1、民政规划财务工作基本情况民政规划财务工作基本情况规划财务科2013年9月 一、预算 二、国库集中支付 三、公务卡结算 四、政府采购制度 五、报销注意事项 六、加强预算执行管理 七、民政统计工作提纲 1、部门预算编报程序“二上二下”一上阶段：市直各部门填报基础信息库和项目库，并编制本部门预算草案，报财政部门所属部门预算管理科审核、汇总。一下阶段：财政部门对各市直部门上报的预算进行审核，落实项目支出预算，并根据财政收入计划和可用财力测算情况，形成初步分解到单位的预算控制指标意见，报市政府审定后下达各部门。二上阶段：各部门根据财政部门下达的预算控制数，进一步修订细化本单位收支预算，在控制指标内自求平
2、衡，形成本单位正式的年度部门预算，上报财政部门。二下阶段：财政部门对各单位二次上报的预算进行再次审核、汇总和整理，形成市级财政收支预算草案，提交市政府研究，预算草案经市政府批准和人代会通过后，财政部门批复主管部门及预算单位。一、预算制度 2、市政府文件：德政发德政发20132013年年7 7号市政府关于财务支出管理规定号市政府关于财务支出管理规定 3、预算编制的主要内容（1）一般性基本支出：关于印发关于印发20132013年市级行政事业单位基本支出预算安排年市级行政事业单位基本支出预算安排标准标准的通知的通知德财预德财预201220123636号号（2）项目支出：包括：建设修缮类、设备购置类、
3、会议类、成本性支出类、其他项目支出。原则：部门单位在申报前应根据本部门、本行业发展规划，对项目进行必要的科学论证，并提出可行性报告，详细说明项目安排依据详细说明项目安排依据、组织实施计划和经费预算情况，并按项目的轻重缓急，进行合理排序，市级主管部门应加强对本部门及所属单位申报项目支出预算的审核工作，确保申报项目的真实性和完整性。二、国库集中支付 国库集中支付制度是为适应社会主义市场经济公共财政管理需要，以国库单一账户体系为基础，资金直接支付到商品、劳务供应商或用款人，并对从预算分配到资金拨付、资金使用、银行清算、直至资金到达商品供应商和劳务提供者账户实行全过程监控的一种新型财政国库管理制度。集
4、中支付体系最大的变化财政性资金统一存放在国库单一存款账户，不再拨付给各预算单位账户分散保存，各预算单位可以根据自行履行职能的需要，在批准的预算项目和额度内自行决定购买何种商品和劳务，通过财政直接支付或财政授权支付将款项直达商品供应商或劳务提供者。相对于传统国库分散支付制度而言，现代国库集中支付制度具有以下优越性：1、有利于强化财政性资金管理，规范预算执行，提高资金使用效率。2、有利于建立有效财政监督约束机制，从源头保证资金安全有效运行。3、有利于促进部门预算细化和提高预算执行力，增强财政性资金支出的透明度。4、有利于合理筹措、调度资金，增强宏观调控政策的实施。5、有利于建立适应社会主义市场经济
5、要求的公共财政框架。年初预算资金、年中预算追加、其他专项资金等经财政批复下达纸质指标文件到各预算单位，同时指标数据由财政各科室录入集中支付系统，各预算单位在集中支付系统中收到预算指标数据，成为单位可执行指标（可用指标）。1、指标下达可执行指标年初预算预算变动上年结转指标下达流程图 纸质预算指标文件生成 业务科室录入电子指标 业务科室下达电子指标2、分月用款计划申报、批复流程1、财政部门发送 可执行预算指标2、预算单位接收可执行预算指标3、预算单位申报分月用款计划4、财政归口业务处室审核分月用款计划5、财政支付汇总发送分月用款计划分月用款计划申报要求 1、基本支出按序时均衡原则申报；项目支出按项
6、目进度申报。（如发放工资、政府采购项目）2、基金预算及预算外支出的申报不能仅仅依据年初预算下达的指标数字，单位还要结合非税收入的缴交进度申报。（如行政事业收费资金）3、分支付方式申报财政直接支付、财政授权支付。4、二级单位申报后要经过主管部门汇总审核。5、申报的形式，财政部门对主管部门仅要求电子（无纸化）申报。1、直接支付：财政部门开具支付指令，将资金从财、直接支付：财政部门开具支付指令，将资金从财政国库账户直接支付到收款人或用款单位，包括工政国库账户直接支付到收款人或用款单位，包括工资支出、大额购买支出等。资支出、大额购买支出等。3资金支付流程1、预算单位上报财政直接支付申请2、财政国库支付
7、中心 审核直接支付申请3、财政国库支付中心 开具直接支付令4、代理银行确认支付并向预算单位发送直接支付入账通知书 直接支付注意事项 1）、直接支付需要给财政局提供的资料：物品或服务发票（收据）原件和复印件、办公用品耗材设备需要提供明细清单、政府采购的合同复印件、工资发放明细表、收款人对公账户信息（财政直接支付不允许对个人账户支付物品和服务资金）2）、注意事项：发票（收据）上收款单位印章要和收款人对公账户名称一致。大额物品、服务、工程等需有双方协议或合同复印件（符合政府采购条件的必须政府采购）直接支付必须是对公账户，个人账户财政不受理。直接支付时间：3-4个工作日（从财政受理支付到资金进对方账户
8、）。2、授权支付（现金支付、转账支票、公务卡支付）零余额账户：指预算单位经财政部门批准按规定在代理商业银行开设的账户，用于记录、核算和反映财政授权支付方式的资金活动，以及与国库单一账户进行清算。该账户既可提现，也可转账。1、财政国库支付中心向代理银行发送授权支付额度汇总通知单2、代理银行网点向预算单位发送授权支付额度到账通知书3、预算单位开具授权支付令4、代理银行网点确认支付授权支付注意事项：1）、授权支付额度（5万元万元）关于进一步加强授权支付管理的有关通知（德财支20092号）2）、零余额账户首先要有财政部门下达的用款额度,才能办理资金支付业务。额度到账，即有可用资金。3）、零余额账户原则
9、上只能用于本级开支，不得用于资金转拨。不得从单位零余额账户向原有资金账户划转资金。（德财支20061号关于严格预算单位零余额账户使用管理的通知）4）、规范现金支出，严格实行公务卡结算，减少现金支出。5）、严禁以现金违规支付政府采购款、项目建设款等属于直接支付和公务卡支付范围的各项支出。、1、德州德州市市级预算单位公务卡强制结算目录市市级预算单位公务卡强制结算目录：1）、办公费。指单位购买按财务规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品支出、书报杂志等支出。2）、差旅费。指单位工作人员出差支付的食宿费、交通费支出等。3）、维修（护）费。指单位日常开支的固定资产修理和维护（不包括车船等交通工具）费用
10、，网络信息系统运行与维护费用。4）、会议费。指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。5）、培训费。指各类培训支出。6）、专用材料费。7）、公务用车运行维护费。指公务用车的燃料费、维修费、保险费等支出。三、公务卡结算 2、公务卡结算注意、公务卡结算注意事项事项 1）、公务卡使用不改变目前单位预算报销审批制度。2）、持卡人进行公务消费时，须取得发票等财务报销凭证和公务卡消费交易凭条。3）、公务卡也可用于个人消费，但不能进行报销，单位不承担个人消费引致的一切责任。4）、持卡人通过公务卡提取现金此行为属个人行为。个人提现消费发生的相关费用，由持卡人自行还款，财政局
11、不予以办理。5）、持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出，必须在发卡行规定的免息还款期内，到所在单位财务部门报销。6）、支付项目凡能通过财政直接支付的，由经办人提供发票或发票复印件及收款单位账号信息，经报销审批后，由财政局将款项直接支付给收款单位。不能实现直接支付的，方可使用公务卡支付。7）、自2013年8月1日起我单位全面启动公务卡支付业务。自此以后，属市级公务卡强制结算目录范围的支出,且单笔支出100元以上的，我单位将按照财政结算规定不再使用现金结算（包含借款）。1、德州市政府采购管理办公室（以下简称采购办）是市财政部门负责全市政府采购管理工作的专职机构，主要职责是：制订全市政府采购规章制
12、度；编制、实施年度政府采购计划；公布年度市级政府采购目录；收集、发布、统计政府采购信息；依法实施集中采购委托，监督管理采购代理机构按法定程序进行采购；受理政府采购投诉；建立和管理政府采购专家库和供应商库等。2、政府采购文件 关于公布关于公布2013年德州市市级政府集中采购目录年德州市市级政府集中采购目录的通的通知知（德德财购财购2012年年3号号）3、政府采购时间较长，货物类在一个月左右，工程在2个月左右，所以各科室应提前计划政府采购项目，当年编制预算时要考虑到第二年政府采购预算项目。四、政府采购 1、会议费需要提供会议通知；2、办公用品、耗材等提供货物清单（加盖供货方印章）；3、差旅费、培训
13、费等提供会议培训通知；4、固定资产提供明细清单。5、公务卡支付需提供刷卡回单。6、借款及时结算（新行政单位财务规则，第六章第三十七条：行政单位应当加强应收及暂付款项的管理，严格控制规模，并及时进行清理，不得长期挂账）。五、报销注意事项 加快预算执行进度（德财社20139号）预算指标限时下达制度上级专项资金需在接到上级资金文件10个工作日内向同级财政部门提出资金分配意见，并附分配依据和分款说明，单位领导签字加盖公章后报送财政部门。六、加强预算执行管理六、民政统计报表 1、省民政厅文件 关于印发山东省民政事业电子统计台账制度的通知 2、市民政局文件 关于规范民政事业电子统计台账的通知 3、民政统计软件感谢领导和各科室对财务工作的理解和支持！规划财务科2013年9月
