1、国际结算2023-1-24国际结算国际结算第一章第一章 国际结算导论国际结算导论第二章第二章 票据概论票据概论第三章第三章 票据的种类票据的种类第四章第四章 票据行为票据行为第五章第五章 贸易汇款贸易汇款第六章第六章 跟单托收跟单托收第七章第七章 信用证（上）信用证（上）第八章第八章 信用证（下）信用证（下）第九章第九章 单据（上）单据（上）第十章第十章 单据（下）单据（下）第十一章第十一章 从属贸易结算方式从属贸易结算方式2023-1-24国际结算第第七章信用证（上）七章信用证（上）（Letter of Credit Letter of Credit）国际结算2023-1-24主要内容主要内
2、容、什么是信用证？、什么是信用证？、信用证的特点、信用证的特点、为什么使用信用证？、为什么使用信用证？、信用证的当事人、信用证的当事人、信用证的流程、信用证的流程、信用证的形式和内容、信用证的形式和内容国际结算2023-1-24一、一、信用证的基本概念信用证的基本概念发货发货交单交单付款付款付款付款放单放单申请申请开证开证国际结算2023-1-24信用证的含义信用证的含义n是银行开出的付款承诺是银行开出的付款承诺n应进口商的要求（或开证行因自身需要）开应进口商的要求（或开证行因自身需要）开出出n承诺付给出口商承诺付给出口商n确定的金额确定的金额n条件是提交规定的单据条件是提交规定的单据n这些单
3、据必须符合信用证开列的条款和条件这些单据必须符合信用证开列的条款和条件国际结算2023-1-24nUCP600UCP600对信用证的定义：对信用证的定义：CreditCredit means any arrangement,means any arrangement,however named or described,that is however named or described,that is irrevocableirrevocable and thereby constitutes and thereby constitutes a a definite undertakingd
4、efinite undertaking of the of the issuing bank to issuing bank to honorhonor a complying a complying presentation.presentation.（信用证意指一项约定，（信用证意指一项约定，不论其如何命名或描述，它是由开证行开不论其如何命名或描述，它是由开证行开出的不可撤销的对相符单据确定付款的承出的不可撤销的对相符单据确定付款的承诺。）诺。）国际结算2023-1-24nHonorHonor means:means:（Honor Honor 意指：）意指：）a.a.to pay at s
5、ight if the credit is to pay at sight if the credit is available by sight payment.available by sight payment.（对即期付款信用（对即期付款信用证的付款）证的付款）b.b.to incur a deferred payment undertaking to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is and pay at maturity if the credit is availab
6、le by deferred payment.available by deferred payment.（对延期付款信（对延期付款信用证的延期付款承诺并到期付款）用证的延期付款承诺并到期付款）c.c.to accept a bill of exchange(“draft”)to accept a bill of exchange(“draft”)drawn by the beneficiary and pay at drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by maturity if th
7、e credit is available by acceptance.acceptance.（对承兑信用证下受益人开出的汇票（对承兑信用证下受益人开出的汇票的承兑并到期付款）的承兑并到期付款）国际结算2023-1-24n单据：指信用证所要求提交的单据，如发单据：指信用证所要求提交的单据，如发票、运输单据、保险单据、产地证等票、运输单据、保险单据、产地证等n相符单据指：相符单据指：单内相符、单单相符、单证相符单内相符、单单相符、单证相符国际结算2023-1-24二、信用证的特点二、信用证的特点n开证银行承担第一付款责任而且付款责任开证银行承担第一付款责任而且付款责任是独立的。是独立的。n信用证
8、独立于买卖合同。信用证独立于买卖合同。n信用证处理的是单据而不是货物。信用证处理的是单据而不是货物。国际结算2023-1-24三、为什么使用信用证三、为什么使用信用证、信用证为不在交货现场的买卖双方提供了、信用证为不在交货现场的买卖双方提供了同等程度的安全保障，使买卖双方在履行合同等程度的安全保障，使买卖双方在履行合同时处于同等地位。同时处于同等地位。、信用证在一定程度上可以减少外汇风险和、信用证在一定程度上可以减少外汇风险和政治风险。政治风险。、信用证有资金融通的功能。、信用证有资金融通的功能。、跟单信用证的使用有法律和惯例的支持。、跟单信用证的使用有法律和惯例的支持。国际结算2023-1-
9、24信用证的缺点信用证的缺点n它仍然存在风险它仍然存在风险n与汇款、托收相比较，它的费用最高，手与汇款、托收相比较，它的费用最高，手续最繁琐续最繁琐国际结算2023-1-24四、信用证的当事人四、信用证的当事人（一）信用证的主要当事人及它们的契约安排（一）信用证的主要当事人及它们的契约安排申请人申请人受益人受益人开证行开证行合同合同开证申请书开证申请书信用证信用证一个合同下的当事人不能引用另一个合同的规定来取得一个合同下的当事人不能引用另一个合同的规定来取得不应取得的权利或作为违约的抗辩不应取得的权利或作为违约的抗辩国际结算2023-1-24相相 关关 案案 例例n1 1、合同规定货物为、合同
10、规定货物为MP4MP4，信用证开立为，信用证开立为MP3,details as per contract 1234.MP3,details as per contract 1234.受受益人未修改信用证，仍装运益人未修改信用证，仍装运MP4MP4，并按，并按MP4MP4制单。开证行以单证不符拒付。受益人认制单。开证行以单证不符拒付。受益人认为产品与所述合同相符，对开证行拒付提为产品与所述合同相符，对开证行拒付提出抗辩。出抗辩。n判断：信用证与所基于的合同无关，即使判断：信用证与所基于的合同无关，即使信用证对基础合同有所援引。信用证对基础合同有所援引。国际结算2023-1-24相相 关关 案案
11、例例n2 2、单证相符，开证行欲付款。但受益人以、单证相符，开证行欲付款。但受益人以往业务中对申请人有欠款，申请人要求开往业务中对申请人有欠款，申请人要求开证行不予支付信用证下款项，以抵消受益证行不予支付信用证下款项，以抵消受益人债务。人债务。n判断：申请人不得利用自己与受益人的关判断：申请人不得利用自己与受益人的关系影响开证行付款系影响开证行付款国际结算2023-1-24相相 关关 案案 例例n3 3、申请人申请书中含有条款：、申请人申请书中含有条款：“即使本信即使本信用证项下出现迟装运不符点，本公司将照用证项下出现迟装运不符点，本公司将照予接受单据并付款。予接受单据并付款。”受益人所提交单
12、据受益人所提交单据中果然有此不符点，此时申请人出现财务中果然有此不符点，此时申请人出现财务危机，开证行按照惯例规定拒付。受益人危机，开证行按照惯例规定拒付。受益人援引上述申请书中的条款，要求开证行就援引上述申请书中的条款，要求开证行就不符单据付款。不符单据付款。n判断：受益人不得利用银行与申请人的关判断：受益人不得利用银行与申请人的关系要求开证行付款。系要求开证行付款。国际结算2023-1-24（二）信用证的其他当事人（二）信用证的其他当事人1.1.通知行通知行2.2.保兑行保兑行3.3.转让行转让行4.4.议付行议付行5.5.付款行付款行6.6.偿付行偿付行受益人受益人（出口商）出口商）申请
13、人申请人（进口商）（进口商）开证行开证行通知行通知行/保兑行保兑行/转让行转让行/议付议付行行/付款行付款行申请开证申请开证开证寄证开证寄证通知证通知证及其它及其它偿付行偿付行索偿索偿偿付偿付偿付偿付国际结算2023-1-24（三）信用证当事人的权利义务（三）信用证当事人的权利义务开证申请人：开证申请人：1 1、按合同规定的时间申请开证。、按合同规定的时间申请开证。2 2、合理指示开证。、合理指示开证。3 3、提供开证担保。、提供开证担保。4 4、支付开证与修改的有关费用。、支付开证与修改的有关费用。5 5、向开证行付款赎单。、向开证行付款赎单。国际结算2023-1-24信用证当事人的权利义务
14、信用证当事人的权利义务开证行：开证行：1 1、遵照开证申请人指示开立和修改信用证。、遵照开证申请人指示开立和修改信用证。2 2、合理、小心地审核单据（表面相符）。、合理、小心地审核单据（表面相符）。3 3、承担第一性、独立的付款责任。、承担第一性、独立的付款责任。国际结算2023-1-24“单据化单据化”和和“非单据化条件非单据化条件”nUCP600UCP600在第在第1414条条h h款规定：款规定：“If a credit If a credit contains a condition without stipulating contains a condition without st
15、ipulating the document to indicate compliance with the document to indicate compliance with the condition,banks will deem such the condition,banks will deem such condition as not stated and will disregard condition as not stated and will disregard it.it.（如果信用证中包含某项条件而未规定需提交（如果信用证中包含某项条件而未规定需提交与之相符的单
16、据，银行将认为未列明此条件，并与之相符的单据，银行将认为未列明此条件，并对此不予置理。）对此不予置理。）国际结算2023-1-24非单据化条件案例非单据化条件案例n信用证规定，挂以色列国旗的船只不接受，信用证规定，挂以色列国旗的船只不接受，但并没有要求船公司证明。由于提交的单但并没有要求船公司证明。由于提交的单据中没有单据证明船未挂以色列国旗，开据中没有单据证明船未挂以色列国旗，开证行拒付。开证行认为，既然信用证如此证行拒付。开证行认为，既然信用证如此开立，就是需要证明。议付行不同意开证开立，就是需要证明。议付行不同意开证行的观点，在纽约起诉，开证行败诉。行的观点，在纽约起诉，开证行败诉。国际
17、结算2023-1-24非单据化条件转为单据化非单据化条件转为单据化n广州一家进口公司在缮制开证申请书时提出：广州一家进口公司在缮制开证申请书时提出：“货物须由一艘船龄不超过货物须由一艘船龄不超过1515年的船只来运年的船只来运送送”。n开证行应建议将此条款改为：开证行应建议将此条款改为：“出口方必须出口方必须提交一份送货船只的船龄证明文件以证明其提交一份送货船只的船龄证明文件以证明其船龄不超过船龄不超过1010年年”，这样出口商就能通过提，这样出口商就能通过提交船龄证明文件来证明送货船只符合信用证交船龄证明文件来证明送货船只符合信用证的条款。的条款。国际结算2023-1-24非单据化条件转为单
18、据化非单据化条件转为单据化nBeneficiary must fax applicant Beneficiary must fax applicant shipping particulars within 24 hours shipping particulars within 24 hours after the goods are shipped.after the goods are shipped.非单据化非单据化Copy of the fax to applicant Copy of the fax to applicant notifying shipping particula
19、rs within notifying shipping particulars within 24 hours after the goods are shipped.24 hours after the goods are shipped.单据化单据化国际结算2023-1-24单证一致，单单一致单证一致，单单一致n道森公司向巴达维亚（即现在的雅加达）的某公道森公司向巴达维亚（即现在的雅加达）的某公司进口一批凡尼拉豆。道森公司指示开证行开立司进口一批凡尼拉豆。道森公司指示开证行开立了一张以出口人为受益人的信用证，规定凭某些了一张以出口人为受益人的信用证，规定凭某些单据进行付款，其中包括一份单
20、据进行付款，其中包括一份“由专家们（由专家们（by by expertsexperts）出具的品质证明书）出具的品质证明书”。由于电码含糊不。由于电码含糊不清，巴达维亚的通知行通知卖方：该信用证凭交清，巴达维亚的通知行通知卖方：该信用证凭交付一份付一份“由一个专家（由一个专家（by expertby expert）出具的证书）出具的证书”及其他的单据付款。及其他的单据付款。国际结算2023-1-24n出口人弄虚作假，所装运的货物大部分是废品，出口人弄虚作假，所装运的货物大部分是废品，而唯一的鉴定人未察觉此项弊端，出口人很容易而唯一的鉴定人未察觉此项弊端，出口人很容易地获得了信用证上要求的证书，
21、并得到了银行的地获得了信用证上要求的证书，并得到了银行的偿付。然而，开证行在偿付后向道森公司索偿时偿付。然而，开证行在偿付后向道森公司索偿时遭到了道森公司的拒绝。后经最高法院判决：开遭到了道森公司的拒绝。后经最高法院判决：开证行无权向道森公司索偿，因为开证行违背了道证行无权向道森公司索偿，因为开证行违背了道森公司的指示，凭只有一个专家（森公司的指示，凭只有一个专家（expertexpert）而不）而不是由两个或两个以上的专家（是由两个或两个以上的专家（expertsexperts）出具的）出具的证明提供了款项。证明提供了款项。国际结算2023-1-24信用证当事人的权利义务信用证当事人的权利义
22、务受益人：受益人：1 1、审核信用证条款。、审核信用证条款。2 2、及时提交正确、完整的单据。、及时提交正确、完整的单据。3 3、要求付款、承兑或议付。、要求付款、承兑或议付。国际结算2023-1-24n注意注意：nUCP600UCP600规定，银行依信用证所进行的付款、规定，银行依信用证所进行的付款、承兑汇票或依附，或履行信用证项下的任承兑汇票或依附，或履行信用证项下的任何义务、责任，不受申请人由于他与开证何义务、责任，不受申请人由于他与开证行或受益人之间的关系而提出的索赔或抗行或受益人之间的关系而提出的索赔或抗辩的约束。辩的约束。国际结算2023-1-24信用证当事人的权利义务信用证当事人
23、的权利义务通知行：通知行：1 1、决定是否接受开证行指定。、决定是否接受开证行指定。2 2、鉴别来证真伪。、鉴别来证真伪。国际结算2023-1-24通知行的责任通知行的责任n20192019年，中国银行某分行收到年，中国银行某分行收到140140万美元的信用证，万美元的信用证，该证由纽约该证由纽约C C银行转递。虽然银行转递。虽然C C银行在转证时说明银行在转证时说明已经核准开证行与纽约已经核准开证行与纽约C C银行之间的密押，但是并银行之间的密押，但是并未加列纽约未加列纽约C C银行与中国银行该分行之间的密押。银行与中国银行该分行之间的密押。这引起了中国银行的注意，通知信用证时注明：这引起了
24、中国银行的注意，通知信用证时注明：信用证密押、印鉴待核，仅供参考。随即，该分信用证密押、印鉴待核，仅供参考。随即，该分行通过多种手段查询，获悉开证行从未开立这样行通过多种手段查询，获悉开证行从未开立这样的信用证。中国银行最后通知受益人该信用证纯的信用证。中国银行最后通知受益人该信用证纯属伪造。属伪造。国际结算2023-1-24信用证当事人的权利义务信用证当事人的权利义务议付行：议付行：1 1、有权不议付。、有权不议付。2 2、可以要求受益人将货权作抵押。、可以要求受益人将货权作抵押。3 3、有权向开证行、保兑行、付款行或偿付、有权向开证行、保兑行、付款行或偿付行索偿。行索偿。国际结算2023-
25、1-24信用证当事人的权利义务信用证当事人的权利义务保兑行：保兑行：1 1、决定是否保兑。、决定是否保兑。2 2、有权对信用证修改部分不保兑，但不能只对同一、有权对信用证修改部分不保兑，但不能只对同一修改书中的部分内容加具保兑。修改书中的部分内容加具保兑。3 3、在单证相符条件下，保兑行与开证行责任义务完、在单证相符条件下，保兑行与开证行责任义务完全一致，付款后只能向开证行（不能向受益人）全一致，付款后只能向开证行（不能向受益人）索偿。索偿。4 4、拒付不符点单据必须明白无误地向受益人声明。、拒付不符点单据必须明白无误地向受益人声明。国际结算2023-1-24信用证当事人的权利义务信用证当事人
26、的权利义务代付行（付款行）：代付行（付款行）：1 1、决定是否接受开证行指定。、决定是否接受开证行指定。2 2、审单付款责任与开证行一样，付款后无、审单付款责任与开证行一样，付款后无追索权，只能向开证行索偿。追索权，只能向开证行索偿。国际结算2023-1-24信用证当事人的权利义务信用证当事人的权利义务偿付行：偿付行：1 1、如果开证行没有存款或存款不足，又无、如果开证行没有存款或存款不足，又无透支协议，有权拒付。透支协议，有权拒付。2 2、付款后，开证行即使审单发现有不符点，、付款后，开证行即使审单发现有不符点，也不能向偿付行追索，只能要求议付行退也不能向偿付行追索，只能要求议付行退回款项。
27、回款项。国际结算2023-1-24五、信用证的流程（五、信用证的流程（P118P118）受益人受益人（出口商）出口商）申请人申请人（进口商）（进口商）开证行开证行通知行通知行/保兑行保兑行/转让行转让行/议付议付行行/付款行付款行1 1、订立合同、订立合同6 6、提提交交单单据据2 2、申请开立、申请开立信用证信用证9 9、付款、付款3 3、开证、开证1010单单到通到通知知5 5、发运货物、发运货物4 4、通知通知信用信用证证7 7、垫款垫款8 8、寄出单据、寄出单据1111付付款赎款赎单单偿付行偿付行9a9a、索偿、索偿9b9b、偿付、偿付国际结算2023-1-24六、信用证的形式和内容六
28、、信用证的形式和内容n信开信用证（信开信用证（Letter of creditLetter of credit）n电开（电开（cablecable）信用证）信用证简电本（简电本（Brief cableBrief cable）全电本（全电本（Full cable)Full cable)国际结算2023-1-24信用证的内容信用证的内容Irrevocable Credit FormIrrevocable Credit Form(Advice for the Beneficiary)(Advice for the Beneficiary)Name of Issuing Bank:Irrevocabl
29、e Documentary Number:2Credit 1Place and Date of Issue:3Applicant:5Expiry Date and Place for Presentation of DocumentsExpiry Date:4Place of Presentation:Advising Bank:Reference No:7Beneficiary:6Partial Shipment:allowed not allowed 10 Transhipment:allowed not allowed 11Amount:8 Insurance covered by bu
30、yers 12Shipment FromFor transportation to 13 Not later than Credit available with Nominated Bank by payment at sight by deferred payment at by acceptance of drafts at 9 by negotiation Against the documents detailed herein:and Beneficiarys drafts drawn on 国际结算2023-1-24信用证的内容Description of Goods:14Doc
31、uments Required:15 Commercial Invoice:16 Transportation Documents:17 Insurance Policy:18 Other Documents Required:19Documents to be presented within after the date of shipment but within the validity of the credit 20We hereby issue the Irrevocable Documentary Credit in your favor.It is subject to th
32、e Uniform Customs and Practices for Documentary Credits(UCP6500)and engages us in accordance with the terms hereof.The number and date of the credit and the name of our bank must be quoted on all drafts required.If the credit is available by negotiation,each presentation must be noted on the reverse
33、 side of this advice by the bank where the credit is available.The documents consist of signed pages.21 Name and Signature of the Issuing Bank 22国际结算2023-1-24信用证内容信用证内容1、信用证的类型：是为了开立不可撤销的信用证而设定、信用证的类型：是为了开立不可撤销的信用证而设定的；的；2、信用证号码：开证行的信用证编号；、信用证号码：开证行的信用证编号；3、开证日期和地点：开证地点是指开证行所在地；开证、开证日期和地点：开证地点是指开证行所
34、在地；开证日期是指信开的信用证邮寄信用证的日期；日期是指信开的信用证邮寄信用证的日期；4、有效期和有效地点；、有效期和有效地点；5、申请人；、申请人；6、受益人；、受益人；7、通知行，参考编号是供通知行使用的；、通知行，参考编号是供通知行使用的；8、金额，应该用大写和小写表示；金额前面加上、金额，应该用大写和小写表示；金额前面加上about、approximately 等词语认为是允许有等词语认为是允许有10的增减；要的增减；要使用国际通用的三字代码；使用国际通用的三字代码；国际结算2023-1-24信用证内容信用证内容9、信用证的可用性、信用证的可用性A、指定银行使用信用证：要填写指定银行的
35、名称和地点；若是、指定银行使用信用证：要填写指定银行的名称和地点；若是填写填写any bank atin.是指自由议付的信用证；若通知银行是指自由议付的信用证；若通知银行是指定银行也许要写在此处。是指定银行也许要写在此处。B、使用方式：是即期、延期、承兑或者议付的信用证的一种，、使用方式：是即期、延期、承兑或者议付的信用证的一种，对所选择的一种打叉；对所选择的一种打叉；C、对受益人的汇票，采用承兑方式的在小方格上打叉，若是即、对受益人的汇票，采用承兑方式的在小方格上打叉，若是即期付款或者议付的信用证可要或者不要汇票，如要时也打叉；期付款或者议付的信用证可要或者不要汇票，如要时也打叉；D、以谁为
36、付款人，写上汇票的、以谁为付款人，写上汇票的Drawee；10、分批装运，选择是允许还是不允许；、分批装运，选择是允许还是不允许；11、转运，根据、转运，根据UCP600的定义，看是允许还是不允许，的定义，看是允许还是不允许，UCP对对于转船限制较少，只有海运非集装箱运输才会涉及到转运；于转船限制较少，只有海运非集装箱运输才会涉及到转运；国际结算2023-1-24信用证内容信用证内容12、买方保险，对于不要求提交保险单据时候采用；、买方保险，对于不要求提交保险单据时候采用；13、运输的装运地和目的地以及装运日期不得迟于某个日、运输的装运地和目的地以及装运日期不得迟于某个日期。但是要避免缩写，目
37、的地（港）要避免模糊。期。但是要避免缩写，目的地（港）要避免模糊。14、货物描述：货物的描述不要罗列过多细节，要简短通、货物描述：货物的描述不要罗列过多细节，要简短通俗，多拟定常识性条款；货物的数量前面有俗，多拟定常识性条款；货物的数量前面有about、approximately则认为是允许则认为是允许10的增减，对于没有明的增减，对于没有明确包装单位的散装货物，只要结算的金额不超过信用证确包装单位的散装货物，只要结算的金额不超过信用证规定的金额，允许有规定的金额，允许有5增减；货物的价格条款采用增减；货物的价格条款采用INCOTERMS 2019。国际结算2023-1-24信用证内容信用证内
38、容15、规定的单据，一般分为基本单据和其他附属单据。要、规定的单据，一般分为基本单据和其他附属单据。要准确的说出单据的名称、是正本还是副本；若是三种基准确的说出单据的名称、是正本还是副本；若是三种基本单据以外的单据，信用证应该表明出单人、单据措辞本单据以外的单据，信用证应该表明出单人、单据措辞或相应的资料内容应保持一致；或相应的资料内容应保持一致；16、商业发票，对货物表述一定要和信用证完全相同，发、商业发票，对货物表述一定要和信用证完全相同，发票的金额和计价货币和信用证也要完全相同。票的金额和计价货币和信用证也要完全相同。17、运输单据，运输单据的正面必须要表明承运人或者多、运输单据，运输单
39、据的正面必须要表明承运人或者多式联运经营人的名称，避免规定快船装运或者按照班轮式联运经营人的名称，避免规定快船装运或者按照班轮条件装运等条件，海运要求必须是已装船的，银行不接条件装运等条件，海运要求必须是已装船的，银行不接受不清洁提单。受不清洁提单。国际结算2023-1-24信用证内容信用证内容18、保险单据、保险单据19、其他单据、其他单据20、交单日期，一般除了近洋运输，应该避免、交单日期，一般除了近洋运输，应该避免采用过期提单；采用过期提单；21、页数，开证行注明信用证开出的页数；、页数，开证行注明信用证开出的页数；22、签字，在、签字，在“致受益人通知书致受益人通知书”和和“致通知致通
40、知行的通知书行的通知书”上都要签字。上都要签字。国际结算2023-1-24n（一）跟单信用证汇票的含义与特点（一）跟单信用证汇票的含义与特点n跟单信用证汇票是指信用证项下附带货运单据的汇跟单信用证汇票是指信用证项下附带货运单据的汇票，它通常是由受益人在向银行交单时根据信用证票，它通常是由受益人在向银行交单时根据信用证的规定签发的。的规定签发的。n与一般汇票的区别：与一般汇票的区别：n1、性质不同。一般汇票是资金单据或票据；而跟单、性质不同。一般汇票是资金单据或票据；而跟单信用证汇票既是资金单据（票据），又是商业单据。信用证汇票既是资金单据（票据），又是商业单据。n2、要求不同。一般汇票是否有效
41、主要看其是否满足、要求不同。一般汇票是否有效主要看其是否满足票据法票据法；而跟单信用证汇票要同时满足；而跟单信用证汇票要同时满足票据票据法法、UCP600和特定的信用证条款的要求。和特定的信用证条款的要求。七、七、跟单信用证汇票跟单信用证汇票2023-1-24国际结算（二）跟单信用证汇票的主要内容（二）跟单信用证汇票的主要内容 信用证项下汇票是商业汇票，汇票的项目主要有：信用证项下汇票是商业汇票，汇票的项目主要有：1出票地点出票地点,即出票人所在地即出票人所在地。2出票日期出票日期,它是进口商审查出口商是否在信用证有效期里它是进口商审查出口商是否在信用证有效期里交单的依据。要在信用证有效期内。
42、交单的依据。要在信用证有效期内。3汇票的期限汇票的期限,应符合信用证的规定应符合信用证的规定。4收款人，可以是议付行，也可以是出票人（记名背书给收款人，可以是议付行，也可以是出票人（记名背书给议付行）。议付行）。5汇票的金额汇票的金额,不得超过信用证金额，大小写一致。不得超过信用证金额，大小写一致。6出票条款，应按信用证规定。出票条款，应按信用证规定。7付款人，一般以开证行为付款人付款人，一般以开证行为付款人。8出票人，应是受益人。出票人，应是受益人。9张数张数,一式两份。一式两份。10汇票寄出之前，议付行做成空白背书。汇票寄出之前，议付行做成空白背书。2023-1-24国际结算（一）审证的意
43、义（一）审证的意义1.1.若信用证条款与合同规定不一致，而受益人又没有若信用证条款与合同规定不一致，而受益人又没有提出修改意见，就等于接受了信用证条款。提出修改意见，就等于接受了信用证条款。2.2.许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，大许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，大多是对信用证事先检查不够造成的，使一些本来可多是对信用证事先检查不够造成的，使一些本来可以纠正的错误没能及时修改。以纠正的错误没能及时修改。八八 信用证的审核与修改信用证的审核与修改 X信用证信用证样本信用证样本2023-1-24国际结算（二）信用证的审核（二）信用证的审核真功夫真功夫 谁来审？谁来审？受益人和银
44、行。但作用范围不一样受益人和银行。但作用范围不一样。2023-1-24国际结算 银银行不行不审审核信用核信用证证中未中未规规定的定的单单据，如果据，如果银银行行收到此收到此类单类单据，将退据，将退还还提交人或予以提交人或予以转转交并交并对对此不此不负责负责任。任。着重审核开证行的政治背景、资信着重审核开证行的政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线等方面能力、付款责任和索汇路线等方面的内容，它的审核与买卖合同无关的内容，它的审核与买卖合同无关通知行通知行以货物买卖合同为依据，将信用证条以货物买卖合同为依据，将信用证条款与合同条款逐项逐句进行对照，审款与合同条款逐项逐句进行对照，审核信用证内容与买
45、卖合同是否一致核信用证内容与买卖合同是否一致受益受益人人2023-1-24国际结算 主要审核有没有不符点主要审核有没有不符点discrepantdiscrepant。遗漏。遗漏一个小错误，老板就会胆战心惊。一个小错误，老板就会胆战心惊。一一.检查信用证的付款保证是否有效检查信用证的付款保证是否有效 受益人审核的主要内容受益人审核的主要内容2023-1-24国际结算 有下列情况之一的，不是一项有效的付款保有下列情况之一的，不是一项有效的付款保证或该项付款保证存在缺陷问题：证或该项付款保证存在缺陷问题：1.1.由开证人直接寄送的信用证由开证人直接寄送的信用证 2.2.有条件的生效的信用证有条件的生
46、效的信用证；（如（如“待获得进口待获得进口许可证后才能生效许可证后才能生效”的软条款）的软条款）3.3.应保兑的信用证未按要求由有关银行保兑应保兑的信用证未按要求由有关银行保兑 4.4.信用证简电或预先通知；信用证简电或预先通知；(在合理时间内如在合理时间内如尚未收到简电证实书，应向开证行查询尚未收到简电证实书，应向开证行查询)受益人审核的主要内容受益人审核的主要内容2023-1-24国际结算二二.检查信用证付款时间是否与合同规定一致检查信用证付款时间是否与合同规定一致 1.1.规定信用证在国外到期。规定信用证在国外到期。则有关单据必须寄送国外则有关单据必须寄送国外,寄送时间长且易延误或丢失。
47、通常应要求在国内交寄送时间长且易延误或丢失。通常应要求在国内交单。若来不及修改，必须提前以最快方式寄送。单。若来不及修改，必须提前以最快方式寄送。2.2.信用证中的装期和效期是同一天，即信用证中的装期和效期是同一天，即“双到期双到期”。实际操作中，应将装期提前一定的时间（一般在效实际操作中，应将装期提前一定的时间（一般在效期前期前1010天），以便有合理的时间制单结汇。天），以便有合理的时间制单结汇。受益人审核的主要内容受益人审核的主要内容2023-1-24国际结算三三.检查信用证受益人和开证人的名称和检查信用证受益人和开证人的名称和地址是否完整和准确。地址是否完整和准确。1.1.受益人名称和
48、地址是否正确。受益人名称和地址是否正确。若受益人地址写错，一般不用修改。若受益人地址写错，一般不用修改。若受益人的名称不正确，则无论如何要改证若受益人的名称不正确，则无论如何要改证。2.2.买方的公司名称和地址是否正确。买方的公司名称和地址是否正确。有时填写发票时，只有照抄信用证上写错的有时填写发票时，只有照抄信用证上写错的买方公司名号和地址。买方公司名号和地址。受益人审核的主要内容受益人审核的主要内容制单时按错误的填写即可制单时按错误的填写即可单据不符，单位印章不能随便单据不符，单位印章不能随便雕刻；银行核对收款人名称与雕刻；银行核对收款人名称与进账银行户名进账银行户名(英文英文)不一致不一
49、致2023-1-24国际结算四四.检查信用证的三期：即装期、效期和交单期检查信用证的三期：即装期、效期和交单期 1 1、装期、装期（逾信用证规定装期的运输单据，银行有权拒付）（逾信用证规定装期的运输单据，银行有权拒付）能否在证中规定的装期内备妥货物并按期出运能否在证中规定的装期内备妥货物并按期出运 证中规定了分批出运的时间和数量，应注意能证中规定了分批出运的时间和数量，应注意能否办到。否办到。否则，任何一批未按期出运，以后各期即告失否则，任何一批未按期出运，以后各期即告失效；效；受益人审核的主要内容受益人审核的主要内容2023-1-24国际结算 2 2、效期、效期 即信用证的有效期即信用证的有
50、效期 3 3、交单期、交单期 交单期通常按下列原则处理：交单期通常按下列原则处理：1.1.信用证有规定的，应按信用证规定的交信用证有规定的，应按信用证规定的交单期向银行交单；单期向银行交单；2.2.信用证没有规定的，向银行交单日期不信用证没有规定的，向银行交单日期不得迟于提单日期后得迟于提单日期后2121天；天；受益人审核的主要内容受益人审核的主要内容2023-1-24国际结算应充分考虑办理下列事宜对交单期的影响：应充分考虑办理下列事宜对交单期的影响：1.1.生产及包装所需时间。生产及包装所需时间。2.2.内陆运输所需时间。内陆运输所需时间。3.3.进行必要的检验如法定商检或客检所需时间。进行
