1、项目六项目六 固定资产系统固定资产系统【系统认知】【系统认知】固定资产系统主要提供资产管理、折旧计算、统计分析等功能。其中资产管理主要包括原始设备的管理。新增资产的管理、资产减少的处理、资产变动的管理等，并提供资产评估及计提固定资产减值准备功能，支持折旧方法的变更；可以按月自动计算折旧，生成折旧分配凭证，同时输出有关的报表和账薄。固定资产核算系统可以用于固定资产总值、累计折旧数据的动态管理，协助设备管理部门做好固定资产实体的各项指标的管理、分析工作。具体包括以下内容：初始设置，卡片管理，折旧管理，月末对账结账，账表查询。【知识目标知识目标】系统学习固定资产系统初始化、日常业务处理的主要内容和操
2、作方法，要求掌握输入固定资产卡片的方法；掌握固定资产增加、减少、变动的操作方法和要求；掌握固定资产折旧的处理过程及操作方法；了解固定资产账套内容及作用，熟悉固定资产月末转账、对账及月末结账的操作方法。【能力目标能力目标】通过学习，了解固定资产管理系统的功能和特点、与其他系统的主要关系，固定资产管理的业务处理流程。熟练掌握固定资产管理系统初始化、日常业务处理及期末业务处理的内容和方法。任务一任务一 固定资产系统初始化固定资产系统初始化【任务要求】【任务要求】1.建立固定资产子账套 2.基础设置 3.录入原始卡片 4.账套备份任务一任务一 薪资管理系统初始化薪资管理系统初始化【任务资料】【任务资料
3、】账套固定资产系统的参数 固定资产账套的启用月份为“2015年1月”，固定资产采用“平均年限法（一）”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当“月初已计提月份可使用月份1）”时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2112”；固定资产编码方式采用自动编码法，编码方式为“类别编码序号”；序号长度为“5”。要求固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1601固定资产”；累计折旧对账科目为“1602累计折旧”；对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账。2.固定资产选项设置 设置与财务系统的接口。固定资产缺省入账科目：1601 累计折旧缺省入账科目：1602任务一任务一 固定资产系统初始化固定
4、资产系统初始化 3部门对应折旧科目部门名称部门名称贷方科目贷方科目人事部管理费用折旧费（660204）财务部管理费用折旧费（660204）供应部销售费用（6601）销售部销售费用（6601）生产部制造费用（5101）任务一任务一 固定资产系统初始化固定资产系统初始化 4.固定资产类别类别编码类别编码类别名称类别名称使用年限使用年限 净残值率净残值率计提属性计提属性折旧方法折旧方法卡片样式卡片样式01房屋及建筑物302%正常计提平均年限法（一）通用样式011办公楼302%正常计提平均年限法（一）通用样式012厂房302%正常计提平均年限法（一）通用样式02机器设备 平均年限法（一）通用样式021
5、生产线103%正常计提平均年限法（一）通用样式022办公设备53%正常计提平均年限法（一）通用样式任务一任务一 固定资产系统初始化固定资产系统初始化 5.固定资产增减方式增加方式增加方式对应入帐科目对应入帐科目减少方式减少方式对应入帐科目对应入帐科目直接购入银行存款工行存款（100201）出售固定资产清理（1606）投资者投入实收资本（4001）投资转出长期股权投资其他股权投资（151102）捐赠营业外收入（6301）捐赠转出固定资产清理（1606）盘盈待处理财产损益待处理固定资产损益（190102）盘亏待处理财产损益待处理固定资产损益（190102）在建工程转入在建工程（1604）报废固定资
6、产清理（1606）任务一任务一 固定资产系统初始化固定资产系统初始化6固定资产原始卡片卡片编号卡片编号000010000100002000020000300003000040000400005000050000600006固定资产编号011000010120000102100001021000020220000102200002固定资产名称1号楼2号楼A生产线B生产线电脑电脑类别编号011012021021022022类别名称办公楼厂房生产线生产线办公设备办公设备部门名称人事部生产部生产部生产部财务部财务部增加方式在建工程转入在建工程转入在建工程转入在建工程转入直接购入直接购入使用状况在用在用
7、在用在用在用在用使用年限30年30年10年10年5年5年折旧方法平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）开始使用日期2012-01-082013-03-102012-01-202012-05-082014-06-012014-01-08币种人民币人民币人民币人民币人民币人民币原值4000004500001500001800002000012000净残值率2%2%3%3%3%3%净残值8000900045005400600360累计折旧3780025515425254519819442142月折旧率0.00270.00270.00810.0
8、0810.01620.0162月折旧额1080121512151458324194.4净值362200424485107475134802180569858对应折旧科目 管理费用折旧费制造费用制造费用制造费用管理费用折旧费 管理费用折旧费任务一任务一 固定资产系统初始化固定资产系统初始化【任务指导】【任务指导】从“D：账套备份+项目五任务二”文件夹中引入账套数据，用操作员101登录企业应用平台。建立固定资产账套 操作步骤（1）先进入“基础设置”“基本信息”“系统启用”，将“固定资产”系统启用，启用日期依然是“2015年1月1日”。图6-1任务一任务一 固定资产系统初始化固定资产系统初始化（2）
9、在企业应用平台上，选中“业务工作”“财务会计”“固定资产”，系统弹出“这是第一次打开此账套，还未进行过初始化，是否进行初始化？”。图6-2任务一任务一 固定资产系统初始化固定资产系统初始化（3）点击“是”确定，打开“初始化账套向导_约定及说明”，选中“我愿意”，再点击“下一步”。图6-3任务一任务一 固定资产系统初始化固定资产系统初始化（4）固定资产账套的启用月份为“2015年1月”图6-4任务一任务一 固定资产系统初始化固定资产系统初始化（5）固定资产采用“平均年限法（一）”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当“月初已计提月份可使用月份1）”时将剩余折旧全部提足。图6-6 图6-5任务一任
10、务一 固定资产系统初始化固定资产系统初始化图6-7（6）固定资产编码方式为“2112”；固定资产编码方式采用自动输入方法，编码方式为“类别编码序号”；序号长度为“5”。任务一任务一 固定资产系统初始化固定资产系统初始化（7）要求固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1601固定资产”；累计折旧对账科目为“1602累计折旧”；对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账。图6-8任务一任务一 固定资产系统初始化固定资产系统初始化（8）点击“下一步”。图6-9任务一任务一 固定资产系统初始化固定资产系统初始化（9）检查无误后，点击“完成”，系统弹出提示“已经完成了新账套的所有设置工作。是否确
11、定所设置的信息完全正确并保存对新账套的所有设置？”。（10）点击“是”，系统提示“已成功初始化本固定资产账套！”。（11）点击“确定”，固定资产系统建账完成，退出设置。图6-102.固定资产选项设置操作步骤（1）点击“固定资产”“设置”“选项”命令，进入“选项”对话框。任务一任务一 固定资产系统初始化固定资产系统初始化 图6-11任务一任务一 固定资产系统初始化固定资产系统初始化（2）选择“与财务系统的接口”选项卡，点击“编辑”按钮，输入固定资产缺省入账科目：1601；累计折旧缺省入账科目：1602。完成后，点击“确定”。图6-123.部门对应折旧科目 操作步骤：财务管理基础知识任务一任务一
12、固定资产系统初始化固定资产系统初始化部门名称部门名称贷方科目贷方科目人事部管理费用折旧费（660204）财务部管理费用折旧费（660204）供应部销售费用（6601）销售部销售费用（6601）生产部制造费用（5101）任务一任务一 固定资产系统初始化固定资产系统初始化（1）进入“设置”“部门对应折旧科目”，选中“人事部”，点击“编辑”，在折旧科目中输入660204，单击保存。然后继续输入其他部门的相关资料并保存。图6-13任务一任务一 固定资产系统初始化固定资产系统初始化 图6-15 图6-14任务一任务一 固定资产系统初始化固定资产系统初始化 4.设置固定资产类别 操作步骤：（1）进入“设置
13、”“部门对应折旧科目”，选中“资产类别”，显示“资产类别”窗口。（2）点击选中“固定资产分类编码表”，点击“编辑”下拉菜单中的“新增”，将资料里面的相关内容填入，点击“保存”。类别编码类别编码类别名称类别名称使用年限使用年限 净残值率净残值率计提属性计提属性折旧方法折旧方法卡片样式卡片样式01房屋及建筑物302%正常计提平均年限法（一）通用样式011办公楼302%正常计提平均年限法（一）通用样式012厂房302%正常计提平均年限法（一）通用样式02机器设备 平均年限法（一）通用样式021生产线103%正常计提平均年限法（一）通用样式022办公设备53%正常计提平均年限法（一）通用样式财务管理基
14、础知识任务一任务一 固定资产系统初始化固定资产系统初始化 图6-16任务一任务一 固定资产系统初始化固定资产系统初始化（3）填完“01 房屋及建筑物”后，点击选中它，再点击“增加”，就可以在它的下级新增“01 办公楼”类别。图6-17任务一任务一 固定资产系统初始化固定资产系统初始化（4）所有资料输入检查无误后，点击“保存”。图6-18任务一任务一 固定资产系统初始化固定资产系统初始化 5.设置固定资产的增减方式 操作步骤（1）新增会计科目：长期股权投资其他股权投资（151102）、待处理财产损益待处理固定资产损益（190102）任务一任务一 固定资产系统初始化固定资产系统初始化（2）执行“设
15、置”“增减方式”命令，打开“增减方式”页面。增加方式增加方式对应入帐科目对应入帐科目减少方式减少方式对应入帐科目对应入帐科目直接购入银行存款工行存款（100201）出售固定资产清理（1606）投资者投入实收资本（4001）投资转出长期股权投资其他股权投资（151102）捐赠营业外收入（6301）捐赠转出固定资产清理（1606）盘盈待处理财产损益待处理固定资产损益（190102）盘亏待处理财产损益待处理固定资产损益（190102）在建工程转入在建工程（1604）报废固定资产清理（1606）任务一任务一 固定资产系统初始化固定资产系统初始化 图6-19 任务一任务一 固定资产系统初始化固定资产系统
16、初始化（3）点击选中“101 直接购入”，点击“编辑”，在下拉菜单选择“编辑”，输入其“对应入账科目”。接着用相同的方法，输入其他的数据。图6-20任务一任务一 固定资产系统初始化固定资产系统初始化（4）接着用相同的方法，输入其他的数据。图6-21任务一任务一 固定资产系统初始化固定资产系统初始化 6录入固定资产原始卡片 操作步骤（1）点击“固定资产”“卡片”“录入原始卡片”，打开“固定资产类别档案”界面。图6-22任务一任务一 固定资产系统初始化固定资产系统初始化（2）点击选中“011 办公楼”，接着点击“确定”。（3）在弹出的“固定资产卡片”中，根据资料录入表格中第一列的数据。任务一任务一
17、 固定资产系统初始化固定资产系统初始化卡片编号000010000200003000040000500006固定资产编号011000010120000102100001021000020220000102200002固定资产名称1号楼2号楼A生产线B生产线电脑电脑类别编号011012021021022022类别名称办公楼厂房生产线生产线办公设备办公设备部门名称人事部生产部生产部生产部财务部财务部增加方式在建工程转入在建工程转入在建工程转入在建工程转入直接购入直接购入使用状况在用在用在用在用在用在用使用年限30年30年10年10年5年5年折旧方法平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）平均
18、年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）开始使用日期2012-01-082013-03-102012-01-202012-05-082014-06-012014-01-08币种人民币人民币人民币人民币人民币人民币原值4000004500001500001800002000012000净残值率2%2%3%3%3%3%净残值8000900045005400600360累计折旧3780025515425254519819442142月折旧率0.00270.00270.00810.00810.01620.0162月折旧额1080121512151458324194.4净值3622004244851
19、07475134802180569858对应折旧科目管理费用折旧费制造费用制造费用制造费用管理费用折旧费 管理费用折旧费任务一任务一 固定资产系统初始化固定资产系统初始化 图6-23任务一任务一 固定资产系统初始化固定资产系统初始化（4）输入完毕后点击“保存”，再继续补录入其他的数据。图6-24任务一任务一 固定资产系统初始化固定资产系统初始化 7.账套备份 操作步骤：（1）在D盘中新建“账套备份+项目六任务一”文件夹。（2）将账套输出到“D：账套备份+项目六任务一”文件夹，单击确定。任务二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理【任务要求任务要求】1修改固定资产卡片 2增加固定资产
20、3生成增加固定资产的记账凭证 4固定资产变动 5折旧处理 6固定资产减少 7批量制单 8对账 9.结账 10账表管理 11账套备份任务二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理【任务任务资料】资料】修改固定资产卡片 2015年1月15日，将卡片编号为“00003”的固定资产（A生产线）的使用状况由“在用”修改为“大修理停用”。2新增固定资产 2015年1月15日直接购入并交付销售一部使用一台电脑，预计使用年限为5年，原值为12000元，净残值为3，采用“年数总和法”计提折旧。3.减少固定资产 2015年1月28日将财务部使用的电脑“00005”号固定资产捐赠给希望工程。4固定资产变动
21、2015年1月28日，根据企业需要，将卡片号码为“00004”号的固定资产（B生产线）的折旧方法由“平均年限法（一）”更改为“工作量法”。工作总量为“60000”小时，累计工作量为“10000”小时。任务二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理【任务任务指导】指导】从“D：账套备份+项目五任务一”文件夹中引入账套数据，用操作员101登录企业应用平台。修改固定资产卡片 操作步骤（1）以2015年1月15日的日期进入系统，点击“业务工作”“固定资产”“卡片管理”，进入“卡片管理”页面。图6-25任务二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理（2）资料要求要在2015年1月15日，
22、将卡片编号为“00003”的固定资产（A生产线）的使用状况由“在用”修改为“大修理停用”。所以重新注册，以2015年1月15日的日期进入系统，点击选中“00003”所在行，再点击“修改”按键，进入“固定资产卡片”。将“使用状况”修改成“大修理停用”，点击“确定”后再点击“保存”退出窗口。图6-26任务二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理 2.新增固定资产 操作步骤（1）点击“卡片”“资产增加”命令，打开“固定资产类别档案”窗口。（2）资料上指出于2015年1月15日直接购入并交付销售一部使用一台电脑，预计使用年限为5年，原值为12000元，净残值为3，采用“年数总和法”计提折旧。
23、所以在“资产类别”中选择“022办公设备”，单击确定。任务二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理（3）在弹出的“固定资产卡片”中输入相应的资料，点击“保存”。图6-27任务二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理 3.生成增加固定资产的记账凭证 操作步骤（1）点击“处理”“批量制单”命令，弹出“查询条件选择批量制单”对话框。图6-28任务二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理（2）在“业务类型”中，选中“新增资产”，单击“确定”。图6-29任务二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理（3）接着选中“制单设置”选项卡，查看科目等是否正确。图6-30任务
24、二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理（3）接着点击“凭证”，弹出“填制凭证”窗口。（4）单击“保存”，则生成付款凭证。图6-31任务二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理 4.固定资产变动 操作步骤（1）重注册，以2015年1月28日的日期进入系统。图6-32任务二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理（2）点击“卡片”“变动单”“折旧方法调整”，弹出“固定资产变动单”。（3）根据资料，对原始数据进行修正。点击“卡片编号”，选中00004。图6-33任务二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理（4）点击“变动后折旧方法”，在“折旧方法参照”对话框中
25、选中“工作量法”，单击确定。（5）在弹出的“工作量输入”对话框中，输入“工作总量”为60000，“累计工作量”为10000，“单位”为小时，单击“确定”。（6）输入“变动原因”，单击“保存”，系统提示“数据成功保存！”。图6-34任务二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理 5.计提固定资产折旧 操作步骤（1）点击“固定资产”“处理”“计提本月折旧”命令。系统弹出提示，确定无误后，单击“是”。图6-35任务二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理（2）系统提示“是否要查看折旧清单？”窗口。图6-36任务二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理（3）点击“是”，此时
26、系统提示“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？”（4）点击“是”，打开“折旧清单”窗口。图6-37任务二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理（5）点击“退出”，打开“折旧分配表”，系统提示计提折旧完成，单击“确定”。（6）点击上方的“凭证”按键，生成转账凭证。点击“保存”按键，凭证左上角出现“已生成”的红色字样。图6-38任务二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理 6.减少固定资产 操作步骤（1）点击“卡片”“资产减少”命令，弹出“资产减少”对话框。（2）根据资料中信息“2015年1月28日将财务部使用的电脑“00005”号固定资产捐赠给希望工程。”在卡片
27、编号中“输入00005”，再点击“增加”，接着进行详细信息的输入。图6-39任务二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理（3）点击“确定”，系统提示“所选卡片已经减少成功”。图6-40任务二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理 7.批量制单 操作步骤（1）点击“处理”“批量制单”命令，打开“批量制单”。（2）单击“全选”，或者选中增加固定资产的业务行，让“选择”列下方出现“Y”字样。（3）进入“制单设置”选项卡，单击“凭证”。图6-41任务二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理 图6-42（4）点击“保存”，则自动生成凭证。确定无误后，单击“保存”之后退出界面
28、。任务二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理 8将固定资产系统所生成的记账凭证审核并记账 操作步骤（1）由“103”操作员进入总账系统，对固定资产系统生成的出纳凭证进行出纳签字。图6-43任务二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理（2）由“102”操作员进入总账系统，审核增加原值和计提折旧的记账凭证，并进行记账处理。图6-44任务二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理 图6-45 任务二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理（3）由“101”操作员进入固定资产系统中，执行“处理”“对账”命令，直到结果平衡。图6-46任务二任务二 固定资产日常业务处
29、理固定资产日常业务处理 9.对账 操作步骤（1）执行“处理”“对账”命令，弹出“与掌握对账结果”对话框。（2）因为结果不平衡，需要调整，先点击“确定”。任务二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理 10.结账 操作步骤：点“处理”“月末结账”，打开“月末结账”对话框。图6-47 图6-48任务二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理（2）点击“开始结账”按键，出现“与总账对账结束”对话框。（3）单击“确定”，出现提示。图6-49任务二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理 11.查询固定资产原值一览表 操作步骤（1）点击“账表”“我的账表”命令，进入“固定资产”报
30、表。图6-50任务二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理（2）点击“账簿”中的“统计表”功能，双击“固定资产原值一览表”，打开窗口，查看后退出。图6-51任务二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理 12.查询“价值结构分析表”操作步骤：（1）点击“账表”“我的账表”命令，进人“固定资产”窗口。图6-52任务二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理 图6-53 任务二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理（2）点击“分析表”，双击“价值结构分析表”，打开其对话框，点击确定，生成“价值结构分析表”。（3）查看后，点击“退出”。任务二任务二 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理 13.账套备份 操作步骤：（1）在D盘中新建“账套备份+项目六任务二”文件夹。（2）将账套输出到“D：账套备份+项目六任务二”文件夹，单击确定。
