1、绪 论 第一节 几个典型的库存问题 一、商业经营的普遍问题 （一）商业企业的盈利原理 利润=商品售价-（进价+运杂费+）（二）商品经营过程 订、进货 出售 存货补充 出售 存货补充 （三）订货量对商品综合成本及利润的影响 1、商品综合成本的不可控因素：商品进价 2、商品补充订货量对综合成本的影响 定量越大，订货次数减小，订货费用降低，但库存费用增高，流资占用额度增加。重要结论：商品综合成本在可控层面上取决于商品的补充订货量；商品综合成本理论上存在着无限多的可能。3、问题 如何安排订货量，可使商品的综合成本最低，经营利润最大？二、银行的问题 （一）银行的利润 利润=贷款利息-（存款利息+运营费用
2、）（二）储户的行为 存 取 （三）银行日常经营 银行每天开门营业前必须准备一定数量的现金一兑付储户的提款要求，但储户何时提和提多少事先不能确定。备付现款量大于储蓄提款要求，资金闲置；备付现款量小于储蓄提款要求，不能满足储户；（四）问题 应该准备多少现款？三、报童问题 报童每天应购进多少分日报？四、工业企业的原材料采购问题 现代工业企业的生产节奏一般是固定的，亦即每天要消耗一定数量的某种或某些种类的原材料。但是，与商业企业类似，工业企业也存在“每次采购多少，采购间隔多长才能使储存费用、订货费用的综合最小”的问题。在经济交往以及在企业经营管理中，诸如此类的问题不胜枚举，请同学们想想还有哪些？第二节
3、 库存控制理论的发展 库存控制理论起源并应用于银行现金，其作用引起重视并被引进工商企业物料管理。经过几十年的研究和发展，已成为一门完整的科学。一、1890年代期间 库存现金的需求量 其中：每天提取现金量平均值 参数（安全系数）标准差 现款需求量x二、Harris公式 1915年，Harris通过深入研究存货与成本的变动关系，建立了著名的EOQ公式，即：Harris公式是库存控制理论最重要的理论成果。事实上，其意义远不局限于公式本身 1、标志着库存控制理论初步形成；2、确立了库存控制理论的研究方法和方向。2CREOQH三、库存控制理论的发展 1953年，T.M.Whitin:The Theory
4、 of Inventory Management；1958,K.J.Arrow等：Studies in Mathematical Theory of Inventory and Production；1959,P.Moran The Theory of Storage。除上述重要著作外，在19501960年代，研究库存控制理论与实践的论文大量发表，极大的丰富了库存控制理论体系。至此，库存控制理论已成为一门独立、完整的专门管理学科。四、MRP等的相继问世及演变 以Harris理论框架 发展起来的库存控制理论，虽然对库存控制的实践起到了极其重要的作用，也收到了十分显著的成效，但以“批量”补充存货的
5、方式让不能解决存货库存时间过长，尤其是在制品库存问题。1960年代，美国生产与物料控制协会（APIC）Joseph A Orlicky 等人提出了MRP学说，并随着电子计算机的普及应用耳迅速推广，此后经过多代发展，目前已进化到最新版本MRP-。第三节 本课程的研究对象及学习本课程的意义一、研究对象 物料、商品在企业或其它组织内的流动以及流入和流出的规律。二、研究目的 探讨并确立使与商品、物料流动相关的各种费用最小的方法和途径。三、学习意义 企业经营离不开物料支持 一个系统,一个单位经营所需的物料、商品少则几十种，多则可达数万种；一个全国性的系统还拥有具有很多层次的供应分支机构，每个层次都会面临
6、物料流入、流出和内部流动问题；若安排不当，可诱发极高的成本。第四节 本课程的属性、学习目的 及在物流管理课程体系中的地位 一、本课程的属性 （一）本课程是系统的方法论学科 1、研究库存成本、库存量的关系 2、研究库存成本、库存量的变动规律 本课程担负着为物流管理实践提供具体方法 的重要任务，因此它是物流管理类专业重要的基础理论课。（二）本课程是具有很强实用意义的应用学科 1、库存指标确定 2、库存系统运行管理与控制 本课程为日常库存管理提供了大量严格的定量方法，具有很强的实用性，因此它也是物流管理类专业重要的专业课。二、学习目的 本课程的教学目的是通过本课程的学习，学生能系统掌握：1、企业库存
7、系统成本构成要素及变动规律；2、需求量、需求速率、前置时间等重要参数的确定；3、需求量、需求速率、前置时间等确定和不确定等条件下合理库存量确定，4、分析企业库存系统约束条件并在库存系统不能自由运行时修订库存指标；5、实物控制的理论与方法三、本课程在物流管理专业课程体系中的地位 本课程是物流管理专业重要的基础理论课，所提供的方法在物流管理各领域均有重要的指导意义，也是物流管理类专业学生学习相关课程的的理论基础：企业物流管理 采购管理 供应链管理 仓储管理 物流网络规划 物流成本管理 第一章 导 论 第一节 库存与存货一、库存的概念 （一）基本概念 库存，指为今后按预定目的使用、销售而处于闲置、待
8、售或非生产状态的物料、商品等。（二）理解要点 1、库存的特征（characteristic）资金特征 实物特征 在实际工作中，如果强调资金，一般称为库存；如果强调实物特征，常称为存货。当然二者在大多数情况下是可以相互替代的。2、库存的形成的原因 主动库存 为保证经营的经济性而设置的库存 被动库存 为应对需求和供应的不确定性设置的库存 3、库存的分布 工业企业 职能部门管理的库存 生产或其他部门管理的库存 商业（连锁）企业 集团级库存 分支机构库存 店面库存 二、库存（存货）的分类（一）按存货的用途等分类 1、消耗品（supplies）库存 指组织在正常运营中消耗掉的，但不够成产品的物品。如：办
9、公用品 简单工具 维护、维修、作业用品库存（MRO）等 2、原材料库存 指进入生产过程，将被变形或转变为产品的投入物。如：材料：各种金属、非金属型材 原料：各种矿物、金属锭、块 3、在制品库存 （1）概念 指仍处于生产过程中已部分完工制品。（2）形成原因 上下游工艺能力不匹配 工艺要求 4、产成品库存 （1）概念 指可以出售的最终产品库存。（2）产成品的特征：全部完工 检验合格 包装完成 （二）按设置库存的目的分类 1、周转库存 指用于满足日常需求或消耗的的库存。2、安全库存 也称保险库存，指用于预防不测事件导致供应中断的库存。3、季节性库存 指为满足季节性需求而设置的库存。3、在制品库存 4
10、、产成品库存 三、存货的普遍性和不同企业的存货 （一）存货的普遍性 在经济活动和交往中，各种组织都会有或多或少的物品储备，并不取决于组织是否以营利为目的。非营利组织 行政机构 学校 医院 营利组织 各类企业 （二）不同企业的存货 不同组织的存货是不同的，但本课程仅讨论几类特定工商企业的存货问题。不过它们也是所有存货管理与控制中最复杂的一类，其内容足以涵盖其他组织的存货管理。1、企业分类 （1）工业企业（制造、装配型企业）指将购入的原材料经过加工使之转变成特定产品的组织。（2）批发、分销企业 指从生产商手中大批量购入货物并将货物分销给零售企业的组织。（3）零售企业 向最终消费者提供商品的企业。2
11、、不同企业的存货 消耗品原材料在制品成品制造装配企业批发分销企业零售企业 四、存货的功能 企业或组织之所以需要存货，是因为物料的供应和需求往往不同步，如果没有存货，企业将无法经营。概括地说，存货的功能包括：（一）时间性因素（时间因素说）物品在到达最终用户之前,要经过漫长的生产、分销和物流过程，这个过程或其每一个环节都需要时间。时间性对不同的企业含义：生产企业：生产者不能完全依据最终消费者的订单组织生产；分销和零售企业：不能依据消费者的需求组织订货。所以：如果组织或企业拥有存货，就可以缩短需方的等待时间，及时满足需求。（二）不连续性因素 1、含义 指物品的生产、分销、零售以及最终消费者的物流过程
12、是不连续的。如果各流通环节均有适量的库存，生产就可以不直接联系消费者，也就没有迫使消费适应生产的要求。存货可使依次相连的供应、生产、分销从它们所组成的物流过程中分离出来，使每一个环节的经营都可以以更经济的方式进行（有学者将存货的这一作用称为“去藕功能”）。2、去藕作用的现实意义 原材料库存使生产商和用户分离；在制品库存使企业内部各生产部门分离；成品库存是使生产商和消费者分离 3、结论 存货使物品生产流通过程中相关企业的经营活动相互分离，而分离功能是各企业在彼此依赖时可以有更低的成本和更高的效率。提示：虽然分离可以使相关企业以较低的成本运营，(1)但这种更低的成本由于存货系统的复杂性而导致其理论
13、意义往往大于实际意义；（2）相关企业中某一方库存成本的优化往往是以这部分成本的“外化”、即将其转嫁给其它方为代价。为使之真正优化，诞生了一个非常重要的物流研究领域，即“供应链管理”。（三）不确定性因素 1、含义 指使组织改变原定计划的不测事件。2、构成 影响存货系统的不测事件主要包括：需求波动 产品变更 设备故障 自然灾害 运输延误 3、结论 如果企业持有一定数量的存货，就可以对不测事件或计划时被疏忽的某些事件有所防范，保证企业生产经营的顺利进行。（四）经济性因素 持有一定数量的存货可以使企业利用成本进行方案选择。常用于：供应商评价 自制外购选择 生产周期安排 等 小结 （一）综上所述，存货通
14、常是组织为了达到一定的目的而采取的手段。无论目的如何，但有一点是共同的：持有存货是保证组织目的实现条件；保证组织目的的实现是存货赖以存在的前提。但是，为了达到不同的目的，存货的类型也不相同，而不同的存货类型不应采用相同的方法管理，这也是我们学习这门课程的原因之一。（二）所有的资产，无论它以何种形式存在，其投资额都存在一个最优值。而资产的过多或过少，都会使投入与产出的关系发生改变。存货也是这样，过多的库存必然增加不必要的储存成本，库存过少又会导致生产的不稳定或产品的脱销。所以，企业既不能设置过多的库存，也不能太少。那么持有多少存货才能恰到好处？这是本课程要解决的最重要的问题。第二节 存货问题分类
15、 一、按存货建立的特点分类及相互关系 （一）按存货建立的特点分类 1、重复性（Repeatitiveness）指存货补充订货次数。重复性订货 一次性订货 2、供应货源（source）内部供应 外部供应 3、需求的确定性（知晓度knowledge）需求量不变（已知，确定）例：稳定型生产对原材料的需求 建筑材料的需求 需求量可变（未知，未定）概率型可变需求 完全不确定型可变需求 例：零售商品的消费需求 4、前置时间（Leading Time）前置时间不变 前置时间可变 5、存货系统的运行 （1）连续型库存系统 （Perpetual inventory system）每当存货余额降至订货点时就补充订
16、货的库存系统。此类系统因需随时监控存货余额和订货点，有连续的库存记录而得名。（2）周期型库存系统 （period inventory system）通常在间隔相等的时点测定存货余额，测定的同时作出补充订货决策的库存系统。应用此类系统时，决策者在检查期以外的并不了解库存情况。（3）MRP库存系统 （MRP inventory system）依据MRP原理或管理方法所设定的，用以满足预定计划的生产性库存。（二）不同分类的联系 在存货系统的实际运行中，上述分类特征不是孤立的，而是相互联系，共同存在并同时影响和约束某一存货系统，其关系可参阅下图。下图仅为部分，请同学们自行补齐。存货问题分类层次关系(部
17、分)二、按存货补充方式分类（一）按补充数量分类 1、可变补充订货量 常用于周期性库存系统 2、不变补充订货量 常用于连续库存系统 （二）按补充模式分类 补充模式指补充供应物品是以什么样的方式加入库存。据此可将库存系统分为：1、瞬时补充 整批订货同时到达并被立即接收入库。2、均衡补充 订货按照一定的速率到货。3、分批到货 将整批订货分为若干批次，分批次到货。三、前置时间 （一）概念 补充供应前置时间指从决定补充某项货物到这批货物实际加入库存的连续时间。（二）分类 不变前置时间 可变前置时间 其统计上的描述与可变需求和不变需求相同。前置时间构成 （三）构成 前置时间的构成可参考前页图表。显然，前置
18、时间 在前置时间各个组成部分中，T2，T3，T4，是不可控的，而T1，T5 表示的是内部作业时间，是订货企业可控制的。12345LTTTTT 四、存货问题的认识 第三节 库存成本及其构成一、库存成本的概念和形成 （一）概念 形成、维持库存所投入要素的货币表现。（二）构成 根据在形成、维持库存过程中的作用不同，库存成本由四部分组成：购入成本 订购成本 储存成本 缺货成本 二、购入成本 （一）概念 购入成本指购入物品所支出的全部费用。（二）构成要素 进货费用 运输费用 包装费用 装卸费用等 购买费 购入单价 （三）成本习性 购入成本与购买批量无关。三、订购成本 （一）概念 订购成本是指订货过程中发
19、生的与订货有关的全部费用。（二）构成要素 差旅费订货手续费通讯费招待费订货人员工资福利等 （三）成本习性（特点）对特定品种而言：每次订货的订货费用与订货量无关；一定时期内的订货费用等于每次订货费用与订货次数的乘积，当期内需求数量一定时，总订货费用与每次订货数量成反比。注：上式中R 时一定时期内某种商品或物品的总需求，Q 是每次订货数量,Q越大,n就越小。QRnncC四、储存费用（一）概念：储存费用是指在保管过程中为物料保管指在保管过程中为物料保管所花费的全部所花费的全部费用。（二）构成要素：1、库存物品占用流动资金成本，通常是 2、仓库及储存设备折旧；3、保管人员工资 4、能源、原材料消耗 5
20、、消防安全、保险等 6、变质、陈旧过时、（正常）货损等损 失 （三）表示方法 1、用H表示，以保管单位物品每年所需费用计算；2、物品购入单价的百分比 其中：P表示购入单价 F表示储存成本占P的百分比元单位 年HFP（四）成本习性 1、储存费用与被保管物品的数量和储存时间的长短有关；2、当某一时期的需求量一定、且为满足需求所订货物的订货次数超过一次时，期内储存总费用与每次订货数量成正比，与订货次数成反比；3、保管成本计算 单位物品保管费用与平均库存量的乘积4、平均储存量计算方法 瞬时到货 整批订货、整批到达且订货到达时存货立即获得补充充；连续均匀补充 整批订货，分为相等的批次连续补充 五、缺货成
21、本 （一）概念 因存货中断诱导的各种费用总称。（二）存货中断的后果：延期付货：需求虽不能立即得到满足但也不会永久失去，客户的需求可以在补充存货到达后在满足。失销：需求永久性失去。（三）构成要素（1）销售利润损失 （2）紧急订货、催货费用；（3）因紧急调运改变原定运输方式、包装形式而增加的费用；（4）延期付货的价格折扣（5）招待等费用（四）成本习性 缺货费和每次订货的订货量有关：订货数量越大，库存数量就越大，存货中断发生的可能性就越小，亦即缺货费发生的可能性就越小；反之，订货数量越小，缺货费发生的可能性就越大。六、存货总成本 存货总成本等于上述各项成本之和理论难点：存货成本的隐含型 “经济的黑色
22、大陆”学说 “物流成本冰山”学说 勿以小恶而为之，勿以小善而不为之。22.11.1622.11.16Wednesday,November 16,2022我的岗位处于良好的受控状态吗。3:25:463:25:463:2511/16/2022 3:25:46 AM来料检验按标准，产品质量有保证。22.11.163:25:463:25Nov-2216-Nov-22严格要求安全在，松松垮垮事故来。3:25:463:25:463:25Wednesday,November 16,2022安全连着亲戚朋友，安全连着妻子儿女。22.11.1622.11.163:25:463:25:46November 16,
23、2022全员实动，开张大吉，销售创意，呼唤奇迹。2022年11月16日上午3时25分22.11.1622.11.16消除安全隐患，确保生产安全。2022年11月16日星期三上午3时25分46秒3:25:4622.11.16ISO9000效率、效益之源。2022年11月上午3时25分22.11.163:25November 16,2022杜绝一切不合格是质量保证的基本要求。2022年11月16日星期三3时25分46秒3:25:4616 November 2022坚持质量第一原则，确保体系有效运行。上午3时25分46秒上午3时25分3:25:4622.11.16造高楼，打基础，保安全，抓班组。22.11.1622.11.163:253:25:463:25:46Nov-22坚持经常别嫌烦，忽视出事后悔晚。2022年11月16日星期三3时25分46秒Wednesday,November 16,2022把生命注入到产品中去，产品就会在市场上活起来。22.11.162022年11月16日星期三3时25分46秒22.11.16谢谢大家！谢谢大家！
