1、U8V11.0产品培训合并报表用友软件股份有限公司U8管理会计开发部门讲师：田娟香2012年10月8日课程提纲业务介绍简易流程概述自建样表应用流程概述集团树样表填报填报管理成本法转权益法调整内部业务抵消生成合并报表指标检索3.8内部业务抵消p合并分类p合并实例p自动生成抵消分录权益类抵消内部收入成本抵消内部往来抵消逐级合并模式下抵消的处理p手工录入抵消分录p抵消分录一览表p抵消分录汇总表3.8.1内部业务抵消-合并分类p合并分类：是针对一个样表，按每一棵集团树进行管理的，即对于一棵集团树来说，需要按树上每个可以生成合并报表的母公司建立一个合并分类点击进入合并实例列表3.8.1内部业务抵消-合并
2、分类p录入合并报表期初数据：适用于用户第一次用U8合并报表之前，已经手工生成过合并结果，可以在该合并分类中手工录入已有合并结果的期末数/本期数，再生成当期合并报表时就可通过定义的SELECT函数自动生成本期合并报表的期初数据。3.8.2内部业务抵消-合并实例p合并实例：一个合并分类中，可以按不同的合并期间建立若干个合并实例。同一合并分类中，一个会计期间只能建立一个合并实例，系统将根据一个实例生成一次合并结果，合并结果与合并实例为一一对应的关系按照会计期间建立3.8.2内部业务抵消-合并实例显示该合并实例是否已生成抵消分录3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录p自动生成抵消分录选择条件：样表集
3、团树可单独选择一种业务生成可全部一次性生成权益法一权益法二3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录p内部业务抵消的总的处理规则：权益类抵销：按照每一条抵销分录模版，需要按照实例内的每一个子公司生成一张抵销分录，并且在摘要中说明母子公司的名称和抵销内容内部销售类抵销：按照抵销分录模版，需要按照实例内每两两公司（包括母公司）生成一张抵销分录，并且在摘要中说明这两个公司的名称和抵销内容。内部往来类抵销：对于内部往来类中每一条抵销关系只自动生成一张抵销分录，但用户可以联查其详细的明细表，来了解当前合并参数内各公司之间的两两排列互对抵销情况。3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录p内部业务抵消的总的处
4、理规则：自动生成资产减值准备类抵销分录时：对于资产减值准备类中每一条抵销关系，需要按照实例内的每一个公司（包括母公司）自动生成一张抵销分录。由于这类抵销关系用户可以自由定义，并且又需要按照每一个公司生成一张分录，所以自动生成时摘要的内容由两部分组成，一个是公司名称，另一个是这条抵销关系的名称。3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录p权益类自动生成抵消分录（系统预制固定算法）长期投资抵消 借：股本（对方公司期末股本）资本公积（对方公司期末资本公积）盈余公积（对方公司期末盈余公积）未分配利润（利润分配表）（对方公司期末未分配利润）其他所有者权益科目15个（同股本）合并价差（差额）贷：长期股权投资
5、（所有公司对对方公司长期股权投资）少数股东权益（对方公司所有者权益*（1-等效持股比）-各投资公司长期股权投资*（1-等效持股比）累计）3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录p权益类自动生成抵消分录（系统预制固定算法）投资收益抵消 借：投资收益（对方公司本期净利润*（直接投资比+其他投资公司 的直接投资比）少数股东收益（差额=对方公司本期净利润-投资收益）期初（或收购日）未分配利润（对方公司期初未分配利润）其他转入科目15个（同期初未分配利润）贷：提取盈余公积（对方公司本期提取的盈余公积）应付普通股股利（对方公司本期宣布的普通股股利）其他涉及盈余公积还原的利润分配项目5个（同盈余公积）其他利
6、润分配项目5个（对方公司本期所做的其他利润分配项目的金额）未分配利润-（利润分配表）（利润分配表中的期末未分配利润）3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录p权益类自动生成抵消分录（系统预制固定算法）盈余公积金抵消（权益法一）借：提取盈余公积（对方公司本期提取盈余公积金*等效持股比）2007提取法定公益金（同上）其他涉及盈余公积还原的利润分配项目5个（同上）贷：盈余公积（=借方金额）借：期初未分配利润（对方公司期初提取盈余公积金*等效持股比）贷：盈余公积（对方公司期初提取盈余公积金*等效持股比）3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录p权益类自动生成抵消分录（系统预制固定算法）盈余公积金抵消（
7、权益法二）借：提取盈余公积（对方公司上收购日后提取的盈余公积金*等效持股比）2007提取法定公益金（同上）其他涉及盈余公积还原的利润分配项目5个（同上）贷：盈余公积（=借方金额）借：期初未分配利润对方公司（上期末盈余公积金-第一次收购日的盈余 公积金）*等效持股比 贷：盈余公积对方公司（上期末盈余公积金-第一次收购日的盈余 公积金)*等效持股比3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录p内部销售自动生成抵消分录（系统预制固定算法）借：销售收入（本方销售收入）贷：销售成本（差额）存货（对方存货本方综合内部销售毛利率）3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录p内部往来类自动生成抵消分录（手工定义抵消
8、关系）取大取小取平均取借取贷不处理列示启用的抵消分录是否根据两辆公司分别生成抵消分录3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录p内部往来类自动生成抵消分录（手工定义抵消关系，只支持一借一贷）如抵消关系：生成内部往来类分录如下：借：应付账款 贷：应收账款生成资产减值准备类分录如下：借：坏账准备 贷：管理费用 3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录p逐级合并自动生成抵销分录处理p集团树如下：权益类抵消：只对具有同一个上一级公司的实体公司之间发生的股权投资进行等效持股比率的折算进行北京地区的合并时，系统默认当前根结点北京地区本部公司为母公司，计算出北京地区本部公司对海淀、朝阳、昌平公司的等效持股比率
9、，进行股权投资抵销，得到北京地区的合并报表结果华北大区的合并时，系统默认当前根结点华北大区本部公司为母公司后进行股权投资抵销，生成华北大区的合并报表。对于复杂的跨越分类的公司之间发生的股权投资关系，将被系统忽略不进行计算，例如海淀公司对B公司进行的投资3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录p逐级合并自动生成抵销分录处理p集团树如下：内部往来类、内部销售类抵消：抵销同一个上一级公司分类的实体公司之间发生的内部交易，完成合并北京地区进行合并时，合并范围为北京地区本部公司、海淀、朝阳、昌平，这时北京地区自动生成内部往来、内部销售抵销分录的交易，只是这四个公司之间的内部交易。华北大区自动生成内部往来
10、、内部销售抵销分录时，需要抵销的交易是华北大区的下一级不同公司分类之间的实体公司发生的内部交易，不包含同一个下级公司分类所包含的实体公司之间发生的内部交易进行更高一级公司分类的合并时，只抵销合并范围内不同公司分类之间的实体公司发生的内部交易3.8.4内部业务抵消-手工录入抵消分录p手工录入抵消分录：适用于自动生成的个别报表调整分录不能完全满足用户的需要选择条件：样表、集团树、合并分类、会计期间3.8.5内部业务抵消-抵消分录一览表p抵消分录一览表：相同合并科目分录行不合并选择条件：样表集团树合并分类会计期间3.8.6内部业务抵消-抵消分录汇总表p抵消分录汇总表：相同合并科目分录行合并选择条件：
11、样表集团树合并分类会计期间相同合并科目分录行合并课程提纲业务介绍简易流程概述自建样表应用流程概述集团树样表填报填报管理成本法转权益法调整内部业务抵消生成合并报表指标检索3.9生成合并报表p生成合并报表p合并报表查询p合并报表底稿查询3.9生成合并报表p生成合并报表前准备工作确认投资方法为成本法的已调整为权益法核算确认已生成所需抵销分录确定已定义该实例所属样表的工作底稿确认合并母公司及其下级公司报表数据是否上报，填报状态为已上报，申请取消上报，强制上报的参与合并3.9.1生成合并报表p生成合并报表条件选择选择条件：样表集团树合并分类会计期间适用于上一年没有做过合并工作的单位使用，是将当前参与合并
12、的各单位报表的年初数/上期数进行简单汇总，作为合并报表的年初数/上期数适用于上一年做过合并工作的单位使用，是系统按单元格中SELECT函数的定义要求取其他期间已经生成的合并报表的期末数/本期数，作为本期合并报表的年初数/上期数p年初数上期数生成规则-取其它期合并报表数据，seclet函数的定义SELECT函数说明 本表他页取数函数使用范围 单元公式函数格式 S(，)参数说明：单元格名是指定取哪个单元格的值，如资产负债表!D7。期间条件：由数字和期间关键字（年/Y，半年/H，季/S，月/M）组成。数字前面有负号代表上几期，有正号代表下几期，无符号期间值即为常量，数值为空或是0代表当前期间。3.9
13、.1生成合并报表p年初数上期数生成规则-取其它期合并报表数据，seclet函数的定义适用业务范例函数表达式利润分配表取上年实际利润分配表D5单元取本表关键字“年”为上一年的表页中C5单元的数值利润分配表!D5=S(利润分配表!C5,-1年)资产负债表中求年初数。资产负债表中的“年初数”C7单元，取上年12月资产负债表中的期末数D7单元资产负债表!C7=S(资产负债表!D7,-1年,12月)损益表中求本月发生数月报样表中，本月发生数=本月累计数-上月累计数损益表!C7=损益表!D7-S(损益表!D7,-1月)损益表中求累计值月报样表中，本月累计数=本月发生数+上月累计数损益表!D7=损益表!C7
14、+S(损益表!D7,-1月)3.9.1生成合并报表3.9.1生成合并报表合并结果支持导出到excel文件3.9.2合并报表查询p合并报表查询：对已编制完毕的合并报表进行查询合并报表调整表支持单选/单弃全选/全弃支持选择表页来查询3.9.2合并报表查询p合并报表查询：对已编制完毕的合并报表进行查询合并报表调整表支持单选/单弃全选/全弃支持选择表页来查询3.9.3合并报表底稿查询p工作底稿查询：查看已生成合并报表对应的工作底稿选择条件：样表集团树合并分类会计期间工作底稿工作底稿简表是否分页=是，查询结果分页签显示是否分页=否，查询结果显示在一个页签上支持选择部分表页3.9.3合并报表底稿查询p工作
15、底稿查询：查看已生成合并报表对应的工作底稿底稿类型选择工作底稿展示了个别公司填报数据3.9.3合并报表底稿查询p工作底稿查询：查看已生成合并报表对应的工作底稿底稿类型选择工作底稿简表展示个别公司填报的汇总数据课程提纲业务介绍简易流程概述自建样表应用流程概述集团树样表填报填报管理成本法转权益法调整内部业务抵消生成合并报表指标检索3.10指标检索p指标定义p汇总p个别报表、汇总报表指标检索p合并报表指标检索3.10.1指标检索-指标定义p指标定义-定义基础指标选中点复制选中点粘贴3.10.1指标检索-指标定义p指标定义-定义复合指标选定单元格切换到表页公式表达式3.10.2指标检索-汇总p汇总条件
16、定义录入分类名称选择需要汇总的公司范围根据样表来定义汇总分类3.10.2指标检索-汇总p汇总结果查看-选择查询条件按会计期间查询可选择表页查询3.10.2指标检索-汇总p汇总结果查看-查询汇总表可切换到展开表可导出到excel文件3.10.2指标检索-汇总p汇总结果查看-查询展开表注意：展开表查询必须事先进行基础指标定义可切换到汇总表可导出到excel文件定义的基础指标3.10.3指标检索-个别报表、汇总报表指标检索p检索方式：时间检索第一步，选择样表、检索方式、分析方式注意：展开表查询必须事先进行基础、复合指标定义进行条件设置选择样表定义进入列表画面p检索方式：时间检索第二步：选择时间、展开
17、方式、汇总、x/y轴指标注意：展开表查询必须事先进行基础、复合指标定义3.10.3指标检索-个别报表、汇总报表指标检索p检索方式：时间检索第三步：保存检索条件、检索注意：展开表查询必须事先进行基础、复合指标定义支持导出excel文件3.10.3指标检索-个别报表、汇总报表指标检索p检索方式：指标检索第一步，选择样表、检索方式、分析方式注意：展开表查询必须事先进行基础、复合指标定义支持做三种分析3.10.3指标检索-个别报表、汇总报表指标检索p检索方式：指标检索第二步：选择指标、展开方式、汇总、x/y轴指标、时间范围注意：展开表查询必须事先进行基础、复合指标定义3.10.3指标检索-个别报表、汇
18、总报表指标检索p检索方式：指标检索第三步：保存检索条件、检索注意：展开表查询必须事先进行基础、复合指标定义3.10.3指标检索-个别报表、汇总报表指标检索p检索方式：公司检索第一步，选择样表、检索方式、分析方式注意：展开表查询必须事先进行基础、复合指标定义支持做三种分析3.10.3指标检索-个别报表、汇总报表指标检索p检索方式：公司检索第二步：选择公司、x轴时间范围、y轴指标、汇总注意：展开表查询必须事先进行基础、复合指标定义3.10.3指标检索-个别报表、汇总报表指标检索p检索方式：公司检索第三步：保存检索条件、检索注意：展开表查询必须事先进行基础、复合指标定义3.10.3指标检索-个别报表
19、、汇总报表指标检索p检索条件列表注意：展开表查询必须事先进行基础、复合指标定义修改查询条件3.10.3指标检索-个别报表、汇总报表指标检索3.10.4指标检索-合并报表指标检索p检索方式：同一分类检索第一步，选择样表、检索方式、分析方式注意：展开表查询必须事先进行基础、复合指标定义进行条件设置选择样表定义进入列表画面选择集团树支持做三种分析3.10.4指标检索-合并报表指标检索p检索方式：同一分类检索第二步，选择合并分类、x/y轴指标、时间范围，是否汇总注意：展开表查询必须事先进行基础、复合指标定义3.10.4指标检索-合并报表指标检索p检索方式：同一分类检索第三步，保存检索条件、检索注意：展开表查询必须事先进行基础、复合指标定义3.10.4指标检索-合并报表指标检索p检索方式：跨越合并分类检索第一步，选择样表、检索方式、分析方式注意：展开表查询必须事先进行基础、复合指标定义3.10.4指标检索-合并报表指标检索p检索方式：跨越合并分类检索第二步，选择会计期间、合并分类、指标注意：展开表查询必须事先进行基础、复合指标定义3.10.4指标检索-合并报表指标检索p检索方式：跨越合并分类检索第三步，保存检索条件、检索注意：展开表查询必须事先进行基础、复合指标定义3.10.4指标检索-合并报表指标检索p检索条件列表注意：展开表查询必须事先进行基础、复合指标定义
