1、o课程描述课程描述o学习计算机财务管理的理由学习计算机财务管理的理由o计算机财务管理的内容和方法计算机财务管理的内容和方法o参考书目参考书目 课程描述课程描述o 全国全国2000年左右开始开设这门课程年左右开始开设这门课程o 两个倾向：财务和会计两个倾向：财务和会计o 我校我校2004年年9月份开始开设这门课程月份开始开设这门课程o 学时变化：由学时变化：由54学时变为现在的学时变为现在的48学时学时o 理论学时：理论学时：30学时变为学时变为28学时学时o 实验学时：实验学时：24学时变为学时变为20学时学时o 考试形式：考勤考试形式：考勤*20%+笔试笔试*40%+上机上机*40%o 从记
2、帐工作从记帐工作.o 从低效率从低效率.o .到决策支持到决策支持o .到高效率到高效率交易业务处理交易业务处理目前的情况目前的情况世界级世界级降低成本降低成本角色转变角色转变流程重组流程重组增值服务增值服务集成的信息系统集成的信息系统9%9%16%66%22%报表编制报表编制管理控制管理控制决策决策支持支持经营上的辅助决策者经营上的辅助决策者10%18%50%决策决策支持支持报表编制报表编制交易业务处理交易业务处理在新的财务模型中，财务部门在决策支持和管理控制中具有更加重要的地位。在新的财务模型中，财务部门在决策支持和管理控制中具有更加重要的地位。o 面对财务的这种新趋势，我们应该怎样做才能
3、面对财务的这种新趋势，我们应该怎样做才能适应这种变化？适应这种变化？n 压缩交易业务处理的时间。压缩交易业务处理的时间。n 用更多的精力和时间进行决策支持。用更多的精力和时间进行决策支持。我们如何才能压缩交易业务处理的时间？我们如何才能压缩交易业务处理的时间？您掌握了决策支持的技术和方法了吗？您掌握了决策支持的技术和方法了吗？o 提高计算机操作水平，加速交易业务的处理，提高计算机操作水平，加速交易业务的处理，适应新形势的需要。适应新形势的需要。o 能够根据具体情况随时改变决策程序，提高能够根据具体情况随时改变决策程序，提高决策的准确性决策的准确性 o 使日常决策程序化，降低决策成本，节省人使日
4、常决策程序化，降低决策成本，节省人力和时间力和时间o 能够用计算机辅助财务决策是新时代财务人能够用计算机辅助财务决策是新时代财务人员必备的素质员必备的素质o 教材教材n 计算机财务管理计算机财务管理张瑞君，中国人民大学出版张瑞君，中国人民大学出版社，社，2011o 参考书参考书n 财务管理学财务管理学n 中国注册会计师考试教材：财务成本管理中国注册会计师考试教材：财务成本管理n 计算机财务管理计算机财务管理边鸿，机械工业出版社，边鸿，机械工业出版社，2005.8 n Excel在财务管理与分析中的应用在财务管理与分析中的应用韩良智等韩良智等著，中国水利水电出版社，著，中国水利水电出版社，200
5、4学习目的与要求学习目的与要求o 学完本章，应学完本章，应n 掌握掌握Excel的特点的特点n 熟悉熟悉Excel窗口界面窗口界面n 掌握掌握Excel单元格的基本知识单元格的基本知识n 掌握掌握Excel函数函数n 理解并会用理解并会用Excel基本工具基本工具第一节第一节 Excel的基本特点及用途的基本特点及用途o Excel的基本特点的基本特点 强大的表格处理功能强大的表格处理功能 丰富的函数丰富的函数 强大的绘图功能强大的绘图功能 丰富的分析工具丰富的分析工具 便捷的宏便捷的宏 使用外部数据功能使用外部数据功能 o Excel的用途的用途 存储数据存储数据 管理数据（创建和重组数据逻
6、辑关系）管理数据（创建和重组数据逻辑关系）o Excel的基本特点及用途的基本特点及用途o Excel的进入和退出的进入和退出o Excel的窗口界面的窗口界面o Excel的工作簿的工作簿o Excel的函数的函数o Excel的工具的工具 第三节第三节 Excel的窗口界面的窗口界面工作区或工工作区或工作簿窗口作簿窗口滚动条与滚动框滚动条与滚动框分割框分割框标题栏标题栏菜单栏菜单栏工具栏工具栏编辑栏编辑栏工作表标签工作表标签o Excel的工具栏的工具栏 工具栏的增加、重组和新建工具栏的增加、重组和新建 工具栏的删除工具栏的删除1）【视图视图】-【工具栏工具栏】，可对工具栏进行增减，可对工
7、具栏进行增减2）在工具栏空白处使用鼠标右键显示快捷菜单）在工具栏空白处使用鼠标右键显示快捷菜单3）利用）利用【自定义自定义】功能重新组合和新建工具栏功能重新组合和新建工具栏4）利用工具栏上的工具栏选项对常用工具进行增删）利用工具栏上的工具栏选项对常用工具进行增删第三节第三节 Excel的窗口界面的窗口界面o Excel的基本特点及用途的基本特点及用途o Excel的进入和退出的进入和退出o Excel的窗口界面的窗口界面o Excel的工作簿的工作簿o Excel的函数的函数o Excel的工具的工具 o工作表（工作表（sheet）切换工作表、选定工作表、插入工作表、移动工作切换工作表、选定工
8、作表、插入工作表、移动工作表、复制工作表、重新命名工作表、删除工作表表、复制工作表、重新命名工作表、删除工作表n 方法一：在工作表标签处使用左键或右键完成方法一：在工作表标签处使用左键或右键完成 n 方法二：使用菜单完成方法二：使用菜单完成【编辑编辑】-删除工作表、移动复制工作表删除工作表、移动复制工作表【插入插入】-插入工作表插入工作表【格式格式】-重命名、隐藏、增删背景、标签颜色等重命名、隐藏、增删背景、标签颜色等o单元格与单元格区域单元格与单元格区域 单元格与单元格区域单元格与单元格区域 p 单元格单元格(cell)单元格个数单元格个数 256*65536*255 单元格地址单元格地址（
9、cell address）相对地址（相对地址（relative address）绝对地址（绝对地址（absolute address）单元格引用单元格引用相对引用相对引用 A1绝对引用绝对引用$A$1混合引用混合引用$A1或或A$1三维引用：三维引用：工作簿名工作簿名工作表名！单元格地址工作表名！单元格地址 如如book1sheet2!$b$1 p 单元格区域单元格区域（cell area）单元格区域的表示方法单元格区域的表示方法 连续区域（冒号：）连续区域（冒号：）如：如：A3:C5 合集区域（逗号，）合集区域（逗号，）如：如：A3,C5 交集区域（空格交集区域（空格 ）如：如：A3:C5
10、B4:D7 单元格区域的选定单元格区域的选定 拖动选定、拖动选定、shift选定选定、整行整列选定、整行整列选定、交叉选、交叉选定定、Ctrl选定选定 o Excel的鼠标指针的鼠标指针 编辑指针：编辑指针：I,用于输入文本或编辑公式用于输入文本或编辑公式 复制指针：，用于执行单元格的复制功能复制指针：，用于执行单元格的复制功能 选定指针：选定指针：，用于选定单元格区域，用于选定单元格区域o Excel的基本特点及用途的基本特点及用途o Excel的进入和退出的进入和退出o Excel的的窗口界窗口界面面o Excel的工作簿的工作簿o Excel的函数的函数o Excel的工具的工具 第五节
11、第五节 Excel的函数的函数(function)o 函数的基本语法函数的基本语法 函数名称（参数函数名称（参数1，参数，参数2，）o 参数的类型参数的类型数值、正文、单元引用、函数、数组、逻辑值及错误值等数值、正文、单元引用、函数、数组、逻辑值及错误值等正文：包括文本型数字和单元格或单元区域的地址名正文：包括文本型数字和单元格或单元区域的地址名定义地址名：定义地址名：【插入插入】-【名称名称】-【定义定义】函数嵌套：最多函数嵌套：最多7层（层（2003版）。版）。o 函数的使用函数的使用【插入插入】【函数函数】常用工具栏或编辑栏常用工具栏或编辑栏手动输入手动输入条件函数条件函数If函数函数o
12、 基本语法基本语法 if(logical_test,value_if_true,value_if_false)o 功能功能 判断一个条件是否满足判断一个条件是否满足,如果满足则返回一个值如果满足则返回一个值,如果不满足则返回另一个值。如果不满足则返回另一个值。o If函数举例函数举例逻辑测试语句，结果为逻辑测试语句，结果为True或或False第一个参数结果为真时返回的值第一个参数结果为真时返回的值第一个参数为假时返回的值第一个参数为假时返回的值o Excel的基本特点及用途的基本特点及用途o Excel的进入和退出的进入和退出o Excel的的窗口界窗口界面面o Excel的工作簿的工作簿o
13、 Excel的函数的函数o Excel的工具的工具 o单变量求解单变量求解(what-if)o数据透视表数据透视表(pivot table)o宏宏(macro)除上述工具外，除上述工具外，excel还有方案求解、还有方案求解、模拟运算表、规划求解等工具。模拟运算表、规划求解等工具。o 定义：求解含有一个变量的方程的根。定义：求解含有一个变量的方程的根。o 在财务建模中的应用在财务建模中的应用n 项目投资决策中求解内涵报酬率项目投资决策中求解内涵报酬率n 本量利分析中求解保本点、保利点本量利分析中求解保本点、保利点n 资本结构决策中每股盈余无差别点法的应用资本结构决策中每股盈余无差别点法的应用n
14、 筹资决策中借款筹资与租赁筹资比较模型的设计筹资决策中借款筹资与租赁筹资比较模型的设计o 步骤：步骤：1）确定目标单元格和变量（单元格）确定目标单元格和变量（单元格）2）在目标单元格中输入公式）在目标单元格中输入公式 3）工具工具单变量求解单变量求解o 例题例题p 定义定义数据透视表是一种对大量数据快速汇总和建立交叉列数据透视表是一种对大量数据快速汇总和建立交叉列表的交互式表格。表的交互式表格。p 建立方法建立方法 确保数据清单的每一列都有列标，光标置于清单中确保数据清单的每一列都有列标，光标置于清单中【数据数据】【数据透视表和数据透视图数据透视表和数据透视图】o 注意事项注意事项 确保数据清
15、单中每一列都有列标；确保数据清单中每一列都有列标；设置版式时要注意表头区域和内容区域；设置版式时要注意表头区域和内容区域；数据透视表不能删除和修改数据。数据透视表不能删除和修改数据。o 自定义函数自定义函数n 适用于所有以公式形式表现的模型，如经济订货适用于所有以公式形式表现的模型，如经济订货批量等批量等o 建立步骤建立步骤n 工具工具宏宏Visual Basic编辑器编辑器n 插入插入模块模块n 插入插入过程过程弹出弹出添加过程添加过程对话框对话框n 添加相应过程语句，并关闭窗口添加相应过程语句，并关闭窗口o 应用方法应用方法n 插入插入函数函数自定义函数自定义函数可能原因可能原因1：二义性
16、名称：二义性名称删除一个或多个同名删除一个或多个同名函数，仅保留一个！函数，仅保留一个！可能原因可能原因2：宏的安全性过高：宏的安全性过高【工具工具】-【宏宏】-【安全性安全性】-低，关闭文件再打开后设置生效！低，关闭文件再打开后设置生效！可能原因可能原因1：忘记定义参数：忘记定义参数【工具工具】-【宏宏】-【VB编辑器编辑器】-定义参数！定义参数！可能原因可能原因2：宏的安全性过高：宏的安全性过高【工具工具】-【宏宏】-【安全性安全性】-低，关闭文件再打开后设置生效！低，关闭文件再打开后设置生效！找不到函数找不到函数【工具工具】-【宏宏】-【VB编辑器编辑器】，将，将sub改为改为funct
17、ion；函数运算结果错误函数运算结果错误检查公式的正确性；检查公式的正确性；函数运算结果为零函数运算结果为零检查公式中的参数与定义的参数名称是否一致，检查公检查公式中的参数与定义的参数名称是否一致，检查公式等号左侧的函数名的正确性；式等号左侧的函数名的正确性；第一章第一章 财务管理软件工具财务管理软件工具Excel基本知识基本知识 o Excel的基本特点及用途的基本特点及用途o Excel的进入和退出的进入和退出o Excel的窗口界面的窗口界面o Excel的工作簿的工作簿o Excel的函数的函数o Excel的工具的工具 回顾与展望回顾与展望p 本章学习目标本章学习目标n 掌握掌握Excel的特点的特点n 熟悉熟悉Excel窗口界面窗口界面n 掌握掌握Excel单元格的基本知识单元格的基本知识n 掌握掌握Excel函数函数n 理解并会用理解并会用Excel基本工具基本工具o 下章内容预告下章内容预告n 建立财务管理工作表的基本方法建立财务管理工作表的基本方法
