竞争。进行的竞争。这种竞争一般是通过资本的转移而实现这种竞争一般是通过资本的转移而实现的。部门之间竞争的结果，使各个部门的不的。部门之间竞争的结果，使各个部门的不同利润率趋于平均化，形成平均利润率和平同利润率趋于平均化，形成平均利润率和平均利润。均利润。2.平均利润率的形成平均利润率的形成 在自由竞争占统治地位的条件下，资本在自由竞争占统治地位的条件下，资本家之间展开以资本的自由转移为特征的竞争，家之间展开以资本的自由转移为特征的竞争，以便获取尽可能多的利润。导致利润
14、率高的以便获取尽可能多的利润。导致利润率高的部门，资本数量增加，生产规模扩大；相反，部门，资本数量增加，生产规模扩大；相反，利润率低的部门，资本减少，生产规模缩小。利润率低的部门，资本减少，生产规模缩小。生产比例的这种变化，引起市场上供求关系生产比例的这种变化，引起市场上供求关系和商品价格的变化，使各部门的利润率发生和商品价格的变化，使各部门的利润率发生了相应的变化。了相应的变化。资本在不同生产部门之间的转移，一直资本在不同生产部门之间的转移，一直要持续到所有的生产部门都获得大致相等的要持续到所有的生产部门都获得大致相等的利润率，即形成平均利润率时，资本转移才利润率，即形成平均利润率时，资本转
15、移才会趋于停止。会趋于停止。3.平均利润率的计算平均利润率的计算 平均利润率是社会剩余价值总量和预付平均利润率是社会剩余价值总量和预付社会总资本的比率。社会总资本的比率。用公式表示：用公式表示：部部门门预付预付资本资本资本有资本有机机构成构成剩余剩余价值价值率率剩剩余余价价值值平均平均利润利润率率平平均均利利润润平均利平均利润与剩润与剩余价值余价值的差额的差额食食品品10070c+30v 100%3020%2010纺纺织织10080c+20v 100%2020%200机机械械10090c+10v 100%1020%20+10生产部门预付资本(100万)剩余价值率剩余价值商品价值不变资本c可变资
16、本v7030100%8020100%9010100%302010130120110130120120120300=6060上表展示了三个有机构成不同的部门利润平均化的上表展示了三个有机构成不同的部门利润平均化的情形。同时还表明利润平均化仅仅是剩余价值在各情形。同时还表明利润平均化仅仅是剩余价值在各个部门之间的重新分配而已。个部门之间的重新分配而已。4.平均利润更加掩盖了资本主义剥削平均利润更加掩盖了资本主义剥削关系关系 平均利润率形成后，各个部门的资本平均利润率形成后，各个部门的资本家所得到的利润，不一定同本部门雇佣工人家所得到的利润，不一定同本部门雇佣工人所创造的剩余价值相等。所创造的剩余价
17、值相等。利润率的平均化过程，也就是各生产部利润率的平均化过程，也就是各生产部门的剩余价值重新分配的过程。一定量预付门的剩余价值重新分配的过程。一定量预付资本根据平均利润率获得的利润就是平均利资本根据平均利润率获得的利润就是平均利润，平均利润预付资本润，平均利润预付资本x平均利润率。平均利润率。等量资本获得等量利润等量资本获得等量利润进一步掩盖了利润的本质及其来源进一步掩盖了利润的本质及其来源利润量与资利润量与资本本量有关量有关利润量利润量 剩余价值量剩余价值量 平均利润率的形成，进一步掩盖了资平均利润率的形成，进一步掩盖了资本主义的剥削关系。不同生产部门投入等量本主义的剥削关系。不同生产部门投
18、入等量资本得到等量利润，这造成了一种假象，似资本得到等量利润，这造成了一种假象，似乎利润的多少只和投入的资本量有关，似乎乎利润的多少只和投入的资本量有关，似乎资本是利润的源泉。这样，就使利润的本质资本是利润的源泉。这样，就使利润的本质和真实的源泉被进一步掩盖。和真实的源泉被进一步掩盖。利润转化为平均利润的同时，各部门利润转化为平均利润的同时，各部门中少数先进企业仍可能获得超额利润。中少数先进企业仍可能获得超额利润。三、三、(Prices of production）不变资本不变资本C可变资本可变资本V 剩余价值剩余价值m利润利润 平均利润平均利润 （一）生产价格是价值的转化形式（一）生产价格是
19、价值的转化形式 平均利润形成以后，商品就不是按价值出售，平均利润形成以后，商品就不是按价值出售，而是按生产价格出售。生产价格就是商品的成本而是按生产价格出售。生产价格就是商品的成本加平均利润，它是价值的转化形式。商品价值转加平均利润，它是价值的转化形式。商品价值转化为生产价格的过程，可以用下表表示：化为生产价格的过程，可以用下表表示：商品价值商品价值 W W=c+v+mc+v+m生产部门预付资本(100万)剩余价值率剩余价值商品价值不变资本c可变资本v7030100%8020100%9010100%302010130120110130120120120300=6060生产部门预付资本(100万
20、)剩余价值率剩余价值商品价值不变资本c可变资本v7030100%8020100%9010100%30201013012011013012012012030060360商品价值总额商品价值总额=生产价格总额生产价格总额 从上表可以看到，有两个部门的生产价格从上表可以看到，有两个部门的生产价格和价值是背离的。和价值是背离的。资本有机构成高于社会平均有机构成的部资本有机构成高于社会平均有机构成的部门，生产价格大于价值；门，生产价格大于价值；资本有机构成低于社会平均有机构成的部资本有机构成低于社会平均有机构成的部门，生产价格小于价值；门，生产价格小于价值；只有具有社会平均有机构成的部门，它的只有具有社
21、会平均有机构成的部门，它的生产价格才符合价值。生产价格才符合价值。（二）价值规律作用的形式（二）价值规律作用的形式 随着价值转化为生产价格。价值规律随着价值转化为生产价格。价值规律作用的形式发生了变化。在生产价格出现以作用的形式发生了变化。在生产价格出现以前，市场价格前，市场价格(Market price)围绕价值上下围绕价值上下波动；生产价格出现以后，市场价格围绕着波动；生产价格出现以后，市场价格围绕着生产价格上下波动，生产价格成了市场价格生产价格上下波动，生产价格成了市场价格波动的中心。波动的中心。（三）生产价格和价值的背离，以及商品按（三）生产价格和价值的背离，以及商品按照生产价格而不是
22、按照价值出卖，并没有否照生产价格而不是按照价值出卖，并没有否定价值规律。定价值规律。1.从各个生产部门看，资本家获得的平从各个生产部门看，资本家获得的平均利润可以高于或低于本部门工人创造的剩均利润可以高于或低于本部门工人创造的剩余价值，但从全社会看，整个资产阶级获得余价值，但从全社会看，整个资产阶级获得的平均利润总额仍然等于整个无产阶级所创的平均利润总额仍然等于整个无产阶级所创造的剩余价值总额。造的剩余价值总额。2.由于全社会平均利润总额等于剩余由于全社会平均利润总额等于剩余价值总额，商品的价值总额也必然和生产价值总额，商品的价值总额也必然和生产价格总额相等。价格总额相等。从整个社会来看，商品
23、按生产价格出从整个社会来看，商品按生产价格出卖，实际上仍是按照价值出卖。卖，实际上仍是按照价值出卖。3.生产价格的变动，归根到底取决于价生产价格的变动，归根到底取决于价值的变动。不变资本和可变资本的变动会引值的变动。不变资本和可变资本的变动会引起成本的变动；剩余价值的变动会引起平均起成本的变动；剩余价值的变动会引起平均利润率的变动，从而引起平均利润的变动。利润率的变动，从而引起平均利润的变动。因此，价值的任何一部分发生变动都会相应因此，价值的任何一部分发生变动都会相应地引起生产价格的变动，两者变动的方向也地引起生产价格的变动，两者变动的方向也是一致的。是一致的。（四）超额利润（四）超额利润(S
24、urplus-profit)生产价格形成后，各部门之间的利润趋于平生产价格形成后，各部门之间的利润趋于平均化，但不排除部门内部少数先进企业获得超额均化，但不排除部门内部少数先进企业获得超额利润。利润。超额利润超额利润是超额剩余价值的转化形式，指个是超额剩余价值的转化形式，指个别企业通过改进生产技术，改善经营管理，提高别企业通过改进生产技术，改善经营管理，提高劳动生产率，使本企业商品的个别生产价格低于劳动生产率，使本企业商品的个别生产价格低于社会生产价格，按照社会生产价格出售，从而多社会生产价格，按照社会生产价格出售，从而多得的那部分利润。得的那部分利润。超额利润只能被个别资本家暂时获得超额利润
25、只能被个别资本家暂时获得 随着先进技术或经营管理方式的普及，随着先进技术或经营管理方式的普及，商品的社会生产价格会普遍降低，超额利商品的社会生产价格会普遍降低，超额利润会在原有的个别资本家那里消失。这时，润会在原有的个别资本家那里消失。这时，在新的基础上又会有个别企业，采取更先在新的基础上又会有个别企业，采取更先进的技术和经营管理方式，提高劳动生产进的技术和经营管理方式，提高劳动生产率，谋取新的超额利润。率，谋取新的超额利润。资本主义的技术和管理水平的提高，资本主义的技术和管理水平的提高，就是靠无数个别资本家竞相追求超额利润就是靠无数个别资本家竞相追求超额利润来推动的。来推动的。（五）平均利润
26、和生产价格学说的意义（五）平均利润和生产价格学说的意义 1.解决了劳动价值论同等量资本得到解决了劳动价值论同等量资本得到等量利润之间的矛盾。等量利润之间的矛盾。生产价格只是价值的转化形式，它的生产价格只是价值的转化形式，它的基础仍然是生产商品所耗费的社会必要劳动基础仍然是生产商品所耗费的社会必要劳动时间。因此，只有在劳动价值论的基础上，时间。因此，只有在劳动价值论的基础上，才能说明平均利润和生产价格变动的规律，才能说明平均利润和生产价格变动的规律，平均利润和生产价格学说在理论上是劳动价平均利润和生产价格学说在理论上是劳动价值学说的进一步丰富和发展。值学说的进一步丰富和发展。2.这一理论具有重大
27、的现实意义。这一理论具有重大的现实意义。揭示了整个资产阶级和整个无产阶级揭示了整个资产阶级和整个无产阶级之间的对立。整个资产阶级都参加了社会总之间的对立。整个资产阶级都参加了社会总剩余价值的瓜分。每个资本家得到多少利润，剩余价值的瓜分。每个资本家得到多少利润，不仅取决于他对本企业工人的剥削程度，还不仅取决于他对本企业工人的剥削程度，还取决于全体资本家对全体雇佣工人的剥削程取决于全体资本家对全体雇佣工人的剥削程度。剩余价值总量越大，平均利润也越高。度。剩余价值总量越大，平均利润也越高。四、平均利润率下降趋势的规律四、平均利润率下降趋势的规律（一）平均利润率下降的基本因素：是社会（一）平均利润率下
28、降的基本因素：是社会资本平均有机构成的提高资本平均有机构成的提高。追逐超额利润的动机和外在竞争压力追逐超额利润的动机和外在竞争压力的强制迫使每个资本家不断改进技术，提的强制迫使每个资本家不断改进技术，提高劳动生产率，降低生产费用。而改进技高劳动生产率，降低生产费用。而改进技术的结果，则使社会资本有机构成的平均术的结果，则使社会资本有机构成的平均水平提高，平均利润率趋于下降。水平提高，平均利润率趋于下降。（二）平均利润率的下降，决不意味着工人（二）平均利润率的下降，决不意味着工人所受剥削程度的减轻和剩余价值率的降低。所受剥削程度的减轻和剩余价值率的降低。在剩余价值率不变甚至提高的情况下，在剩余价
29、值率不变甚至提高的情况下，平均利润率仍然可以下降。平均利润率仍然可以下降。（三）平均利润率的下降，也不意味着（三）平均利润率的下降，也不意味着资本家获得的利润量的减少。资本家获得的利润量的减少。伴随着资本积累，一方面是技术的改伴随着资本积累，一方面是技术的改进，资本有机构成的提高，在资本总量中可进，资本有机构成的提高，在资本总量中可变资本占的比重缩小；另一方面，资本的总变资本占的比重缩小；另一方面，资本的总量在增大，可变资本在相对量缩小的同时绝量在增大，可变资本在相对量缩小的同时绝对量仍然可以增大。对量仍然可以增大。（四）阻碍利润率下降的因素：（四）阻碍利润率下降的因素：1.剥削程度的提高剥削
30、程度的提高 资本家采用延长工作日、提高劳动强度、资本家采用延长工作日、提高劳动强度、降低工资、提高劳动生产率等方法，来增加降低工资、提高劳动生产率等方法，来增加剩余价值量，提高剩余价值率，从而阻碍平剩余价值量，提高剩余价值率，从而阻碍平均利润率的下降。均利润率的下降。2.延缓资本有机构成的提高延缓资本有机构成的提高 随着劳动生产率的提高，机器、设备、随着劳动生产率的提高，机器、设备、原材料等生产资料价值相应下降。这样，生原材料等生产资料价值相应下降。这样，生产资料的数量虽然不断增加，但不变资本的产资料的数量虽然不断增加，但不变资本的价值并不与生产资料的数量成比例增加。这价值并不与生产资料的数量
31、成比例增加。这就延缓了资本有机构成的提高，从而阻碍平就延缓了资本有机构成的提高，从而阻碍平均利润率的下降。均利润率的下降。3.剩余价值率和利润率的提高剩余价值率和利润率的提高 由于大量相对过剩人口的存在，使资由于大量相对过剩人口的存在，使资本家可以把工人工资压低到劳动力价值以下，本家可以把工人工资压低到劳动力价值以下，以致一些生产部门宁可采用廉价的手工劳动，以致一些生产部门宁可采用廉价的手工劳动，而不使用机器。这样就可以提高剩余价值率而不使用机器。这样就可以提高剩余价值率和利润率，阻碍平均利润率的下降。和利润率，阻碍平均利润率的下降。4.对外贸易的发展对外贸易的发展 输入廉价的生产资料和生活资
32、料，可以降低不输入廉价的生产资料和生活资料，可以降低不变资本价值和劳动力价值，提高利润率变资本价值和劳动力价值，提高利润率 输出商品到经济落后国家，可以按高于国内的价输出商品到经济落后国家，可以按高于国内的价格出售。格出售。对落后国家和发展中国家进行直接投资，利用当对落后国家和发展中国家进行直接投资，利用当地廉价劳动力和原材料，就地生产就地出卖商品，地廉价劳动力和原材料，就地生产就地出卖商品，也可以获得较高的利润率。也可以获得较高的利润率。这一切都会阻挠或抵消本国平均利润率的下降。这一切都会阻挠或抵消本国平均利润率的下降。上述种种因素只能阻挠和延缓利润率上述种种因素只能阻挠和延缓利润率的下降，
33、但不能绝对阻止平均利润率下降的的下降，但不能绝对阻止平均利润率下降的趋势。平均利润率下降是作为一种长期趋势趋势。平均利润率下降是作为一种长期趋势而发生作用的客观规律。而发生作用的客观规律。5.2 5.2 商业资本和商业利润商业资本和商业利润一、商业资本一、商业资本(Commercial capital)（一）商业资本的产生（一）商业资本的产生 产业资本家为了减少流通资本，摆脱商业事务，产业资本家为了减少流通资本，摆脱商业事务，专门从事生产，把商品销售业务让给专门从事商品专门从事生产，把商品销售业务让给专门从事商品买卖的商业资本家承担。于是，产业资本运动中的买卖的商业资本家承担。于是，产业资本运
34、动中的商品资本职能就逐渐分离出来，独立发挥作用，成商品资本职能就逐渐分离出来，独立发挥作用，成为商业资本。为商业资本。商业资本商业资本 是指在流通领域专门从事商品买卖，以获是指在流通领域专门从事商品买卖，以获取剩余价值为目的的职能资本。它是从产业取剩余价值为目的的职能资本。它是从产业资本中分离出来独立发挥作用的商品资本资本中分离出来独立发挥作用的商品资本。产业资本的职能产业资本的职能生产生产价值和剩余价值价值和剩余价值商业资本的职能商业资本的职能实现实现价值和剩余价值价值和剩余价值 （二）商业资本独立化的原因：（二）商业资本独立化的原因：由商业资本职能的特殊性和它在社会由商业资本职能的特殊性和
35、它在社会总资本中的地位决定的。总资本中的地位决定的。1.商业资本的职能是销售商品、实现资商业资本的职能是销售商品、实现资本的价值和剩余价值，这就在客观上提供了本的价值和剩余价值，这就在客观上提供了产业资本和商业资本之间的分工，为商业资产业资本和商业资本之间的分工，为商业资本成为独立的资本形式提供了现实的根据。本成为独立的资本形式提供了现实的根据。2.就整个社会资本来说，总有一部分就整个社会资本来说，总有一部分以商品经营资本形式处在市场上，完成由商以商品经营资本形式处在市场上，完成由商品到货币，再由货币到商品的转化过程。从品到货币，再由货币到商品的转化过程。从而使产业资本中的商品资本运动形式而使
36、产业资本中的商品资本运动形式W一一G独立成为商品经营资本形式独立成为商品经营资本形式GWG。（三）商业资本的形成需要具备两个条件：（三）商业资本的形成需要具备两个条件：1.产业资本家和商人之间已形成了一产业资本家和商人之间已形成了一种社会分工，已经出现了专门从事商品买种社会分工，已经出现了专门从事商品买卖的商人。卖的商人。2.商人必须有自己的独立资本进行投商人必须有自己的独立资本进行投资，形成独立的商人资本运动形式：资，形成独立的商人资本运动形式：GW 一一G 商业资本的作用商业资本的作用:1.有利于节省社会总资本中用于流通过程有利于节省社会总资本中用于流通过程的资本的资本,增加用于生产过程的
37、资本。增加用于生产过程的资本。2.缩短流通时间，加速资本周转。缩短流通时间，加速资本周转。3.减少流通费用，提高平均利润率。减少流通费用，提高平均利润率。二、商业利润二、商业利润(Commercial profit)（一）商业利润与平均利润（一）商业利润与平均利润 竞争使商业利润趋于平均利润。竞争使商业利润趋于平均利润。（二）商业利润形式上的来源（二）商业利润形式上的来源 形式上，商业利润来源于商品的购买价格和形式上，商业利润来源于商品的购买价格和销售价格之间的差额，好像商业利润来自商品价销售价格之间的差额，好像商业利润来自商品价值以上的某种加价，是从流通中产生的。这种现值以上的某种加价，是从
38、流通中产生的。这种现象只表明商业资本家取得商业利润的途径，并不象只表明商业资本家取得商业利润的途径，并不说明商业利润的来源。说明商业利润的来源。（三）商业利润真正的来源（三）商业利润真正的来源 商业利润的真正来源是产业工人在生商业利润的真正来源是产业工人在生产过程中所创造的剩余价值的一部分。产过程中所创造的剩余价值的一部分。商业资本家专门为产业资本家销售服务，商业资本家专门为产业资本家销售服务，分担产业资本的部分职能，所以产业资本家分担产业资本的部分职能，所以产业资本家就必须把剩余价值的一部分让渡给商业资本就必须把剩余价值的一部分让渡给商业资本家。家。是商品的销售价格高于购买价格的差额是商品的
39、销售价格高于购买价格的差额公式公式商商P 是m的转化形式，是商业资本家参加m分割的结果 （四）剩余价值让渡方式（四）剩余价值让渡方式 产业资本家转让给商业资本家的剩余产业资本家转让给商业资本家的剩余价值是通过价格差额实现的。产业资本家以价值是通过价格差额实现的。产业资本家以低于生产价格的价格把商品出售给商业资本低于生产价格的价格把商品出售给商业资本家，商业资本家再按生产价格把商品出售给家，商业资本家再按生产价格把商品出售给消费者，这两种价格之间的差额就是商业利消费者，这两种价格之间的差额就是商业利润。润。（五）实例（五）实例 假设：假设：社会预付的产业资本是社会预付的产业资本是720c+180
40、v900。剩余价值率为剩余价值率为100。社会预付的商业资本是社会预付的商业资本是100。由假设可知：由假设可知：剩余价值是剩余价值是180，社会总资本，社会总资本是是1000，从而平均利润率为，从而平均利润率为18。产业利润为产业利润为90018162。商业利润为商业利润为1001818。产业资本家把产品卖给商业资本产业资本家把产品卖给商业资本家的价格为家的价格为9001621062。商业资本家按照商品的生产价格商业资本家按照商品的生产价格1062181080卖给消费者。卖给消费者。结论：商业利润说明产业资本家和商结论：商业利润说明产业资本家和商业资本家共同剥削雇佣工人。业资本家共同剥削雇佣
41、工人。生产价格生产成本（K）产业利润（p）商业利润（h）（六）商业资本参加剩余价值的分割对产业（六）商业资本参加剩余价值的分割对产业资本家的影响资本家的影响 从现象上看，商业资本参加剩余价值从现象上看，商业资本参加剩余价值的分割，似乎降低了平均利润率，对产业资的分割，似乎降低了平均利润率，对产业资本家是不利的，但由于有商业资本家专门经本家是不利的，但由于有商业资本家专门经营商业，减少了流通中的资本总量，因而提营商业，减少了流通中的资本总量，因而提高了平均利润率，对产业资本家也是有利的。高了平均利润率，对产业资本家也是有利的。三、商业流通费用和商业店员的劳动三、商业流通费用和商业店员的劳动（一）
42、商业流通费用及其补偿（一）商业流通费用及其补偿 1.定义：定义：预付资本预付资本 购买商品购买商品商业资本家商业资本家 商业流通费用商业流通费用 流通中的必须开销流通中的必须开销 这种费用叫做商业流通费用。它也必须这种费用叫做商业流通费用。它也必须从流通中得到补偿，并带来相应的利润。从流通中得到补偿，并带来相应的利润。2.商业流通费用的种类商业流通费用的种类:生产性流通费用生产性流通费用 商业流通费用商业流通费用 非生产性流通费用非生产性流通费用/纯粹流通费用纯粹流通费用生产性流通费用是生产过程在流通中延续引起的生产生产性流通费用是生产过程在流通中延续引起的生产性流通费用，如必要的包装费、保管
43、费和运输费等。性流通费用，如必要的包装费、保管费和运输费等。生产性流通费用能增加商品价值，其不变资本转移生产性流通费用能增加商品价值，其不变资本转移价值，可变资本增殖价值，并参与利润平均化。价值，可变资本增殖价值，并参与利润平均化。纯粹流通费用是由商品价值形式变化引起的非生产性纯粹流通费用是由商品价值形式变化引起的非生产性流通费用，即纯粹流通费用，如与生产过程在流通流通费用，即纯粹流通费用，如与生产过程在流通中延续无关的广告费、簿记费、通讯费、商业办事中延续无关的广告费、簿记费、通讯费、商业办事处房屋、设备等各项费用。这些费用都属于非生产处房屋、设备等各项费用。这些费用都属于非生产性开支，不能
44、增加商品的价值。性开支，不能增加商品的价值。3.纯粹流通费用在价值上的补偿纯粹流通费用在价值上的补偿 纯粹流通费用通过从剩余价值总额中扣除而获得补偿。纯粹流通费用通过从剩余价值总额中扣除而获得补偿。4.补偿方法补偿方法 假定商业资本家除了预付资本假定商业资本家除了预付资本100之外，还要追加资本之外，还要追加资本50作为纯粹流通费用，这样，商业资本总额就等于作为纯粹流通费用，这样，商业资本总额就等于150。产业资本总额为产业资本总额为900，剩余价值为，剩余价值为180。由于纯粹流通费。由于纯粹流通费用是从剩余价值的扣除中补偿的，所以平均利润率就为用是从剩余价值的扣除中补偿的，所以平均利润率就
45、为(18050)(900150)1238，这样，商业资本，这样，商业资本家从产业资本家那里按照家从产业资本家那里按照900十十90012.38101143的价格购买商品，再按照的价格购买商品，再按照101143十十1501238十十501080的价格，把商品卖给消费者。的价格，把商品卖给消费者。商业资本家销售商品的价格等于其价商业资本家销售商品的价格等于其价值值(或生产价格或生产价格)。他的商品的销售价格高于。他的商品的销售价格高于其购买价格，两者的差额中，既包括商业利其购买价格，两者的差额中，既包括商业利润，也包括纯粹流通费用。只要商品按照价润，也包括纯粹流通费用。只要商品按照价值值(或生产
46、价格或生产价格)出售，纯粹流通费用就可以出售，纯粹流通费用就可以收回来，也就得到了补偿。收回来，也就得到了补偿。5.3 5.3 生息资本和利息生息资本和利息一、借贷资本和利息（一、借贷资本和利息（InterestInterest）（一）借贷资本（一）借贷资本（Loan capitalLoan capital）的本质的本质 1.定义：定义：借贷资本是货币资本家为取得利息而借贷资本是货币资本家为取得利息而暂时贷给职能资本家使用的货币资本。暂时贷给职能资本家使用的货币资本。借贷资本是从产业资本运动中分离出来的特殊资借贷资本是从产业资本运动中分离出来的特殊资本形式。在资本主义社会，它是借贷资本家为取得
47、本形式。在资本主义社会，它是借贷资本家为取得利息而暂时贷给职能资本家（如产业资本家和商业利息而暂时贷给职能资本家（如产业资本家和商业资本家）使用的货币资本。资本家）使用的货币资本。借贷资本属于生息资本。生息资本的两种形式是借贷资本属于生息资本。生息资本的两种形式是借贷资本和高利贷资本。它们都是为取得利息而暂借贷资本和高利贷资本。它们都是为取得利息而暂时贷给他人使用的货币资本，具有共同的性质，但时贷给他人使用的货币资本，具有共同的性质，但两者又有很大的区别：两者又有很大的区别：时期时期所适应的所适应的状况状况主要来源主要来源借贷目的借贷目的借贷对象高利贷高利贷资本资本奴隶社奴隶社会封建会封建社会
48、社会小生产相小生产相适应适应储藏的货储藏的货币币利润利润小生产小生产者者借贷资借贷资本本资本主资本主义义社会化大社会化大生产生产职能资本职能资本运动中游运动中游离出来的离出来的闲置货币闲置货币资本资本弥补开支弥补开支应付意外应付意外之需之需工商业工商业资本家资本家 2.产生产生 经营工业和商业的职能资本，在循环和周转过程中，经常经营工业和商业的职能资本，在循环和周转过程中，经常有一部分暂时闲置的货币资本。有一部分暂时闲置的货币资本。在再生产过程中，客观上有对货币资本的需求。在再生产过程中，客观上有对货币资本的需求。产业资本循环中的闲置货币资本，主要包括：产业资本循环中的闲置货币资本，主要包括：
49、（1）固定资本折旧费的积累；）固定资本折旧费的积累；（2）暂时闲置的流动资本；）暂时闲置的流动资本；（3）用于积累而未马上投资的剩余价值；）用于积累而未马上投资的剩余价值；（4）食利者阶层拥有的货币以及社会各阶层拥有的货币存款）食利者阶层拥有的货币以及社会各阶层拥有的货币存款。3.本质本质 借贷资本是从产业资本循环中分离出借贷资本是从产业资本循环中分离出来的，为取得一定利息而暂时贷给职能资来的，为取得一定利息而暂时贷给职能资本家使用的货币资本，它体现了借贷资本本家使用的货币资本，它体现了借贷资本家和职能资本家共同瓜分剩余价值、共同家和职能资本家共同瓜分剩余价值、共同剥削雇佣工人的关系，以及资本
50、家之间的剥削雇佣工人的关系，以及资本家之间的经济关系。经济关系。（二）借贷资本的特点（二）借贷资本的特点 借贷资本是在职能资本运动的基础上借贷资本是在职能资本运动的基础上产生并为其服务的，所以，借贷资本是从产生并为其服务的，所以，借贷资本是从属于职能资本的一种形式，但又有区别于属于职能资本的一种形式，但又有区别于职能资本的特点：职能资本的特点：1.借贷资本是资本商品。借贷资本是资本商品。借贷资本家在贷出货币资本时，不放弃借贷资本家在贷出货币资本时，不放弃资本的所有权，只暂时让渡资本的使用权，资本的所有权，只暂时让渡资本的使用权，到期他要收回资本，并带来一定的利息。利到期他要收回资本，并带来一定
