1、知识要点知识要点掌握程度掌握程度 相关知识相关知识商业银行的监管商业银行的监管掌握掌握商业银行性质及业务种类商业银行性质及业务种类巴塞尔协议巴塞尔协议掌握掌握表外业务概念机内容表外业务概念机内容新巴塞尔协议新巴塞尔协议重点掌握重点掌握金融风险分类金融风险分类导入案例导入案例巴塞尔银行监管委员会宣布，各方代巴塞尔银行监管委员会宣布，各方代表就巴塞尔协议表就巴塞尔协议III的内容达成一的内容达成一致。致。协议规定，截至协议规定，截至2015年年1月，全球各月，全球各商行一级资本充足率上调至商行一级资本充足率上调至6%，由普，由普通股构成的通股构成的“核心核心”一级资本占银行风一级资本占银行风险资产
2、的下限提高至险资产的下限提高至4.5%。各家银行。各家银行设立设立“资本防护缓冲资金资本防护缓冲资金”，总额不得，总额不得低于银行风险资产的低于银行风险资产的2.5%。由于事前无法预料的不确定的影响，导致由于事前无法预料的不确定的影响，导致实际收益与预期收益产生背离，导致银行蒙实际收益与预期收益产生背离，导致银行蒙受经济损失或获取额外收益的机会和可能性。受经济损失或获取额外收益的机会和可能性。应用一般的管理原理去管理一个组织或一应用一般的管理原理去管理一个组织或一个互动的资源要素，通过各种风险管理方法，个互动的资源要素，通过各种风险管理方法，有效控制各种风险，达到以最小成本获得最有效控制各种风
3、险，达到以最小成本获得最大安全保障的目标。大安全保障的目标。随着商业银行的产生而产生，伴随着银行随着商业银行的产生而产生，伴随着银行业发展的各个历史时期经营条件的变化，逐业发展的各个历史时期经营条件的变化，逐步形成的比较系统科学的办法。步形成的比较系统科学的办法。市场风险市场风险声誉风险声誉风险法律风险法律风险信用风险信用风险流动性风险流动性风险国家风险国家风险战略风险战略风险 5.1.3 5.1.3 商业银行风险管理的主要方法商业银行风险管理的主要方法客户分散客户分散 地区分散地区分散行业分散行业分散 资产种类分散资产种类分散 风险分散风险分散。风险转移风险转移 风险转移是一种事前风风险转移
4、是一种事前风险管理手段，是指在发生险管理手段，是指在发生风险之前，通过各种交易风险之前，通过各种交易活动，把可能的风险转移活动，把可能的风险转移给其他人承担，避免自己给其他人承担，避免自己承担的损失。承担的损失。保险与担保保险与担保.转让转让 期货与期期货与期权交易权交易 指数化指数化 风险规避与风险补偿风险规避与风险补偿 风险规避也是一种事前的风险控风险规避也是一种事前的风险控制手段，它是在风险发生之前，风制手段，它是在风险发生之前，风险管理者应发现从事某种经营活动险管理者应发现从事某种经营活动可能带来的风险损失，因而有意识可能带来的风险损失，因而有意识地采取规避措施，主动放弃或拒绝地采取规
5、避措施，主动放弃或拒绝承担该风险。承担该风险。风险补偿是一种事后的，被动风险补偿是一种事后的，被动的控制。它是将风险主体利用资的控制。它是将风险主体利用资本，利润，抵押品拍卖收入等形本，利润，抵押品拍卖收入等形式的资金，弥补其在某种风险上式的资金，弥补其在某种风险上遭受的资产损失，使风险不会影遭受的资产损失，使风险不会影响到风险主体正常经营的进行，响到风险主体正常经营的进行，不会导致损害其形象与信誉。不会导致损害其形象与信誉。公司治理公司治理YOUR TEXT管理战略管理战略内部控制内部控制风险文化风险文化 指商业银行为实现安全指商业银行为实现安全性，流动性，盈利性的经性，流动性，盈利性的经营
6、目标，协调与规范商业营目标，协调与规范商业银行整体，内部各部门，银行整体，内部各部门，各层次员在业务经营管理各层次员在业务经营管理活动中的关系与行为的相活动中的关系与行为的相互关系，相互制约的制度，互关系，相互制约的制度，组织，措施办法以及程序组织，措施办法以及程序的总和，重心是风险控制的总和，重心是风险控制 。风险存在于商业银行经营的每一风险存在于商业银行经营的每一项业务，每一个环节和每一个时项业务，每一个环节和每一个时刻，无论银行的风险管理规章制刻，无论银行的风险管理规章制度如何完善，变化莫测的市场随度如何完善，变化莫测的市场随时可能出现风险，这就需要商业时可能出现风险，这就需要商业银行将
7、风险管理理念渗透到每个银行将风险管理理念渗透到每个细节。细节。5.2.2 5.2.2 商业银行风险管理组织商业银行风险管理组织其他风险其他风险控制部门控制部门风险管理部风险管理部门门高级管理层高级管理层监事会监事会董事会及专门董事会及专门委员会委员会风险风险识别识别风险风险计量计量风险风险监测监测风险风险控制控制 指在各种风险发生之前，指在各种风险发生之前，对风险的类型及其产生的对风险的类型及其产生的根源进行分析判断，以便根源进行分析判断，以便对风险进行评估预算对风险进行评估预算 运用一定的方法运用一定的方法估计和测定发生风估计和测定发生风险损失的概率和损险损失的概率和损失大小及其对银行失大小
8、及其对银行产生影响的程度。产生影响的程度。一种风险监测程一种风险监测程序，以实现对银行序，以实现对银行面临所有类型的定面临所有类型的定性和定量进行监控性和定量进行监控与评估。与评估。在实际风险发生在实际风险发生后，对发生的风险后，对发生的风险和分析按资产进行和分析按资产进行处理，以控制风险处理，以控制风险损失的扩大，同时损失的扩大，同时避免引发其他类型避免引发其他类型的风险。的风险。1988年的巴塞尔协议年的巴塞尔协议2004年的巴塞尔协议年的巴塞尔协议2010年的巴塞尔协议年的巴塞尔协议 银行的资本组成分为核心资本和附属资本两部分，核心资本又叫银行的资本组成分为核心资本和附属资本两部分，核心
9、资本又叫一级资本，应占银行全部资本的一级资本，应占银行全部资本的50%以上；附属资本也称二级资以上；附属资本也称二级资本，其作为资本基础的第二档，不能超过核心资本。本，其作为资本基础的第二档，不能超过核心资本。附属资本包括未公开储备、重估储备、普通准备金和普通呆帐准附属资本包括未公开储备、重估储备、普通准备金和普通呆帐准备金、带有债务性质的资本工具、长期次级债务。备金、带有债务性质的资本工具、长期次级债务。资本的组成资本的组成 表内项目：表内项目的风险划分为四级表内项目：表内项目的风险划分为四级 表外项目：对表外项目的风险按表外项目：对表外项目的风险按“信用换算系数信用换算系数”划分为四级划分
10、为四级资产风险加资产风险加权的计算权的计算 标准化比率的目标是资本与加权风险资产的比率为标准化比率的目标是资本与加权风险资产的比率为8%（其中核心（其中核心资本成分至少为资本成分至少为4%）。银行的业务活动分成正常的银行业务活动和交易活动两类。前者银行的业务活动分成正常的银行业务活动和交易活动两类。前者指表内和表外正常的业务活动指表内和表外正常的业务活动;后者指诸如衍生产品交易等交易活后者指诸如衍生产品交易等交易活动动标准化比率标准化比率的目标和过的目标和过渡期安排渡期安排三 大 支 柱1.最低资本金要求2.监管部门的监督检查3.市场约束风 险 权 重资本的定义信 用 风 险操作风险市场风险标
11、准法内部评级法资产证券化基本指标法标准法高级计量法巴塞尔新资本协议的结构巴塞尔新资本协议的结构新资本协议在第一支柱中维持了原有资本的范围和计算方法，但通过并新资本协议在第一支柱中维持了原有资本的范围和计算方法，但通过并表的方式在最大限度上涵盖银行集团内部所有的银行业务和其他有关金表的方式在最大限度上涵盖银行集团内部所有的银行业务和其他有关金融业务融业务。新资本协议考虑了信用风险、市场风险和操作风险，总资本的比率的分新资本协议考虑了信用风险、市场风险和操作风险，总资本的比率的分母也由上述母也由上述3部分组成：所有信用风险加权资产，以及部分组成：所有信用风险加权资产，以及12.5倍的市场风倍的市场
12、风险和操作风险的资本。险和操作风险的资本。新资本协议提出了两种信用风险的基本计量方法新资本协议提出了两种信用风险的基本计量方法：标准法及内部评级法：标准法及内部评级法（internal ratings-based approaches）对操作风险资本金的计算，新巴塞尔协议提出了由简到繁的三种计算方对操作风险资本金的计算，新巴塞尔协议提出了由简到繁的三种计算方式：基本指标法、标准法、内部计量法式：基本指标法、标准法、内部计量法(AMA)。机构类别AAA至AA-A+至A-BBB+至BBB-BB+至B-B-以下未评级主权评级0%20%50%100%150%100%银行类方法120%50%100%10
13、0%150%100%银行类方法220%50%50%100%150%50%公司评级AAA至AA-A+至A-BBB+至BB-BB-以下未评级20%50%100%150%100%数据IRB初级法（基础法）IRB高级法违约概率（PD）银行提供的估量值银行提供的估量值违约损失率（LGD）委员会规定的监管指标银行提供的估量值违约风险暴露（EAD）委员会规定的监管指标银行提供的估量值期限（M）委员会规定的监管指标或者由各国监管当局自己决定允许采用银行提供的估计值（但不包括某些风险暴露）银行提供的估计值（但不包括某些风险暴露）初级内部评级法和高级内部评级法的区别初级内部评级法和高级内部评级法的区别标准法风险权
14、重标准标准法风险权重标准遵循遵循监督检查的四大原则。监督检查的四大原则。检查各项最低标准的遵守检查各项最低标准的遵守情况情况。监督检查的其它内容包括监督检查的其它内容包括监督检查的透明度以及对监督检查的透明度以及对银行账簿利率风险的处理银行账簿利率风险的处理。新资本协议增加了信息披露的有关强制性规定和建新资本协议增加了信息披露的有关强制性规定和建议，并在四个领域制定了更为具体的定量及定性的议，并在四个领域制定了更为具体的定量及定性的信息披露内容，包括适用范围、资本构成、风险暴信息披露内容，包括适用范围、资本构成、风险暴露的评估和管理程序以及资本充足率露的评估和管理程序以及资本充足率。监管当局应
15、对银行管理部门进行监管当局应对银行管理部门进行“道义劝说道义劝说”、批、批评，严重的可以进行罚款评，严重的可以进行罚款 最低普通股要求：由现行的最低普通股要求：由现行的2%严格调整到严格调整到4.5%，一级资本由，一级资本由4%调整到调整到6%。建立资本留存缓冲：在最低监管要求之上的建立资本留存缓冲：在最低监管要求之上的资本留存缓冲将应达到资本留存缓冲将应达到2.5%。建立逆周期资本缓冲：建立建立逆周期资本缓冲：建立0%-2.5%的普通的普通股或全部用来弥补损失的资本股或全部用来弥补损失的资本建立流动性风险监管标准：流动性覆盖率和建立流动性风险监管标准：流动性覆盖率和净稳定融资比率。净稳定融资
16、比率。考虑以杠杆率指标作为最低资本要求的补充。考虑以杠杆率指标作为最低资本要求的补充。u2013年达到的最低资本要求：自2013年1月1日起，银行最低资本要求：3.5%，普通股/风险加权资产；4.5%，一级资本/风险加权资产；8.0%，总资本/风险加权资产。u普通股和一级资本过渡期要求：到2013年1月1日，最低普通股要求将由2%提高到3.5%，一级资本将由4%提高到4.5%。到2014年1月1日，银行须达到普通股4和一级资本5.5%的最低要求。到2015年1月1日，银行将必须达到普通股4.5和一级资本6%的最低要求。u扣减项比例过渡期安排。监管调整将从2014年1月1日从普通股中减去扣减项的
17、20%，到2015年1月1日的40%，到2016年1月1日的60%，2017年1月1日的80%，最后到2018年的1月1日100%。u资本留存缓冲过渡期安排：将在2016年1月到2018年1月间分阶段实施，并从2019年正式生效。在2016年，计提风险加权资产的0.625%，随后每年增加0.625个百分点，直到达到2019年的风险加权资产的2.5%。u资本中需要取消的项目过渡期安排：现有的政府部门的资本注入将到2018年1月1日后被取消；从2013年1月1日起，不再作为核心资本或者附属资本的非普通权益的资本工具将通过10年逐步取消。u监督检测期安排。监督性监测始于2011年1月1日，并行运行期
18、从2013年1月1日一直持续到2017年1月1日。披露资本充足率和资本构成将于2015年1月1日开始。基于并行运行期的结果，任何最终调整都将在2017年上半年执行，并在采取适当的方法和计算的情况下，作为2018年1月1日正式执行时的最低资本要求。u对LCR和NSFR的时间安排。在2011年观察一段时间后，流动资金覆盖率（LCR）将于2015年1月1日被引入。修订后的净稳定资金比率（NSFR）将变动到2018年1月1日执行的最低标准。分析：分析：资本充足率是资本总额与加权风险资产总额的比例，随着资产不断的增长，分母在增大，因此，为了保持资本充足率，银行就要相应增加其资本总额。因此用发行次级债的方式来补充附属资本，是银行为了支撑未来业务发展的考虑。
