1、2023-1-29财务部汇报定稿财务部汇报定稿 财务管理目录CONTENT1.部门概述2.机构设置、人员构成4.资源配置5.财务管理流程6.管理特色7.主要绩效指标8.未来展望 3 3.公司战略执行 财务管理/过程及结果部门概述 1.制定集团公司财务制度并组织贯彻实施。2.负责集团公司财务管理与会计核算工作、财务会计报告工作。3.负责集团公司资金的筹集、营运、分析及管理。4.配合集团公司相关部门办理工程决算，催收工程款。部门职责资金管理工程收款会计监督经济分析成本管理进行会计核算制定财务制度 财务管理/过程及结果 部门概述 5.参与集团公司成本计划及各项经济责任制的制定与考核，参与集团公司经济
2、活动分析。6.负责集团公司货币资金、各种有价证券、支票和财务硬件的管理、使用工作。7.负责集团公司的纳税管理及各种税金、保险金的缴纳。8.对集团公司的经济活动实施会计监督。9.负责集团公司会计电算化的应用与管理，负责集团公司会计档案管理，办理会计移交手续。10.负责集团公司财会机构的设置、财会人员的培训与管理，检查监督各基层财会人员工作。11.完成集团公司领导交办的工作。财务管理/过程及结果 机构设置1.1.财务部（财务部（8 8人）：人）：财务管理/过程及结果 机构设置2.2.财务管理公司（财务管理公司（4343人）：人）：财务管理/过程及结果 人员构成 3.人员构成：人员构成：高级会计师1
3、人，会计师14人，助理会计师32人，会计员4人，共计51人。财务管理/过程及结果 公司战略执行 公司财务管理工作坚持“企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为核心，以财务管理带动企业全面管理”的管理理念，根据公司的战略规划和年度经营目标，结合公司业务特点，整合财务资源，强化资金管理，及时、准确提供会计核算资料，反映公司目标完成情况，加强税收管理，扩大融资规模，保障公司经营目标的实现。财务管理/过程及结果 资源配置 公司积极有效地培育和配置财务资源，促进企业利润最大化，有力支撑公司战略目标的实现。财务管理/过程及结果 资源配置 1.1.根据公司规划和部署，确定资金需求根据公司规划和部署，确
4、定资金需求 根据公司战略规划，确定长、短期资金需求。根据公司年度经营部署确定年度项目支出、资本性支出和经营性支出的资金需求。财务管理/过程及结果 资源配置 2.2.依据公司资金支付制度，保障供给依据公司资金支付制度，保障供给 公司项目资金收支按照项目法施工财务管理补充规定和非项目法施工财务管理补充规定相关规定执行。项目资金支出主要由项目自有资金来满足。当公司承接BT、EPC、PPP项目以及资本性支出需要大量垫资时，公司通过银行借款筹集所需资金。公司为AAA级诚信单位，2016年银行授信额度12.15亿元（全信用）。公司资本性支出，由公司总部根据投资项目，拟定年度支出计划，按照投资项目进度要求，
5、分批拨付；经营性支出由总部集中管理、统筹调配。财务管理/过程及结果 资源配置 3.3.加强项目收款，控制付款比例，提高资金使用效率加强项目收款，控制付款比例，提高资金使用效率 公司通过提醒支付、催要、诉讼等方式保证建设单位按合同约定支付工程进度款；在项目采购合同中约定付款比例低于项目工程款收款比例，确保项目资金“收支平衡”。利用资金收支计划管理，确保项目资金安全有效使用。财务管理/过程及结果 资源配置4.4.推进项目评审制度、细化成本管理、规避资金风险推进项目评审制度、细化成本管理、规避资金风险 在投标之前针对建设方信誉、资金情况、项目利润情况进行项目评审，根据评审结果决定是否进行投标，避免无
6、资金、无信誉保证项目的施工，从源头防范资金风险。成本管理是公司最重要的管理手段。项目开工之前通过公开评审确定项目目标成本，并与施工单位签订目标责任书。施工过程中按照目标成本进行控制，如果超支则需集团公司审批。如项目发生设计变更，则重新进行评审，调整目标成本。项目完工次月结清成本，过期产生成本由公司审批。公司财务部配合项目经济管理部每月提供项目成本表，对项目成本进行分析，确保项目成本可控，保证项目盈利实现，有效降低项目资金风险。（成本管理办法见图4.4.3-1）。财务管理/过程及结果 资源配置 项目目标成本成本控制对标考核 依据项目预算，通过公开评审，制定目标成本。对完工项目进行对标考核。调整完
7、善目标成本制度。超支成本审批入账。如有变更则需重新评审，调整目标成本。完工之后发生成本需要审批。成本管理办法图 财务管理/过程及结果 过程设计 坚持“以财务管理为中心带动企业全面管理”的理念出发设计财务管理过程。根据相关财会法律法规，结合我公司的管理需求，从会计核算、项目预算管理、资金管理、成本管理、资产管理、税务管理、财务信息管理等方面对财务管理过程进行设计，形成完善的财务管理框架。财务管理/过程及结果 过程实施 1.1.会计核算管理会计核算管理 会计核算是财务管理的基础。公司严格按照会计准则进行会计处理。通过统一业务标准，规范各项业务处理办法及步骤，确保会计处理的统一性，会计核算的规范性；
8、通过优化核算流程，加强会计基础工作，不断提升会计核算水平。财务管理/过程及结果 过程实施财务部会计核算流程图：基层单位基层财务管理、控制方案改进会计核算外部报表 内部报表进度成本表财务成果表应收账款表资产负债表损益表财务部汇总、合并内部报表相关部室、分管领导外部财务报表财务分析资料、报表现金流量表现金流量表 财务管理/过程及结果 过程实施2.2.项目预算管理项目预算管理 公司对中标的所有项目在开工前都要编制施工预算，通过“编制预算、对比分析、调整预算、考核评价”四个阶段，将项目所有收支纳入预算控制，通过每月生产运行分析会和月度、季度、年度的财务分析会，确保项目预算得以充分落实。财务管理/过程及
9、结果 过程实施3.3.资金管理资金管理 资金管理是财务管理的核心。资金管理的主要内容如下：确保按合同约定回收工程款；严格执行资金支付制度：项目支出以项目收入为基础；项目付款比例低于收款比例；付款实行计划审批制使用网银支付，实行“三级授权”，降低资金风险，提高结算效率。财务管理/过程及结果 过程实施基层单位资金使用审批流程：基层单位提出资金使用计划项目经济管理部部长审批财务部资金会计审核财务部部长审批基层主办会计审核基层单位负责人审核集团总经理审批集团主管副总审批 财务管理/过程及结果 过程实施 4.4.成本管理成本管理 贯彻执行公司成本管理理念：“小石铺成大路”，实现开源与节流并举。坚持用目标
10、成本对项目实际成本进行控制。坚持竣工项目后续成本审批制度。财务管理/过程及结果 过程实施 5.5.固定资产管理固定资产管理 由总部集中采购固定资产，调拨各基层单位有偿使用，降低采购成本，提高资产使用效率。基层单位建立固定资产管理台账，进行资产日常管理及核算。财务管理/过程及结果 过程实施 6.6.税务管理税务管理 严格遵守税法，按照相关规定申报和缴纳税款。20132015年上缴税费21734.17万元，平均产值利税率21.32%。财务管理/过程及结果 过程实施 7.7.财务信息管理财务信息管理 公司财务核算实行电算化。财务部配合项目经济管理部，通过每月生产运行分析会和月度、季度、年度的财务分析
11、，及时反映项目的成本、资金、盈亏情况，为公司生产经营决策提供依据。财务管理/过程及结果 管理特色 1.1.会计核算会计核算 公司严格按照会计准则和财务通则进行会计核算。2009年获得兰州市财政局颁发的“全市企业财务会计决算工作先进集体”奖牌。2006-2015年公司年度会计报表由兰州市财政局指定的会计师事务所进行审计，连续10年出具无保留意见。财务管理/过程及结果 管理特色 财务管理/过程及结果 管理特色 2.2.成本管理成本管理 财务部实行的“目标成本管理制度”和“竣工项目后续成本审批制度”，保证了项目成本切实可控，经营目标得以实现。财务管理/过程及结果 管理特色 3 3.资金管理资金管理
12、严格执行“付款计划审批制度”和“付款比例低于收款比例”制度，保证了公司资金安全。严格执行“三级授权”的网银支付制度，降低了资金风险，提高了资金使用效率。财务管理/过程及结果 管理特色4.4.资产管理资产管理 实行“固定资产统一采购”制度、“固定资产统一管理台账”制度。降低了采购成本，提高了资产使用效率。财务管理/过程及结果 过程改进 1.1.会计核算过程的改进会计核算过程的改进 财务管理工作围绕集团公司生产经营目标，为满足公司实际生产经营需求，不断进行改进。2012年，为配合集团公司全面推行项目法施工管理，根据项目法施工方案，制定了项目法施工财务管理补充规定和非项目法施工财务管理补充规定两个文
13、件，规范会计核算和财务管理工作。2016年，为使集团公司纳税体系从“营业税”顺利过渡到“增值税”，根据财税201636号文，制度了“营改增”会计处理程序和 增值税专用发票管理办法两个文件，规范增值税核算和发票管理工作。财务管理/过程及结果 过程改进 2.2.会计信息化的改进会计信息化的改进 当前，财务核算使用“用友”8.52版财务软件，财务部使用局域网，各基层财务使用单机版，财务数据手工汇总，工作量很大，财务数据滞后，不能满足管理需要。目前公司正积极推进信息化建设，网络版财务软件即将投入使用，财务核算、成本控制、资金管理会更便捷、更及时，将更好的服务于集团公司的管理需要。财务管理/过程及结果
14、主要绩效指标主要财务指标201320142015营业收入（万元）91739.1578353.9279619.08利润总额（万元）14734.8213158.3713640.82纳税总额（万元）7469.916736.467527.66净资产收益率（%）29.7821.8918.85总资产贡献率（%）11.858.909.18产值利润率（%）16.0616.7917.13资本保值增值率（%）139.94119.82118.99资产负债率（%）78.2575.6670.70流动资产周转率（次）71.1149.3348.60产值利税率（%）20.4521.2822.24主要财务绩效结果及发展趋势统计
15、表主要绩效指标对比主要绩效指标对比年度2013年2014后2015年主要财务指标本公司标杆企业竞争对手本公司标杆企业竞争对手本公司标杆企业兰州市政新疆维泰成都市政西安市政兰州市政新疆维泰成都市政西安市政兰州市政新疆维泰资产总额（万元）174277.77519094.5187719.58172482.68186561.53364379.01112889.51193088.72184399.05400258.67负债总额（万元）136380.24442752.2558765.32110579.69141153.71227297.7681518.71126620.91130367.56236481.
16、49所有者权益总额（万元）37897.5376342.2628954.2661902.9945407.82137081.2531370.866467.8154031.49163777.18营业收入（万元）91739.15217854.4761706.574523.6378353.92232924.8855186.2104044.7379619.08244713.08利润总额（万元）14734.8214835.82204.984112.2113158.3719220.023740.655524.913640.8222728.58所得税（万元）3448.392687.0356.61616.8332
17、20.714665.17960.02785.323458.345101.4净利润（万元）11286.4312148.79148.373495.389937.6614554.852780.634739.5810182.4817627.18纳税总额（万元）7469.9113300.762184.792735.346736.4617186.862532.693677.157527.6615876.03资产负债率（%）78.25 85.29 66.99 64.11 75.66 62.38 72.21 65.58 70.70 59.08 产值利润率（%）16.06 6.81 0.33 5.52 16.7
18、9 8.25 6.78 5.31 17.13 9.29 产值利税率（%）20.45 11.68 3.78 8.36 21.28 13.639.63 8.09 22.24 13.69 资本保值增值率%）139.94 117.90 103.16 105.94 119.82 179.56 108.35 107.37 118.99 119.47 净资产收益率（%）29.78 15.91 0.51 5.65 21.89 10.62 8.86 7.13 18.85 10.76 财务管理/过程及结果 主要绩效指标对比分析 营业收入：营业收入：2013-2015年，我公司平均营业收入在8.3亿元左右，而且比较
19、稳定。距标杆企业平均23亿元差距较大，与竞争企业成都市政和西安市政的5.6亿、9.5亿的水平相差不大。财务管理/过程及结果 主要绩效指标对比分析 利润总额：利润总额：20132015年，我公司平均利润总额在1.38亿元，少于标杆企业的1.89亿，大大高于竞争对手的0.13亿元、0.57亿元。财务管理/过程及结果 主要绩效指标对比分析 纳税总额：纳税总额：20132015年，我公司平均纳税总额在0.72亿元，少于标杆企业的年均1.54亿元，大大高于竞争对手的0.21亿、0.35亿的水平。财务管理/过程及结果 主要绩效指标对比分析 产值利润率：产值利润率：2013-2015年，我公司的平均利润率达
20、到16.66%，高于标杆企业的8.11%和竞争对手的2.50%、5.96%。财务管理/过程及结果 主要绩效指标对比分析 产值利税率：产值利税率：2013-2015年，我公司的平均利税率为21.32%，高于标杆企业的13%和竞争对手的5.6%、8.77%。财务管理/过程及结果 主要绩效指标对比分析 净资产收益率：净资产收益率：2013-2015年，我公司的平均净资产收益率26.36%，高于标杆企业的14.19%和竞争对手的3.41%、7.52%。财务管理/过程及结果 主要绩效指标对比分析 总资产报酬率：总资产报酬率：2013-2015年，我公司的平均总资产报酬率为6.13%，高于标杆企业的3.5
21、6%和竞争对手的1.03%、2.63%。财务管理/过程及结果 主要绩效指标对比分析 资本保值增值率：资本保值增值率：2013-2015年，我公司的平均资本保值增值率为126.25%，与标杆企业的128.98%相当，高于竞争对手的103.38%、107.21%。财务管理/过程及结果 未来展望 1.当前，公司混合所有制改革正在有序推进，随着兰投公司的入股，公司的会计核算水平、财务管理水平将得到进一步提高，将能更好的满足公司发展的需要。2.随着PPP模式在全国推广，公司承接的PPP模式施工任务将有很大增加，公司的投融资水平也要有一个相应的提升，财务管理在公司管理中的作用将会增强。3.随着网络化财务软件的使用和财务人员的素质不断提高，公司的财务管理水平将进一步提升。
