1、第十二章 社会保险基金第一 节 社会保险基金概述第二节 社会保险基金筹集第三节 社会保险基金投资运营第四节 社会保险基金监督管理 本章与其他各章的联系：社会保险基金是社会保险制度的物质基础，基金的筹集、运营和监管是社会保险制度的重要内容。本章考核要求：理解和掌握以下问题：社会保险基金的种类；社会保险基金与全国社会保障基金的区别；社会保险基金筹集的模式和资金来源；社会保险基金投资运营的模式及其规则；社会保险基金的监督框架。本章教学重难点：社会保险基金的筹资模式；社会保险基金的保值增值；社会保险基金的监督管理。本章导语：一、社会保险基金的含义二、我国社会保险基金的种类三、社会保险与全国社会保障基金
2、第一节 社会保险基金概述一、社会保险基金的含义 社会保险基金是指按照国家法律和法规，社会保险基金是指按照国家法律和法规，通过向通过向缴费义务人强制征收社会保险费而筹集的用于保障社缴费义务人强制征收社会保险费而筹集的用于保障社会保险待遇给付的专项资金会保险待遇给付的专项资金社会社会保险保险基金基金的的特点特点强制性强制性储备性储备性互济性互济性 在我国，不同社会保险，其保险基金的筹集方式、缴费义务人和缴费率各不相同二、社会保险基金的种类 社会社会保保险险基金基金基本养老保险基金基本养老保险基金基本医疗保险基金基本医疗保险基金工伤保险基金工伤保险基金生育保险基金生育保险基金失业保险基金失业保险基金
3、引申：我国引申：我国各社会保险各社会保险基金的构成基金的构成？三、社会保险基金与全国社会保障基金 全国社会保障基金由中央财政预算拨款、国有资本划转全国社会保障基金由中央财政预算拨款、国有资本划转、基金投资收益和国务院批准的其他方式筹集的资金构成、基金投资收益和国务院批准的其他方式筹集的资金构成，是国家的社会保障战略储备基金，专门用于人口老龄化，是国家的社会保障战略储备基金，专门用于人口老龄化高峰时期的养老保险等社会保障支出的补充、调剂。高峰时期的养老保险等社会保障支出的补充、调剂。区区别别 资金来源上1 资金用途上2 投资运营上3 管理机构上4一、社会保险基金的筹资模式二、社会保险基金的筹资来
4、源第二节 社会保险基金筹集一、社会保险基金的筹资模式现收现付模式现收现付模式 指用正在工作的指用正在工作的一代人的缴费支一代人的缴费支付已经退休的一付已经退休的一代人的社会保险代人的社会保险待遇待遇的制度安排，的制度安排，是通过以支定收，是通过以支定收，使社会保险收入使社会保险收入与支出在年度内与支出在年度内大体平衡的筹资大体平衡的筹资模式模式。完全积累模式完全积累模式 指将当年的社会指将当年的社会保险缴费完全用保险缴费完全用于社会保险基金于社会保险基金积累，并全部计积累，并全部计入个人账户，在入个人账户，在达到一定条件后达到一定条件后（如退休）再从（如退休）再从社会保险个人账社会保险个人账户
5、支取社会保险户支取社会保险待遇待遇。部分积累模式部分积累模式 部分积累模式是部分积累模式是一种介于现收现一种介于现收现付模式和完全积付模式和完全积累模式之间的混累模式之间的混合模式，在基金合模式，在基金的筹集中，一部的筹集中，一部分采取现收现付分采取现收现付方式，保证当前方式，保证当前开支需要；另一开支需要；另一部分采取积累方部分采取积累方式，以满足未来式，以满足未来支付需求的增长。支付需求的增长。（一）社会保险缴费（一）社会保险缴费（二）政府拨款或补贴（二）政府拨款或补贴（三）基金的投资运营收益（三）基金的投资运营收益（四）社会捐赠（四）社会捐赠二、社会保险基金的筹资来源第三节 社会保险基金
6、投资运营一、社会保险基金投资运营的概念和意义二、社会保险基金的投资运营主体三、社会保险基金的投资运营模式四、社会保险基金的投资运营规则一、社会保险基金投资运营的概念和意义 社会保险基金的投资运营是指社会保险基金管理机社会保险基金的投资运营是指社会保险基金管理机构或者其委托的机构，将社会保险基金投资于国家法律构或者其委托的机构，将社会保险基金投资于国家法律或政策许可的金融资产或实物资产，以使社会保险基金或政策许可的金融资产或实物资产，以使社会保险基金在一定时期内获取预期收益、实现基金保值增值的基金在一定时期内获取预期收益、实现基金保值增值的基金运营行为。运营行为。意意义义 是应对通货膨胀对社会保
7、险基金影响的需要1 是确保参保人员分享经济发展成果的需要2 是促进资本市场发展的需要3二、社会保险基金的投资运营主体政府集中投资运营政府集中投资运营 政府以建立社会保政府以建立社会保险预算或者直接列险预算或者直接列入财政预算的方式入财政预算的方式管理社会保险基金，管理社会保险基金，侧重于通过向一级侧重于通过向一级市场购买国债、定市场购买国债、定向认购社会保险特向认购社会保险特种债券，或直接列种债券，或直接列入财政预算来保持入财政预算来保持基金的保值增值。基金的保值增值。多元分散投资运营多元分散投资运营 将社会保险基金委托将社会保险基金委托给银行、信托公司、给银行、信托公司、基金管理组织等金融基
8、金管理组织等金融机构投资运营，通过机构投资运营，通过金融机构进行信托投金融机构进行信托投资，并规定最低收益资，并规定最低收益率。率。专门机构投资运专门机构投资运营营 国家设立专门机国家设立专门机构，授权其负责构，授权其负责社会保险基金的社会保险基金的投资和运营。采投资和运营。采用此方式的前提用此方式的前提是社保基金不能是社保基金不能分散于各统筹地分散于各统筹地区，而需归集在区，而需归集在一起，由该专门一起，由该专门机构的专业人员机构的专业人员负责投资运营。负责投资运营。三、社会保险基金的投资运营模式政府直接投资政府直接投资 由政府机构或政府授权的公由政府机构或政府授权的公营机构集中投资运营社会
9、保营机构集中投资运营社会保险基金。美国、新加坡等国险基金。美国、新加坡等国家采取这种方式，其特点是家采取这种方式，其特点是社会保险基金投资运营高度社会保险基金投资运营高度集中并具有垄断性，由政府集中并具有垄断性，由政府专门机构或政府授权的公营专门机构或政府授权的公营机构集中负责社会保障基金机构集中负责社会保障基金的投资运作、设计投资组合、的投资运作、设计投资组合、控制投资风险等。控制投资风险等。市场化投资市场化投资 通常由政府根据法律规定的资通常由政府根据法律规定的资格条件，确定多家符合条件的格条件，确定多家符合条件的私营机构竞争参与投资社会保私营机构竞争参与投资社会保险基金。智利的养老金和中
10、国险基金。智利的养老金和中国香港特别行政区的强积金制度香港特别行政区的强积金制度均采取这种模式，其特点是基均采取这种模式，其特点是基金管理分散且具有竞争性金管理分散且具有竞争性。四、社会保险基金的投资运营规则1 安全性安全性2 长期收益长期收益3 多样化多样化4 实体经济投资为主实体经济投资为主5 直接投资为主直接投资为主6 确保发放确保发放第四节 社会保险基金的监督一、社会保险基金的人大监督二、社会保险基金的行政监督三、社会保险基金的社会监督一、社会保险基金的人大监督 社会保险法第社会保险法第7676条规定条规定:“各级人民代表大会各级人民代表大会常务委员会听取和审议本级人民政府对社会保险基
11、金常务委员会听取和审议本级人民政府对社会保险基金的收支、管理、投资运营以及监督检查情况的专项工的收支、管理、投资运营以及监督检查情况的专项工作报告，组织对本法实施情况的执法检查等，依法行作报告，组织对本法实施情况的执法检查等，依法行使监督职权。使监督职权。”各级人大常委会还可以通过其他方式依法行使监各级人大常委会还可以通过其他方式依法行使监督职权，例如对有关社会保险的行政法规、地方性法督职权，例如对有关社会保险的行政法规、地方性法规、自治条例和单行条例、规章进行备案审查，在审规、自治条例和单行条例、规章进行备案审查，在审议议案和报告时对有关社会保险的问题进行询问和质议议案和报告时对有关社会保险
12、的问题进行询问和质询等。询等。二、社会保险基金的行政监督行政监督的措施：行政监督的措施：社会保险法第社会保险法第7979条条 社会保险行政部门财政部门审计机关三、社会保险基金的社会监督社会保险法第社会保险法第6 6条条第第3 3款款规定规定:“县级以上人民政县级以上人民政府采取措施，鼓励和支持社会各方面参与社会保险基府采取措施，鼓励和支持社会各方面参与社会保险基金的监督金的监督 。”社会监督的方式社会监督的方式：成立社会保险监督委员会，定期听成立社会保险监督委员会，定期听取社会保险经办机构对社会保险基金收支、管理和投取社会保险经办机构对社会保险基金收支、管理和投资运营情况的汇报；聘请会计师事务所对社会保险基资运营情况的汇报；聘请会计师事务所对社会保险基金的收支、管理和投资运营情况进行年度审计和专项金的收支、管理和投资运营情况进行年度审计和专项审计等审计等；鼓励；鼓励举报投诉、信息公开等举报投诉、信息公开等。
