1、第四章第四章 商业银行负债业务商业银行负债业务 第一节 商业银行存款负债 第二节 商业银行非存款负债 第三节 商业银行负债管理 案例4：商业银行存款产品的设计与创新个人外汇结构性存款学习目标学习目标 掌握银行主要的资金来源掌握银行主要的资金来源 了解不同资金来源的主要特征了解不同资金来源的主要特征 掌握银行存款类资金和非存款类资金的主要掌握银行存款类资金和非存款类资金的主要区别区别 了解影响银行存款水平的因素了解影响银行存款水平的因素 了解负债成本率测度分析的指标了解负债成本率测度分析的指标 掌握银行负债管理面临的金融风险掌握银行负债管理面临的金融风险参考书目参考书目 商业银行管理商业银行管理
2、 商业银行负债业务商业银行负债业务 商业银行产品手册商业银行产品手册 商业银行经营管理商业银行经营管理第一节第一节 商业银行存款负债商业银行存款负债一、传统存款业务一、传统存款业务（一）负债的含义（一）负债的含义1 1、银行负债是银行在经济活动中尚未偿还的、银行负债是银行在经济活动中尚未偿还的经济义务。经济义务。2 2、负债的特点：、负债的特点：（1 1）是现实的、优先存在的经济义务）是现实的、优先存在的经济义务（2 2）数量必须是能够用货币来确定的）数量必须是能够用货币来确定的（3 3）负债只能偿还以后才消失）负债只能偿还以后才消失第一节第一节 存款负债存款负债 序号负债项目负债项目2019
3、2019200020191 存存 款款26317.6829823.7832485.1935804.702同业存款同业存款1 967.151880.813086.352932.353同业拆放同业拆放114.9681.10150.08319.944借入款项借入款项407.62265.99240.01327.265发行债券发行债券1.020.670.210.276其他负债其他负债1 731.021531.561900.871886.257负债合计负债合计30548.4533583.9137863.7141270.77工商银行负债的构成工商银行负债的构成 中国工商银行负债结构表中国工商银行负债结构表
4、单位单位:亿元亿元（二）传统的存款业务（二）传统的存款业务 1 1、活期存款、活期存款 2 2、定期存款、定期存款 3 3、储蓄存款、储蓄存款我国商业银行的存款种类与结构我国商业银行的存款种类与结构 单位：亿元 20192019201920192000种类种类数量数量比重比重%数量数量比重比重%数量数量比重比重%数量数量比重比重%数量数量比重比重%活期活期存款存款1971329.3246492464930.530.5277502775029.73238130.43846934.0定期定期存款存款50427.5673967398.38.3830283028.994778.9112619.9储蓄储
5、蓄存款存款385213852157.3462804628057.357.3534085340857.35962256.05975452.8其他其他存款存款401740175.95.9315131513.93.9383538354.149624.737473.3总存总存款款672756727510010080819808191001009329593295100106442100113231100二、二、创新的存款工具创新的存款工具 1 1、新型活期存款、新型活期存款 可转让支付命令帐户（可转让支付命令帐户（NOW 1970NOW 1970）超级可转让支付命令帐户（超级可转让支付命令帐户（SNO
6、W 1987SNOW 1987）货币市场存款帐户（货币市场存款帐户（MMDA 1982MMDA 1982）协议账户（协议账户（NA 1977NA 1977）2 2、新型定期存款、新型定期存款 可转让定期存单（可转让定期存单（CDSCDS）货币市场存单（货币市场存单（MMCD 1982MMCD 1982）小储蓄者存单（小储蓄者存单（SSC 1975SSC 1975）定活两便存款账户定活两便存款账户二、二、创新的存款工具创新的存款工具 3 3、新型储蓄账户、新型储蓄账户 电话转账服务（电话转账服务（TTS 1971TTS 1971）自动转帐服务账户（自动转帐服务账户（ATS 1972ATS 197
7、2）股金汇票账户（股金汇票账户（SDA 1974SDA 1974）个人退休金帐户（个人退休金帐户（IRA 1974IRA 1974）可转让可支付命令账户可转让可支付命令账户（NOWNOW）1970美国货币市场互助基金（货币市场互助基金（MMMFMMMF）1971美国电话转账服务（电话转账服务（TTSTTS）1971美国自动转账服务（自动转账服务（ATSATS）1972美国可用支票的储蓄账户可用支票的储蓄账户1972美国银行遥控服务单位（银行遥控服务单位（RSURSU）1974美国个人退休金存款账户（个人退休金存款账户（IRAIRA）1974美国小储蓄者存款单（小储蓄者存款单（SSCSSC）19
8、75美国浮动利率定期存单浮动利率定期存单1975美国固定利率滚动存单固定利率滚动存单1975美国免税债券互助基金免税债券互助基金1976美国协议账户（协议账户（NANA）1977美国股票托管凭证股票托管凭证1977美国现金管理账户（现金管理账户（CMACMA）1977美国货币市场存款单（货币市场存款单（MMCSMMCS）1978美国综合账户综合账户1978美国家庭回购协议家庭回购协议1978美国全国通行的可转让支款单全国通行的可转让支款单70年代末期美国股金汇票账户（股金汇票账户（SDASDA）1980美国全体储蓄存单（全体储蓄存单（ASCASC）1981美国摆动账户（摆动账户（SASA）80
9、年代初美国货币市场存款账户（货币市场存款账户（MMDASMMDAS）1982美国9191天存单天存单1982美国超级可转让支付命令账户（超级可转让支付命令账户（SUPER NOWSUPER NOW）1983美国美国美国7070年代以来的存款创新年代以来的存款创新 存款创新的分类存款创新的分类回避管制的创新回避管制的创新减轻风险的创新减轻风险的创新扩大存款业务的创新扩大存款业务的创新大额可转让定期存单（大额可转让定期存单（CD）可变利率存款单可变利率存款单个人退休金存款账户个人退休金存款账户可转让支付命令账户（可转让支付命令账户（NOW）浮动利率账户浮动利率账户小储蓄者存款单小储蓄者存款单电话转
10、账服务（电话转账服务（TTS）浮息票据浮息票据现金管理账户现金管理账户自动转账服务（自动转账服务（ATS）指数化利率账户指数化利率账户家庭回购协议账户家庭回购协议账户协议账户（协议账户（NA）股金汇票账户股金汇票账户货币市场存款账户（货币市场存款账户（MMDA）摆动账户摆动账户第二节第二节 非存款负债非存款负债一、短期借款的主要渠道一、短期借款的主要渠道（一）银行同业借款（一）银行同业借款 1 1、同业拆借（拆入）：是金融机构之间的短、同业拆借（拆入）：是金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性资金周转，是期资金融通，主要用于支持日常性资金周转，是商业银行为解决短期资金余缺、调剂法定头寸
11、而商业银行为解决短期资金余缺、调剂法定头寸而相互融通资金的重要方式。相互融通资金的重要方式。2 2、转贴现、转贴现 3 3、抵押借款、抵押借款 一、短期借款的主要渠道一、短期借款的主要渠道（二）中央银行借款（二）中央银行借款 1 1、再贷款：年度性贷款、季节、再贷款：年度性贷款、季节性贷款、日拆性贷款性贷款、日拆性贷款 2 2、再贴现、再贴现 再贴现是指经营票据贴现业务再贴现是指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接借款。也称间接借款。一、短期借款的主要渠道一、短期借款的主要渠道（三）其他
12、短期借款渠道（三）其他短期借款渠道1 1、回购协议、回购协议 （1 1）回购协议是商业银行在出售金融资产获）回购协议是商业银行在出售金融资产获得资金的同时，同对方签定一个协议，同意在得资金的同时，同对方签定一个协议，同意在一定时期按照预定的价格再购回此项金融资产。一定时期按照预定的价格再购回此项金融资产。（2 2）回购协议的优点：银行以政府债券为工）回购协议的优点：银行以政府债券为工具从事回购业务，可以不提存款准备金，减少具从事回购业务，可以不提存款准备金，减少借款成本；利率上限不适用于典型的回购协议。借款成本；利率上限不适用于典型的回购协议。2 2、大面额存单、大面额存单3 3、欧洲货币市场
13、借款（除中国银行外没有开通）、欧洲货币市场借款（除中国银行外没有开通）第二节第二节 非存款负债非存款负债二、商业银行长期借款二、商业银行长期借款 1.1.资本性债券资本性债券 2.2.一般性金融债券一般性金融债券 3.3.国际金融债券国际金融债券中国银行国内金融债券发行情况中国银行国内金融债券发行情况(1987-1990年)单位：人民币亿元年份年份债券种类债券种类发行对象发行对象期限期限发行金额发行金额利率（年息）利率（年息）年末累计余额年末累计余额19871987平价债券平价债券城乡个人城乡个人1 1年年4.44.49%9%4.364.3619881988累进利息累进利息债券债券城乡个人城乡
14、个人1-31-3年年9.79.7第一年第一年9 9，第二年，第二年1010；第三年；第三年11119.89.819891989平价债券平价债券城乡个人城乡个人1-31-3年年9.99.9一年期一年期13.1413.14；二；二年期年期14.2414.24；三年；三年期期14.1414.14加保值贴加保值贴补率补率10.7210.7219901990平价债券平价债券城乡个人城乡个人1-31-3年年6.26.24 4月月1515日以前发行的日以前发行的债券，同债券，同19891989年发行年发行的债券利率。的债券利率。4 4月月15-15-8 8月月2121日发行的债券日发行的债券利率一年期利率一
15、年期12.0812.08；二年期二年期12.9812.98；三；三年期年期12.8812.88加保值加保值贴补率贴补率二、商业银行长期借款二、商业银行长期借款（一）一般性金融债券（和资本性金融债券）（一）一般性金融债券（和资本性金融债券）1 1、担保债券和信用债券、担保债券和信用债券2 2、固定利率和浮动利率债券、固定利率和浮动利率债券3 3、普通金融债券、累进利率金融债券和贴现、普通金融债券、累进利率金融债券和贴现金融债券金融债券4 4、付息金融债券和一次性还本付息债券、付息金融债券和一次性还本付息债券二、商业银行长期借款二、商业银行长期借款（二）（国内金融债券和）国际金融债券（二）（国内金
16、融债券和）国际金融债券1 1、外国金融债券外国金融债券:指债券发行银行通过外国金融市场所在国指债券发行银行通过外国金融市场所在国的银行或金融机构发行的以该国货币为面值的金融债券。的银行或金融机构发行的以该国货币为面值的金融债券。2 2、欧洲金融债券欧洲金融债券：指金融债券发行银行通过其他银行和金：指金融债券发行银行通过其他银行和金融机构在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。融机构在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。特点：债券发行属于一个国家，债券在另一个国家市场上发特点：债券发行属于一个国家，债券在另一个国家市场上发行，债券面值所使用的货币则属于第三国。行，债券面值所使用的货币则属于第三
17、国。3 3、平行金融债券平行金融债券:发行银行同时在几个国家发行以各投资国发行银行同时在几个国家发行以各投资国的货币标价的其他条件相同的债券。一家银行同时发行的的货币标价的其他条件相同的债券。一家银行同时发行的几笔外国金融债券。几笔外国金融债券。第三节第三节 负债管理负债管理一、存款市场开拓一、存款市场开拓二、负债成本分析二、负债成本分析三、银行资金获取的风险三、银行资金获取的风险二、负债成本分析二、负债成本分析（一）负债成本构成（一）负债成本构成1 1、利息成本、利息成本2 2、营业成本、营业成本3 3、资金成本、资金成本4 4、可用资金成本、可用资金成本5 5、相关成本、相关成本6 6、加
18、权平均成本、加权平均成本（二）负债成本分析（二）负债成本分析1 1、存款结构和成本选择、存款结构和成本选择2 2、存款总量和成本控制、存款总量和成本控制3 3、可用资金的历史平均、可用资金的历史平均成本和边际成本分析成本和边际成本分析 案例：商业银行存款产品的设计与创新案例：商业银行存款产品的设计与创新 个人外汇结构性存款个人外汇结构性存款第四章第四章 复习思考题复习思考题 关键概念：关键概念：1.负债管理 2.资本风险 3.核心存款 4.资金成本 5.流动风险 6.历史加权平均成本 7.利率风险 8.边际成本 复习思考题：复习思考题：1银行有哪些主要的资金来源?讨论不同资金来源的主要特征。2比较银行存款类资金与非存款类资金的基本作用与差别。3银行的负债管理面临哪些金融风险?4A银行向B银行转手面值175万元的大额定期存单，年利率为8，期限是180天，期满后B银行应向A银行支付多少金额?存单的年成本是多少?
