1、-1-2-l风险治理架构风险治理架构l全面风险管理制度l巴塞尔新资本协议实施及建设情况-3-1.1 公司结构（1/2）分行、子公司和其它参股公司营销及产品部门风险管理部门综合管理部门财务审查委员会分支机构管理委员会信息科技审查委员会资产负债管理委员会风险管理委员会业务创新委员会信贷审查委员会信用风险管理委员会市场风险管理委员会操作风险管理委员会战略委员会风险管理委员会审计委员会关联交易控制委员会高级管理层内部审计局支持与保障部门地区内部审计分局股东大会董事会监事会监督委员会提名委员会薪酬委员会-4-1.1 公司结构（2/2）由鸭蛋股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的治理架构，形成了权力机
2、构、决策机构、监督机构和管理层之间的相互协调和相互制衡机制。鸭蛋董事会下设六个专门委员会，分别在战略、审计、风险管理与关联交易控制、提名与薪酬方面协助董事会履行决策和监控职能。鸭蛋构建起由风险管理体系、风险监控评价体系、独立的内部审计体系及内部控制体系构成的风险管理与内部控制机制。-5-1.2 风险管理组织架构图董事会行长董事会风险管理委员会风险管理委员会资产负债管理委员会副行长首席风险官资产负债管理部风险管理部分行管理层分行风险管理部门信贷管理部信用风险管理市场风险管理流动性风险管理内控合规部操作风险管理分 行 层面总行层面董事会层面-6-董事会1.2 风险管理组织架构：董事会主要负责制定风
3、险管理战略和风险管理的基本管理制度。监督制度的执行情况，承担全行风险管理的最终职责。-7-在董事会之下设立了风险管理委员会，主要负责审核和修订本行风险管理战略、风险管理政策等，对其实施情况及效果进行监督和评价，并向董事会提出建议等。u 根据本行总体战略，审核和修订本行风险管理战略、风险管理政策和内部控制流程，对其实施情况及效果进行监督和评价，并向董事会提出建议u 监督和评价风险管理与内控的业务及流程，并提出改善意见u 监督和评价高级管理人员在信用、市场、操作等风险方面的风险控制情况u 定期评估全行风险状况并向董事会提出建议u 在董事会授权下审核批准超过行长权限的和行长提请本委员会审议的重大风险
4、事项或交易项目1.2 风险管理组织架构：董事会风险管理委员会l董事会风险管理委员会董事会风险管理委员会-8-高级管理层主要负责执行董事会制定的风险管理战略，制订风险管理的程序和规程，管理本行各项业务所承担的风险。高级管理层风险管理委员会是鸭蛋银行行长进行风险管理的决策机构。风险管理委员会下设各专业风险管理委员会，分别负责信用风险、市场风险和操作风险管理。资产负债管理委员会负责全行流动性风险管理。1.2 风险管理组织架构：高级管理层-9-总行行长、副行长、首席风险官n公司业务一部n投资银行部n金融市场部n机构业务部n个人金融业务部n结算与现金管理部n银行卡业务部n资产托管部n风险管理部n资产负债
5、管理部n信贷管理部n授信业务部n信用审批部n内控合规部n法律事务部n财务会计部n管理信息部n人力资源部n信息科技部n运行管理部n城市金融研究所营销及产品部门风险管理部门综合管理部门支持与保障部门1.2 1.2 风险管理组织架构：高管层面风险管理委员会（风险管理组织架构：高管层面风险管理委员会（1/31/3）委员会成员委员会成员-10-高管层风险管理委员会提出全行的信用风险、市场风险及操作风险管理的战略和政策，并就有关事宜向本行董事会风险管理委员会提出建议；按照董事会及其风险管理委员会要求，审议全行风险管理事项；审议应当向董事会风险管理委员会报批的有关议案；该委员会作为总行层面的风险管理决策机构
6、，审议、制定风险管理政策、制度和计划；审议风险管理报告、专项报告和其他重大风险事项，并向董事会风险管理委员会和董事会全体成员报告。1.2 1.2 风险管理组织架构：高管层面风险管理委员会（风险管理组织架构：高管层面风险管理委员会（2/32/3）l委员会职能委员会职能-11-会议规则风险管理委员会下设信用、市场和操作风险管理三个专业委员会 信用风险管理委员会负责审议信用风险事项和信贷政策 市场风险管理委员会负责审议市场风险政策和程序、模型和方法、制定工作目标 操作风险管理委员会负责审议操作风险管理政策和措施 委员会设立常设办事机构委员会秘书处，负责组织协调委员会的日常工作经主席、副主席或秘书处提
7、议，可召开临时会议1.2 1.2 风险管理组织架构：高管层面风险管理委员会（风险管理组织架构：高管层面风险管理委员会（3/33/3）-12-总行部门层面组建风险管理部和专门负责信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险管理的职能部门组建了独立的内部审计系统 2006年6月，为了推进风险管理前、中、后台的有效分离，总行进行了机构改革，建立了全面风险管理部门与专业风险管理部门互为补充的风险管理组织架构。1.2 风险管理组织架构：总行风险管理部门（1/2）-13-l风险治理架构l全面风险管理制度全面风险管理制度l巴塞尔新资本协议实施及建设情况-14-2.1 风险管理实践领先同业-15-2.2 建设有鸭
8、蛋特色的全面风险管理制度体系l风险管理容忍度风险管理容忍度-风险偏好表风险偏好表l风险管理准则风险管理准则-全面风险管理框架全面风险管理框架l风险管理目标风险管理目标-2009-20112009-2011年风险管理三年规划年风险管理三年规划l风险管理平台风险管理平台-风险管理委员会章程风险管理委员会章程l风险管理过程控制风险管理过程控制-风险限额管理办法风险限额管理办法l风险管理信息传递风险管理信息传递-风险报告制度风险报告制度l风险管理效果评价风险管理效果评价-风险评价办法风险评价办法l风险及资本充足评估风险及资本充足评估-风险及资本充足评估管理办风险及资本充足评估管理办法法-16-2.2.
9、1 风险偏好设定风险偏好的必要性 风险偏好是指本行根据战略规划和利益相关者的期望所确立的愿意承担的风险类型和水平。在长期风险管理过程中，德意志银行、汇丰银行、澳大利亚国民银行等国际活跃银行大都形成了自己的风险偏好，普遍采用经济资本作为偏好表述的重要语言。长期以来，鸭蛋银行形成并一直保持了稳健的风险管理文化。通过风险偏好制度，首次形成了统一、量化、系统的风险偏好体系，提出了明确的指标体系和容忍度，规定了风险偏好的管理机制，确定了风险偏好设定、实施、监测、报告和调整等流程，在集团层面形成了统一的风险偏好。2009年，银监会在商业银行资本充足率监督检查指引中指出：商业银行董事会和高级管理层对全面风险
10、管理框架的有效性负主要责任，根据风险承受能力和经营战略确定风险偏好，并确保银行各项限额与风险偏好保持一致。-17-2.2.1 风险偏好指标选取和取值原则全面性 风险偏好应反映鸭蛋银行主要利益相关人的期望，涵盖经营管理中面临的主要实质性风险，兼顾风险和收益，考虑定量和定性。先进性 既要考虑同业竞争、与鸭蛋银行市场地位相称，又要考虑鸭蛋银行当前的计量技术水平及其在风险管理中的推广应用情况，在相关指标的选取时，采用了新资本协议实施高级计量方法成果，保持同业先进性，具有国际可比性，代表了风险管理的发展方向。稳定性 风险偏好是根据业务发展战略和利益相关者的期望所确立的风险水平和性质。风险偏好指标是鸭蛋银
11、行经营管理中的关键核心指标，指标值应保持相对稳定性和原则性，不宜频繁调整，保证鸭蛋银行业务的平稳发展。合规性 鸭蛋银行风险偏好的定性表述中，明确指出：禁止从事违反监管合规要求的经营活动，鸭蛋银行对违反监管合规要求的容忍度为零。因此，在鸭蛋银行风险偏好指标取值方面，监管标准将作为下限或上限进行管理。-18-2.2.1 风险偏好风险偏好管理制度风险偏好管理制度（试行）对鸭蛋银行风险偏好管理的职责分工和流程进行了制度性规定，是鸭蛋银行风险偏好管理的基本文件。包括：明确了鸭蛋银行风险偏好管理应遵循的原则。明确了董事会、高管层和各相关部门在风险偏好管理中的职责分工。明确了风险偏好管理流程主要包括偏好的设
12、定、实施、监测、报告和调整等环节。-19-2.2.1 风险偏好声明表-20-2.2.2 风险报告体系介绍报告工作目标和效果l 为规范风险报告工作，满足监管要求和本行管理需要，为规范风险报告工作，满足监管要求和本行管理需要，鸭蛋银鸭蛋银行建立并持续完善风险报告制度，提升报告手段。行建立并持续完善风险报告制度，提升报告手段。l 风险报告制度更好地满足了集团全面风险管理的需要风险报告制度更好地满足了集团全面风险管理的需要，满足了满足了外部监管要求外部监管要求 风险报告及时、客观地反映报告期内本行经营管理所面临的实质性风险状况，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、银行账户利率风险、声誉风险、
13、战略风险、国别风险、集中度风险和对本行有实质性影响的其他风险。风险报告体现了全面性、重要性、及时性、规范性、准确性和前瞻性的特点和工作要求。报告范围覆盖了集团内的所有各类机构，总行及各一级（直属）分行、境外分行和附属机构均需按照制度规定，开展风险报告工作。报告体系和内容更加全面、丰富，更好地反映了最新风险计量成果的应用情况。风险报告工作按照银监会等监管机构的相关文件，更好地满足了实施新资本协议的要求和集团并表监管的要求。-21-l 按照鸭蛋银行公司治理和风险管理框架，履行风险报告职能按照鸭蛋银行公司治理和风险管理框架，履行风险报告职能 鸭蛋银行风险报告工作确定了明确的报告路径、部门分工及执行、
14、监督的工作要求 全面风险管理报告由风险管理委员会每半年审议一次，报送董事会及其风险管理委员会。季度全面风险管理报告呈总行风险管理委员会审阅，并送相关董事、监事审阅。分类风险报告均按照规定的频率和报告路径，执行定期或不定期报告工作。董事会及其风险管理委员会、高级管理层及其风险管理委员会和资产负债管理委员会基于风险报告作出的决议，分别由高级管理层、总行相关部门和分行负责落实，并按权限和程序及时报告落实情况。各级分行（机构）风险管理委员会及其日常管理机构，负责本行风险管理委员会决议执行的协调、督导和报告工作。2.2.2 风险报告体系介绍报告工作机制-22-2.2.2 风险报告体系介绍风险报告体系l
15、鸭蛋银行建立了全面风险报告体系和分类风险报告体系 全面报告包括全面风险管理报告、风险及资本充足评估报告、整合性压力测试报告、风险偏好执行情况报告、国别风险管理报告 分类风险报告体系包括信用、市场、操作等各类风险管理报告、风险计量报告和压力测试报告报告类别报告类别-23-2.4 积累较为完整的电子化风险数据l建立南、北两大数据中心，实现全行数据的集中管理l积累10年有效的信贷违约和损失电子化数据-24-2.5 开发风险管理全流程的IT系统风险管理流程风险管理流程ITIT系统系统识别、量化法人客户评级优化系统、债项评级系统、个人客户内部评级系统、押品价值评估管理系统、特别关注客户信息系统、VaR计
16、量系统等控制信贷审批量化决策系统、不良贷款管理系统、市场风险管理核心系统、法人客户银行结算账户管理系统等监测考核客户RAROC系统、会计风险监控系统等风险报告全面风险报告系统、企业级数据仓库等-25-覆盖风险管理全流程的IT系统近年来，中国鸭蛋银行陆续开发和完善了覆盖风险管理全流程的IT系统。风险管理流程IT系统p风险识别、量化n法人客户评级优化系统n债项评级系统n个人客户内部评级系统n押品价值评估管理系统n特别关注客户信息系统nVaR计量系统n资产质量12级分类系统等p风险控制n信贷审批量化决策系统n不良贷款管理系统n市场风险管理核心系统n法人客户银行结算账户管理系统n信贷作业监督管理系统等
17、p监测考核n客户RAROC系统n会计风险监控系统等p风险报告n全面风险报告系统n企业级数据仓库等-26-2.6 加强风险管理人才培养和风险文化建设l加强风险管理人才培养 积极推进风险管理专业认证资格考试 逐步建立风险管理人才激励机制 全面开展风险量化人才培训l推进风险理念转变 分散管理集中管理 事后处置事前防范和事中控制 传统定性为主国际高标准的定量与定性相结合-27-l风险治理架构l全面风险管理制度l巴塞尔新资本协议实施及建设情况巴塞尔新资本协议实施及建设情况-28-3.1 实施目标(1/3)l总体目标总体目标 以银监会新资本协议实施相关监管法规为指导，坚持国际先进银行实践与鸭蛋银行实际相结
18、合，建立起符合监管要求的、能够全面准确管理各类风险的全流程、量化的和立体的内部风险管理体系，实现对信用风险、市场风险和操作风险的准确计量，形成全行统一的风险偏好、风险管理战略、风险管理制度和风险管理文化，使风险量化结果贯穿于经营决策、资本配置、产品定价、绩效考核等经营管理全过程，有效提升ICBC风险管理水平，全面提高ICBC核心竞争力，将ICBC塑造为国内领先、国际一流的现代金融企业。-29-3.1 实施目标（2/3）信信用用风风险险构建符合新资本协议要求、切合鸭蛋银行实际的内部评级体系，准确估计PD、LGD、EAD等风险要素，并全面应用到风险管理各领域；2010年内部评级资产覆盖率达到50以
19、上，2013年底前达到80以上。市市场场风风险险争取在2011年达到内部模型法的要求，构建起符合新资本协议对内部模型法相关参数计量以及应用标准、切合ICBC实际的内部模型体系，实现对各类市场风险VaR值的准确估计，并将内部模型结果全面应用到市场风险管理中。操操作作风风险险稳步推进操作风险的计量水平，争取在2011年开发出符合监管要求、切合鸭蛋银行实际的操作风险高级计量模型体系，2013年将计量结果全面应用到操作风险管理中。-30-3.1 实施目标（3/3）启动内部评级法二期工程非零售项目20052005年年20092009年年20102010年年启动操作风险高级计量法工程、开展信用风险高级计量
20、项目20072007年年20082008年年启动市场风险内部模型法、第二支柱ICAAP项目20042004年年启动内部评级法二期工程零售项目和市场风险项目启动内部评级法一期工程 国内国内首家首家实施实施新资新资本协本协议的议的银行银行 20132013年年过渡期结束，三大风险全面达到高级计量法要求申请成为新资本协议实施银行，信用风险按内部评级高级法计量，市场风险、操作风险按标准法计量-31-组合层面组合层面违约概率违约概率PDPD交易层面交易层面客户客户评级评级债项债项违约损失违约损失LGDLGD行业评级行业评级地区评级地区评级第二模块第二模块内部评级应用内部评级应用信用限额信用限额预警体系预
21、警体系组合管理组合管理经济资本经济资本第一模块第一模块 信用风险量化信用风险量化内部评级内部评级省市偿债能力评级省市偿债能力评级定价审批定价审批准备金、贷款分类准备金、贷款分类风险监测风险监测业绩考核业绩考核20072007年年1010月月2727日投产客户评级优化系统，并正式上线运用。日投产客户评级优化系统，并正式上线运用。20082008年年1 1月月1919日投产组合评级系统，部分功能正式上线运用。日投产组合评级系统，部分功能正式上线运用。20082008年年1 1月月1919日投产债项及客户日投产债项及客户RAROCRAROC系统，并进行试运行。系统，并进行试运行。评级评级-32-内部
22、评级应用内部评级应用 经济增加值经济增加值EVAEVA（E Economic V Value A Added）=风险调整后收益经济资本风险调整后收益经济资本鸭蛋银行期望的最低风险资本回报率鸭蛋银行期望的最低风险资本回报率 经济资经济资本本风险资本(经济资本)风险调整后收益=RAROCRAROC利息收入利息收入+非利息收入非利息收入-资资金成本金成本-营业营业成本成本-风险风险成本（成本（预预期期损损失失EL)EL)-税税收成本收成本 鸭鸭蛋蛋银银行行最低最低风险风险资资本本 回回报报率率-33-p开发了40个模型,覆盖了ICBC国内所有非零售风险敞口大中型企业大中型企业小企业小企业有有财务报财
23、务报表，表，销销售售额额1000-30001000-3000万万有有财务报财务报表，表，销销售售额额小于小于10001000万万无无财务报财务报表表企业法人企业法人轻轻工制造工制造业业批批发发零售零售业业房地房地产业产业建筑建筑业业专业专业外外贸贸基基础设础设施施其他其他类类投投资类资类新建企新建企业业/新建房地新建房地产产资资本密集型制造本密集型制造业业PDPD模型模型PDPD模型模型PDPD模型模型PDPD模型模型-34-开发区投资公司开发区投资公司土地土地储备储备中心中心城建投城建投资类资类公路投公路投资类资类政府投政府投资资银银行行担保机担保机构构保保险险公司公司财务财务公司公司证证券
24、公司券公司城市商城市商业银业银行行全全国国性商性商业银业银行行非非寿险寿险公司公司寿险寿险公司公司经纪类经纪类综综合合类类金融机金融机构构中小中小学教学教育机育机构构高等高等教教育机育机构构医疗医疗机机构构教教育机育机构构开发区开发区投投资资公司公司公路投公路投资类资类其他事其他事业单业单位位事事业单业单位位-35-构建了组合信用风险计量体系鸭蛋银行原有组合风险鸭蛋银行原有组合风险计量：计量：地区经济评地区经济评价办法价办法优化升级优化升级 行业评级行业评级地区评级地区评级省市偿债能力评价省市偿债能力评价行业信用风险行业信用风险地区综合发展能力地区综合发展能力地方政府信用风险地方政府信用风险项
25、目完成后鸭蛋银项目完成后鸭蛋银行的行的 组合风险计组合风险计量体系：量体系：地区行业交叉评价地区行业交叉评价客户评级的重要参数客户评级的重要参数-36-信用风险信用风险数据集市数据集市实现信用风险数据集中，提供符合新资本协议要求的数据平台。法人客户评级法人客户评级优化系统优化系统财务信息财务信息甄别系统甄别系统押品价值管理押品价值管理系统系统实现法人客户评级模型计算自动化、模型管理参数化、以及评级审批授权和评级审批流程的灵活化管理。实现客户财务报表信息审查自动化，提高财务信息的准确性。实现押品价值评估的系统化、集中化管理，奠定债项评级计量的数据基础。嵌入贷款发放系统，实现新增/存量债项评级自动
26、化计算和贷款定价试算，为贷款营销和审批提供决策依据。债项评级债项评级系统系统-37-组合评级组合评级系统系统行业信息行业信息系统系统客户客户RAROCRAROC系统系统压力测试压力测试系统系统实现省市偿债能力、地区综合发展能力、行业信用风实现省市偿债能力、地区综合发展能力、行业信用风险水平、地区行业交叉影响等组合风险的自动计量。险水平、地区行业交叉影响等组合风险的自动计量。对行业信息进行分析处理，为行业评级提供信息支持。对行业信息进行分析处理，为行业评级提供信息支持。实现内部评级结果在信用风险管理全流程的自动应用。实现内部评级结果在信用风险管理全流程的自动应用。实现自下而上和自上而下两种模式压
27、力测试全流程的实现自下而上和自上而下两种模式压力测试全流程的自动化。自动化。-38-衍生产品交易衍生产品交易对手计量系统对手计量系统资产组合模型资产组合模型管理系统管理系统模型管理系统模型管理系统实现对衍生产品交易对手的风险识别、计量和全流程实现对衍生产品交易对手的风险识别、计量和全流程管理。管理。通过对相关性和系统性的分析，实现对资产组合的有通过对相关性和系统性的分析，实现对资产组合的有效管理。效管理。实现内部评级模型开发、验证、监控、优化的标准化、实现内部评级模型开发、验证、监控、优化的标准化、流程化和自动化。流程化和自动化。-39-国际先进银行实践与零售内部评级法要求国际先进银行实践与零
28、售内部评级法要求零售业务风险管理发展六阶段零售业务风险管理发展六阶段-40-l 信用评分模型体系信用评分模型体系模型分类模型分类评分类型评分类型预测预测目标目标模型模型分类分类适用适用对象对象管理管理应用应用客户客户评分评分预测客户未来一段时间内变为风险客户的概率外部征信评分模型具有人民银行征信报告信息的客户实现个贷和银行卡客户以客户为单位的风险水平综合评价，客户评分结果将发挥客户预筛选管理作用内部客户评分模型无人民银行征信报告信息的客户账户账户评分评分预测单个账户未来一段时间内变为风险账户的概率申请评分模型新申请账户实现对单个账户风险水平的评价，账户评分结果将发挥贷款审批、贷后管理、催收管理
29、和交叉营销作用行为评分模型存量未逾期账户催收评分模型早期逾期（1-60天）账户营销评分模型存量未逾期账户-41-l 信用评分模型体系信用评分模型体系模型结果模型结果计量结果计量结果结果含义结果含义客户客户评分评分风险等级将客户划分为5个风险等级，用阿拉伯数字1、2、3、4、5（或英文字母A、B、C、D、E）进行标识。等级1（或A）表示客户信用风险最小的客户群，等级数字增大表示客户群信用风险增大。人群位次表示某个风险等级对应的客户群在全部客户人群中的累计分布情况。例如，风险等级为1（或A）的客户，人群位次为0%-10%，表示该客户在全部客户信用风险排序中位于前10%。账户账户评分评分评分分值评分
30、分值取值范围为100-850分，评分分值越高，表示账户未来变为风险账户的概率越小。风险账户率表示该账户未来变为风险账户的概率，风险账户率值越低，账户未来风险的可能性越小。-42-建设个人客户内部评级系统（PCCM），实现零售内部评级计算功能；配套改造个人信贷管理系统（PCM2003），增加评级运作流程，支持评级结果在信贷管理流程中的应用；配套改造信用卡审核作业等相关系统，增加评级运作流程，支持评级结果在信用卡业务管理流程中的应用。系统分个人贷款部分和信用卡部分先后建设，个人贷款部分2009年2月投产、信用卡部分2009年4月投产。评评分分请请求求评评分分结结果返果返传传信用卡信用卡审审核作核作
31、业业系系统统等等评级运评级运作作评级应评级应用用评评分分请请求求评评分分结结果返果返传传评级运评级运作作评级应评级应用用-43-44-3.2.2 市场风险：内部模型法建设建立了前中后台分离的管理架构，中台风险管理部门进一步承担交易复核和产品控制职能，强化了对业务的风险管控，实现了每日的VaR值计量开展市场风险内部模型法建设项目，持续改进市场风险框架和流程、市场风险管理系统、数据管理系统、定价与估值功能 市场风险治理、政策、流程及报告，包括按照监管部门、巴塞尔新资本协议要求和国际较佳实践，制定新的治理架构或完善现有的治理架构、政策、流程及报告 市场风险计量方法论，包括VaR风险值的计算、返回检验
32、、压力测试、情景生成、市场风险相关经济资本计算及金融产品定价及估值 市场风险管理系统，包括交易数据库、市场数据库、风险汇总引擎、情景生成引擎、限额管理模块、风险报告模块、返回检验模块、压力测试模块、定价及估值模块、经济资本计算模块及权限管理模块2010年底基本完成市场风险内部模型法项目建设，初步满足巴塞尔新资本协议和银监会关于市场风险内部模型法要求未来将分阶段建设一个覆盖鸭蛋银行各类金融市场业务，包括前、中、后台完整功能，全行集中的市场风险管理全功能系统-45-市场风险管理总体框架政策与制度政策与制度管理流程与方管理流程与方案案计量方法论计量方法论模型模型数据数据/参数管理参数管理系统建设系统
33、建设市场风险内部模型法实施市场风险内部模型法实施市场风险政策、流程、计量、自主研发项目全方位建设市场风险政策、流程、计量、自主研发项目全方位建设内部模型法项目内部模型法项目n内部模型法项目关注对市场风险全方位建设，注重政策、流程与系统实内部模型法项目关注对市场风险全方位建设，注重政策、流程与系统实施的结合与衔接，从定性、定量两方面满足内部模型法建设要求施的结合与衔接，从定性、定量两方面满足内部模型法建设要求-46-市场风险管理政策制度 近年来，鸭蛋银行不断加强市场风险管理制度建设与创新，搭建了从高层次战略、近年来，鸭蛋银行不断加强市场风险管理制度建设与创新，搭建了从高层次战略、偏好，到总体政策
34、框架、再到基本制度、方法论、实施细则和操作手册，逐级深入偏好，到总体政策框架、再到基本制度、方法论、实施细则和操作手册，逐级深入和立体的市场风险管理制度体系。和立体的市场风险管理制度体系。市场风险管理制度鸭蛋银行风险管理战略、框架总体政策总体政策基本制度基本制度银行账户与交易账户划分管理办法市场风险识别管理办法市值评估管理办法市场风险计量管理办法市场风险限额管理办法市场风险报告管理办法重大市场风险应急管理办法利率管理办法汇率管理办法市场风险管理委员会工作规则市场风险并表管理办法市场风险压力测试管理办法市场风险返回检验管理办法实施细则、操作及管理实施细则、操作及管理手册手册方法论方法论市值评估方
35、法市场风险计量方法压力测试方法返回检验方法情景生成方法市场风险计量与汇总方法风险因子设计与管理方法金融产品定价与估值模型方法已制定内部模型法相关制度和方法，正在起草过程中，将随着自主研发系统上线推行市场风险管理系统（自主研发）操作手册战略战略市场风险模型验证管理办法市场风险管理手册市场风险资本计量标准法实施细则数据管理手册市场风险模型管理办法市场风险数据管理办法市场风险参数管理办法市场风险新产品审批管理办法市场风险资本计量管理办法-47-市场风险限额管理流程市场风险偏好市场风险偏好汇总的风险价值限额汇总的止损限额经批准交易的产品或组合硬性补充限额确定全行年度可交易的组合或产品确定全行年度可交易
36、的组合或产品 针对交易组合，确定限额结构、类型针对交易组合，确定限额结构、类型 根据交易规模，历史限额使用率，模拟测算等确定具体限额指标值根据交易规模，历史限额使用率，模拟测算等确定具体限额指标值 结合限额可监控情况，如在系统中的实施情况结合限额可监控情况，如在系统中的实施情况 制定制定年度市场风险限额方案年度市场风险限额方案，经市场风险管理委员会审议通过后，下发全行执行，经市场风险管理委员会审议通过后，下发全行执行市场风险市场风险政策政策限额设定限额设定限额调整限额调整超限额处超限额处理理确定交易确定交易组合组合 当当市场环境、业务战略、风险偏好、承担风险获得收益发生重大变化，新产品市场环境
37、、业务战略、风险偏好、承担风险获得收益发生重大变化，新产品进入，业务需求变化时需进行必要的限额调整进入，业务需求变化时需进行必要的限额调整 假超限额情形（由模型或系统错误造成）假超限额情形（由模型或系统错误造成）VS.VS.真实超限额情形的判断真实超限额情形的判断 超限额需经过审批，业务部门需提交超限额解释与解决方案等超限额需经过审批，业务部门需提交超限额解释与解决方案等-48-市场风险报告体系定期报告：集团市场风险管理报表与报告 日报：市场风险分析日报（总行口径），报送管理层 周报：市场风险分析周报（集团口径），报送高管层和管理层 季报：市场风险管理报告（集团口径），报送市场风险管理委员会监
38、管报表 我部按季向银监会报送1104监管报表：G02-全行金融衍生业务情况、G31-有价证券及投资情况、G33-利率重新定价风险情况（交易账户）、G41-市场风险资本（标准法）、G42-表内加权资产（市场风险扣减项）、G43-表外加权资产（汇率、利率及其他衍生产品合约）不定期报告：市场风险信息快报基于市场变化和突发事件，建立市场风险信息快速反应与报告机制市场风险专题报告 在金融危机期间向董事会及高管层汇报了关于全行外币债券投资组合风险状况分析的报告、鸭蛋银行持有迪拜及阿联酋地区债权风险分析报告、关于欧洲主权债务危机对鸭蛋银行影响的分析报告等专题报告-49-市场风险系统前台：交易簿记交易簿记业务
39、审批流程业务审批流程交易对手授信控制交易对手授信控制敞口及头寸管理敞口及头寸管理定价估值定价估值业务统计分析业务统计分析中台：市场风险识别与控制、计量与市场风险识别与控制、计量与监控、分析与报告等监控、分析与报告等市场风险限额管理市场风险限额管理交易数据、参考数据、市场数交易数据、参考数据、市场数据等数据管理据等数据管理定价估值模型验证与管理定价估值模型验证与管理交易价格验证、对账、损益分交易价格验证、对账、损益分析、市值评估验证及拨备等。析、市值评估验证及拨备等。后台：交易证实与确认交易证实与确认会计核算处理会计核算处理资金清算处理资金清算处理-50-市场风险系统业务核心功能：（1）风险汇总
40、模块，（2）交易数据库，（3）参考数据库，（4）市场数据库，（5）定价/估值模块，（5）情景生成引擎，（6）头寸拷贝，（7）估值请求与损益计算，（7）返回检验模块，（8）压力测试模块，（9）限额管理模块，（10）资本计量（含特定风险），（11）报表数据库及报告模块等。前中后基本业务流程：前台业务管理：实现各类金融市场业务交易的前台业务管理功能，包括统一交易簿记、流程控制、敞口头寸管理、市值评估等功能。中台风险计量与分析：构建市场风险管理的统一平台，实现集市场风险计量、回溯测试、压力测试、限额管理、资本计量于一体的内部模型法核心系统，为实施市场风险内部模型法提供系统支持，全面提升鸭蛋银行市场风险
41、管理水平和自主创新能力。后台会计核算：完成帐务处理及资金清算处理。-51-3.2.3 操作风险：操作风险高级计量工程 开展操作风险高级计量法，解决了模型构建的方法论问题。根据新资本协议要求，提出操作风险管理框架、内部损失数据收集政策的优化方案，采购了外部损失数据（ELD）并初步建立清洗标准。建立风险控制和自我评估（RCSA）制度和情景分析制度，并进行试点。规划操作风险计量系统，开始内部损失数据模块、风险控制和自我评估模块（RCSA）的系统开发。-52-建立全面的制度体系 鸭蛋银行结合监管要求和业务经营情况，按照以风险识别、评估、计量、监测、控制与报告为核心内容的操作风险管理流程，建立健全了覆盖
42、各业务条线和各管理层级的操作风险管理制度体系。-53-规范操作风险数据收集鸭蛋银行操作风险高级计量法使用内部损失数据（ILD）、外部损失数据（ELD）、情景分析数据（SA）、业务经营环境和内部控制要素（BEICF）四类数据。鸭蛋银行2005年开始系统收集并报告操作风险损失数据，2008年和2011年修订了操作风险损失事件管理办法，进一步明确了损失定义、统计标准、职责分工和报告路径等内容，保障了损失数据统计工作的规范性。鸭蛋银行2009年购买了SAS 公司的OpRisk Global Data外部损失数据库，内有损失数据2.5万条，鸭蛋银行制订了清洗标准并筛选符合条件的外部数据进入模型。鸭蛋银行
43、于2009年印发了操作风险情景分析管理办法，明确了情景分析工作流程和相关部门的职责分工。2010年在全行范围内开展了首次情景分析工作。鸭蛋银行设计了BEICF打分卡，参考指标包括规模因素（收入、资产等财务指标，员工、机构数量等非财务指标）和风险因素（操作风险与控制自我评估、关键风险指标等数据）。-54-建设配套信息系统情景分析情景分析(SA)管理系管理系统统支持鸭蛋银行开展情景分析工作，提供了操作风险压力测试工具。主要包括情景生成和情景分析等功能模块。关键风险指关键风险指标标(KRI)监监测系统测系统支持鸭蛋银行开展关键风险指标监测工作，包括指标创建、指标监测等模块。高级法资本高级法资本计量系
44、统计量系统由资本计量、模型管理、相关性和保险缓释、参数估计及检验、精细度映射等功能模块组成。外部损失数外部损失数据系统据系统(ELD)管理鸭蛋银行获得的外部操作风险损失数据，包括数据管理、校验及审核、搜索和统计等模块。目前数据源为SAS OpRisk Global Data数据库。操作风险损操作风险损失事件管理失事件管理系统系统(ILD)实现全行操作风险损失数据的动态跟踪，为数据采集和管理工作提供流程支持。操作风险与操作风险与控制自我评控制自我评估系统估系统(RCSA)支持全行开展操作风险与控制自我评估工作，由固有风险和控制有效性评估、剩余风险分析及报表输出等模块组成。鸭蛋银行鸭蛋银行操作风险
45、应用管理系统操作风险应用管理系统包括操作风险损失事件管理、操作风险与控制自我评包括操作风险损失事件管理、操作风险与控制自我评估、外部损失数据库、情景分析、关键风险指标监测、高级法资本计量等六个子系统。估、外部损失数据库、情景分析、关键风险指标监测、高级法资本计量等六个子系统。-55-开展资本计量工作 鸭蛋银行印发了操作风险标准法监管资本计量实施细则，明确了计量方法，规范了计量流程。鸭蛋银行于2008年启动国内银行业首个操作风险高级计量法项目。确定了模型构建流程，逐项解决了包括频率和严重度的分布选择、情景分析数据使用、蒙特卡罗模拟、相关性处理、保险缓释、BEICF资本分配等关键环节的解决方案，最
46、终形成了具有鸭蛋银行特点的AMA模型计量流程和办法。损失分布法损失分布法蒙特卡洛模拟99.999.9%分位分位数数聚合损失聚合损失内部数据外部数据频率频率情景分析数据严重度严重度业务条线分配分配BEIBEICFCFRCSARCSAKRIKRI-X%+Y%EPWSCPBPDPABDSFEDPMCommercial Banking816Corporate Functions917Financial Market Services1018Agency and consulting service1119Payment and Settlement1220Retail Banking132114154
47、567Fraud123全行全行层级分配层级分配分行预期损失BEIBEICFCFRCSARCSAKRIKRI内部数据-56-3.2.5 3.2.5 第二支柱第二支柱：监管要求监管要求巴塞尔新资本协议第二支柱要求银行确保主要风险得到充分识别、计量（评估）、监测和报告，并且确保资本水平与主要风险水平及风险管理质量相适应。ICAAP就是由银行建立的一套内部资本充足评估程序，对银行面临的实质性风险的风险水平和管理状况进行评估，找出自身差距，在此基础上确定需要为此持有的资本，与资本充足率预测结果相比较，得出未来资本充足率管理的方向和措施，不断提高风险管理水平。第二支柱监管要求如下图：56沟通质询第二支柱监
48、管要求第二支柱监管要求全面的风险评估全面的风险评估：对所有实质性风险从风险水平、风险管理质量等方面进行评估，找出风险管理方面的差距，得到要抵御这些风险所需要的资本要求ICAAPICAAP资本充足率预测资本充足率预测根据银行业务规划、财务规划等预测银行在未来三年的资本充足率，并与风险评估得出的资本要求比较ICAAPICAAP报告报告包括上述的评估和规划结果、支持文件和未来的进一步改进相关风险管理工作的方案监督检查监督检查要求银行每年递交ICAAP报告审阅报告、评估银行的风险水平、风险管理质量以及资本质量提出银行管理中存在的薄弱环节监管结论评估银行的资本充足水平是否足够、风险管理质量的进一步加强方
49、向持续监控并督促银行持续改善风险管理水平对于银行的要求对于银行的要求对于监管机构的要求对于监管机构的要求-57-3.2.5 第二支柱：ICAAP项目主要内容第一支柱主要考虑信用风险、市场风险和操作风险，计算三大风险的RWA以及相应的资本充足率，最低资本充足率要求不能低于8%。第二支柱要求银行的ICAAP项目从以下几方面对第一支柱进行补充：实质性风险评估 对银行经营中所面临的八大主要风险进行评估：信用风险、市场风险、操作风险、集中度风险、银行账户利率风险、流动性风险、声誉风险、战略风险。评估内容包括第一支柱三大风险的风险管理质量和其他各类风险的风险水平、风险管理质量，找出银行在风险管理方面的差距
50、，并考虑压力测试和资本状况，得出银行要抵御这些风险所需要的资本要求。资本充足率预测 在当前资本充足率与风险加权资产的基础上，根据银行业务规划、财务规划、资本变动预测、资产质量预测等，对银行未来三年的风险加权资产和资本进行预测，得出未来三年的资本充足率。全行层面的压力测试 在三大风险单个压力测试的基础上，将银行所面临的主要风险在统一的情景下进行压力测试和结果加总，提出相关管理行动方案。57-58-3.2.5 第二支柱：项目意义 完成了银监会有关实施ICAAP建设的所有要求，最终形成ICAAP报告以及一系列支持文件说明鸭蛋是如何满足监管要求。进一步加强了鸭蛋的内部风险与资本管理框架和治理架构，具体
