1、 清单计价结算承包商创收模式图承包商创收模式图 序号序号高价结算的原因高价结算的原因所占比例所占比例1 1工程量不准确、漏项工程量不准确、漏项3%-7%3%-7%2 2价款调整价款调整27%-29%27%-29%3 3工程变更工程变更20%-27%20%-27%4 4索赔索赔13%-23%13%-23%5 5材料代用材料代用约占约占1.7%1.7%6 6管理不善管理不善约占约占1.7%1.7%7 7其他其他约占约占10%10%高价结算的原因及所占比例高价结算的原因及所占比例高价结算原因比例图高价结算原因比例图承包商承包商对竣工结算的重新认识对竣工结算的重新认识传统认识：传统认识：竣工结算意味着
2、工程的结束，是工程竣工以后的工作，只需按甲方要求编好竣工结算报告，向业主索要工程价款即可。正确认识：正确认识：不应把竣工结算看作终点。竣工结算应贯穿于工程从投标至竣工的各个环节，施工企业要获取更多的利润，改变自己的弱势地位，维护自己的正当利益，就应从投标阶段开始为获得更多的结算款做准备.转变转变结算观念转变：结算观念转变：结算要从投标阶段开始！结算要从投标阶段开始！结算的不是工程款，是项目利润！结算的不是工程款，是项目利润！承包商竣工结算价款构成承包商竣工结算价款构成结算造价结算造价合同外造价合同外造价调价调价索赔索赔签证签证变更变更合同内项目合同内项目造价造价工程变更的分类工程变更的分类变更
3、变更工程变更的分类工程变更的分类 指令性变更通常是业主或咨询工程师通过规范化的程序指令的工程变更。推定性变更是指由于工程变更令的确认缺乏规范化的手续，承包商在业主或咨询工程师的口头指示或默认要求下进行的工程变更。但是由于推定性变更都是事后进行补偿，业主不能清楚认识到推定性变更对合同价格和工期及其它工程的影响，从而增加了变更引起索赔和纠纷的机会。工程范围变更指业主或咨询工程师指令承包商完成超出其在投标时估计的施工条件的工作或超出原合同工作范围的工作的一种活动。工程量变更是指属于原合同“工程范围”以内的工作，只是在其工程数量上有所变化。工程范围变更一开始就属于施工索赔的范畴，因为它超出了原合同的工
4、程范围，属于“额外工程”，应该另定施工单价。变更变更明确指令承包商对合同工作范围内规定的工程进行变更符合合同有关变更处理程序指令性变更指令性变更书面形式确认工程变更不满足上述条件推定性变更推定性变更条件1条件2条件3要证明已发生要证明已发生“推定性变更推定性变更”，承包商必须证明，承包商必须证明:什么是合什么是合同规定的施工要求同规定的施工要求;实际施工的工作已超出了这一要求实际施工的工作已超出了这一要求;这这是遵守工程师或其授权代表要求的结果。是遵守工程师或其授权代表要求的结果。变更变更对对“指令性变更指令性变更”，合同，合同双方一般不会有分歧。因双方一般不会有分歧。因此承包商应将控制的重点
5、此承包商应将控制的重点放在工程师对工程变更指放在工程师对工程变更指令的书面确认上，确认必令的书面确认上，确认必须在须在7天之内，否则即可天之内，否则即可视为视为“可推定工程变更可推定工程变更”。指令性变更案例指令性变更案例 某施工单位(乙方)与某建设单位(甲方)签订了某项工业建筑的地基强夯处理工程，包括开挖土方、填方、点夯、满夯等。由于工程量无法准确确定，按照施工合同规定，依照施工图预算方式计价，乙方必须严格按照施工图及施工合同规定的内容及技术要求施工。工程量由造价工程师负责计量。变更变更指令性变更案例指令性变更案例 工程在施工过程中，当进行到施工图所规定的处理范围边缘时，出现局部软弱土层，为
6、了使夯击质量得到保证，势必将夯击范围适当扩大。若按此方案施工，则扩大范围内的施工工程量，在向工程师提出计量付款时，必然遭到拒绝。因为该部分的工程量超出了施工图的要求，也就超出了工程合同约定的工程范围，不属于造价工程师计量的范围。乙方在分析具体情况后，向业主提出建议，将局部软弱土层进行换土施工，由于该建议的目的是为了保证工程质量，合情合理，业主接受了该项建议。其后，乙方要求业主对其口头指令进行书面确认，业主以文字形式发出了变更内容明确的工程变更指令，并在变更实施前，由甲、乙双方确定了价款。这样，承包商避免了其它的索赔，形成了合法的指令性工程变更，并获得了变更部分的利润。变更变更工程变更价款的确定
7、工程变更价款的确定1、2008版计价规范4.7.3规定：因分部分项工程量清单漏项漏项或非承包人原因的工程变更工程变更，造成增加新的工程量清单项目，其对应的综合单价按下列方法确定：（1）合同中已有适用的综合单价，按合同中已有的综合单价确定；（2）合同中有类似的综合单价，参照类似的综合单价确定；（3）合同中没有适用或类似的综合单价，由承包人提出综合单价，经发包人确认后执行。2、发生工程量量变更时，可以调整综合单价的情形：1)此项工作实际计量的工程量比工程量清单或其它报表中规定的工程量的变动大于10%。2)工程量的变更与对该项工作规定的单价的乘积超过了分部分项工程费的0.1%。变更变更工程变更案例工
8、程变更案例我国某高速公路在某标段土方工程中,工程量清单标明标明的路基开挖弃土量为605 000m3,至弃土场运距为5 km。在施工过程中,发现实际开挖路基的弃土量为635 250 m3,且新增的弃土必须运至11 km以外的新弃土场,从而增加了承包商的费用开支。承包商在工程变更申请报告中提出了2个要求:第一,开挖弃土量较工程量清单增加了5%,要求提高这部分土方的单价,即从合同中的20元/m3增至30元/m3。第二,对土方开挖量的增加及弃土运距的增加,要求工程师发放工程变更指令。工程师审查后认为:第一,开挖弃土量较工程量清单增加了5%,但没有超过10%,不能改变开挖单价,而应按合同中已有的价格计算
9、。第二,新增加弃土的运距由5 km增至11 km,可予以调整。经计算共增加费用1 461 076元,为工程师和业主所接受,工程师随即签发了工程变更指令,并同意调整工程价款,此项工程变更顺利解决。变更变更工程变更处理策略工程变更处理策略(1)发生的变更发生的变更工程工程，尽量尽量用工程变更的方式用工程变更的方式解决解决，而而不是通不是通过索赔的途径。过索赔的途径。因为索赔将使索赔额大打折扣，而且极容易引起业主的反感，影响承包商与业主的合作关系及承包商本身的信誉。（2）及时确定和处理变更，主动申请变更。）及时确定和处理变更，主动申请变更。将出现的工程变更问题及时处理，以免将问题积累下来算总账。对于
10、一些数额较大的工程变更，尽可能的分解或分段，减少批复的难度。承包商签约后在施工过程中发现有比当前更有效的施工方案、先进技术或者按标书的施工方法根本无法施工时，应主动向工程师提出建议，主动申请变更。（3）及时提出书面确认口头指令的要求。）及时提出书面确认口头指令的要求。对于工程师口头形式的工程变更令，需要以书面的形式向工程师提出书面确认口头指令的要求，确认必须在7天之内。以防止”指令性变更”演变为“推定性变更”。要证明已发生“推定性工程变更”，承包商必须证明:什么是合同规定的施工要求;实际施工的工作已超出了这一要求;这是遵守工程师或其授权代表要求的结果。变更变更承包商如何创造变更承包商如何创造变
11、更条件条件?投标前分析变更的可能性,对可能变更的项目报低价,项目在实施过程中通过变更取消该项项目或减少其工程量,承包商并未因该项目的低价受到实际的损失,通过这一方式可以提高其它项目的单价,对分析可能增加的工程量的项目还应加大不平衡报价的力度。前期投标策略的铺垫前期投标策略的铺垫为合理的变更创造条件为合理的变更创造条件 对利润空间较大的项目,应想办法寻求增加工程量,对亏损的项目应创造条件减少相应的工程量甚至取消该项工作。每一个分项工程施工方案的制定不仅要考虑技术的可行性、施工的经济性,还应结合其他分项工程,积极地为合理变更、索赔创造条件。变更变更现场签证在工程结算中的作用现场签证是工程结算的根据
12、现场签证是工程结算的根据1.3.2.现场签证是进行索赔的原始资料现场签证是进行索赔的原始资料现场签证是承包商提高收益的手段和依据现场签证是承包商提高收益的手段和依据现场签证影响工程结算的表现：（1）施工单位对合同外项目要结算，但无签证手续，引起建设单位驻工地代表与施工单位的争议，影响结算工作进行；（2）签证手续不符和有关规定，无法取舍，工程结算难以进行；（3）有些项目，甲、乙双方都认账，但无签证手续，还须重新组织协调，做出纪要。签证签证现场签证现场签证的主要内容现场签证的主要内容现场经济签证工期签证(1)零星用工。施工现场发生的与主体工程施工无关的用工；(2)零星工程；(3)临时增补项目；(4
13、)合同遗漏项目；(5)隐蔽工程签证；(6)窝工、非承包人原因停工造成的人员、机械经济损失；(7)议价材价格认定；(8)其它需要签证的费用。(1)设计变更造成工期变更签证；(2)停水、停电签证；(3)其它非承包人原因造成的工期签证。2008版计价规范中规定的现场签证范围包括“合同以外的零星工作或非承包人责任事件”。现场签证是在施工现场由业主代表、监理工程师、施工单位项目经理共同签署的用以证实施工活动中某些特殊情况的一种书面手续。它不包含在施工合同和图纸中，也不像工程变更有一定的程序和正式手续。它的特点是临时发生，具体内容不同，没有规律性。签证签证工程变更与现场签证的区别工程变更与现场签证的区别类
14、目工程变更现场签证适用范围更改工程有关部分的标高、基线、位置和尺寸;增减合同中约定的工程量;取消合同中约定的工程内容;改变工程质量、性质或工程类型;改变有关工程的施工时间和顺序;其他有关工程变更需要的附加工作。施工企业就施工图纸、工程变更所确定的工程内容外,施工图预算或预算定额取费中未含有而施工中又实际发生费用的施工内容性质以设计变更、技术变更为主以返修加固施工中途修改或增减的工程量为主。特点工程变更数量相对现场签证较少。有规定的审批程序，手续较复杂。临时发生,具体内容不同,没有规律性。手续简单，无正式程序。提出者提出工程变更的各方当事人包括业主、用户、设计单位、施工单位、监理工程师以及工程相
15、临地段的第三方等提出的变更。一般由施工单位提出。变更程序示范文本规定：设计变更一般由发包人提出，向承包人发出变更通知。变更超过原设计标准或建设规模，须经原规划管理部门和其他有关部门审查批准，并由原设计单位提供变更的相应图纸和说明。承包人提出设计变更必须经工程师同意。其他变更应由一方提出，与对方协商一致签署补充协议后，方可进行变更。施工单位报审,现场监理和业主签发，不需要规划管理部门和其他有关部门审查批准。费用处理按工程变更处理，计入追加合同价款，与工程进度款同期支付，最后从”暂列金额“项目中开支。所发生的费用按发生原因处理计入现场签证费用，从“暂列金额”开支，与工程进度款同期支付常见的签证项目
16、常见的签证项目1.地下障碍物的处理：开挖基础后，发现有地下管道、电缆、古墓等。这些属于不可预见因素，可根据实际发生的费用项目，经甲乙双方签字认可办理手续。2.停工损失：由于甲方原因造成的停水、停电、停工超过合同约定的范围，可以就此办理签证手续。如：停电造成现场的塔吊等机械不能正常运转，工人停工、机械停滞、周转材料停滞而增加租赁费、工期拖延等损失；由于甲方资金不到位，中途长时间停工，造成大型机械长期闲置的损失可以办理签证。3.由于地质资料不详或甲方在开工前没有提供地质资料，或虽然提供了但和实际情况不相符，造成基础土方开挖时的措施费用增加，可就此办理签证。签证签证常见的签证项目常见的签证项目4.甲
17、方供料造成的损失：如甲方供应材料造成的包装破损或者数量不足的签证;甲方供应的原材料,不符合设计要求和标准,需要进行加工签证。5.场内二次搬运：由于道路狭窄，材料、机具不能一次运到施工现场，必须进行二次搬运发生的费用，经甲乙双方签字认可后办理相应的签证手续。6.材料的二次加工或使用特殊材料的签证。在包工包料工程的施工过程中,甲方往往指定采购部分材料,有的不能直接使用需进行现场二次加工。有的设计要求使用部分特殊材料,而定额中未包括需进行现场签证。如灌注砼设计要求增加早强剂等。7.备用机械台班的签证。根据工程施工不能间断的需要,甲方为了防止停工而提出增加备用设备的要求,对甲方的要求应有现场签证。签证
18、签证 承包商在现场签证中的注意事项承包商在现场签证中的注意事项1.现场签证内容要明确，项目要齐全。签证中要注明时间、地点、工程部位、事由，并附上计算简图、标明尺寸、注上原始数据，明确结算方式、结算单价。举例：某施工单位砌2.5 m高的围墙办理签证如下：应甲方要求用M2.5水泥砂浆砌2.5 m高围墙85 m3。砌围墙需要先平整场地，需要搭拆脚手架，还需要抹水泥砂浆等。而此签证中并未详细说明，势必影响后期的结算。2.与预算定额中规定相重复的签证项目，不应再要求签证举例：房心回填土套用2000定额的8-1后，又要求办理土方的双轮车场内运费（运距为100 m）的签证，因为定额的注释中明确素土垫层的土已
19、经包含了150 m的运距，所以，承包商对此类项目不能进行签证。签证签证 承包商在现场签证中的注意事项承包商在现场签证中的注意事项 在编制签证时,要注意施工合同条款约定的递交签证时限,承包商一定要在合同约定的期限前,将签证或变更的增减预算及结算提交给建设单位,避免造成建设单位拒收的情况发生。3.注意时限要求4.签证手续要齐全承包商要注重合同约定的签证手续和流程。签证流程举例：每份签证内容按各单项工程不同专业由专业监理工程师、总监理工程师、建设单位现场施工管理人员、建设单位预算组长、建设单位工程部长、建设单位经理按签批权限逐层签字审批后,由资料员编号生效,然后发放各单位实施。由施工单位将此次签证内
20、容编制成预算书,报至建设单位工程造价人员审核,然后经建设单位预算组长、工程部长签批、盖章后生效,进行过程跟踪结算,竣工结算时直接并入相应工程项下。签证签证现场签证影响结算的两个因素现场签证影响结算的两个因素现场签证签证的工程量签证内容单价竣工结算技巧：签证前查看定额，找一个高的单价，使签证的内容去适应那个单价。签证项目要齐全，工程量要涵盖全部项目。明确是计日工工程量还是合同工程量。签证签证现场签证案例现场签证案例 某承包商在申报修筑料场围堰计日工工程量时,按投标书中计日工的人工、材料和施工机械使用费的单价上报了计日工工程量签证表,同时申报了人工、材料和施工机械使用费共三项费用,见下表。签证签证
21、现场签证案例分析现场签证案例分析案例结果监理工程师在批复工程量时,只批复了工长的工时和挖掘机台时,没有批复司机的工时和柴油量。监理在审核工程量时,查阅了招标文件中对计日工中施工机械使用费单价的规定,规定如下：“施工机械使用费的单价除包括机械折旧费、修理费、保养费、机上人工费和动力燃料费、牌照税、车船使用税、养路费外,还应包括分摊的其它直接费、间接费、其它费用和税金等一切费用和利润。”按照规定：施工机械使用费中已包含了人工费和动力燃料费。因此人工费和动力燃料费的申报就属于重复计量。审核过程案例总结 承包商在申请现场签证时，要做到签证项目“不重不漏。”签证签证导致调价的因素导致调价的因素 项变项变
22、 量变量变 价变价变调价调价124.7.2 若施工中出现施工图纸（含设计变更）与工程量清单项目特征描述不符项目特征描述不符的，发、承包双方应按新的项目特征确定相应工程量清单项目的综合单价。4.7.3 因分部分项工程量清单漏项漏项或非承包人原因的工程变更工程变更，造成增加新的工程增加新的工程量清单项目量清单项目，其对应的综合单价按下列方法确定：调价调价-项项规范规定规范规定漏项、变更项目综合单价的确定漏项、变更项目综合单价的确定l 合同中已有适用的综合单价，按合同中已有的综合单价确定；（前提：其采用的材料、施工工艺和方法相同，亦不因此增加关键线路上工程的施工时间）l 合同中有类似的综合单价，参照
23、类似的综合单价确定；（前提：其采用的材料、施工工艺和方法基本相似，不增加关键线路上工程的施工时间，可仅就其变更后的差异部分调整。）l 合同中没有适用或类似的综合单价，由承包人提出综合单价，经 发包人确认后执行。（前提：无法找到适用和类似的项目单价时，应采用招投标时的基础资料，按成本加利润的原则，双方协商新的综合单价）调价调价-项项漏漏项项或工程变更综合或工程变更综合单价调整方法单价调整方法广东2010【通则】13.0.41)合同中有适用于变更工程项目的，按该项目的单价或合价调整2)合同中没有适用、只有类似于变更工程项目的，可以在合理范围内参照类似项目的单价或合价调整3)合同中没有适用也没有类似
24、变更工程项目的，根据变更工程资料、计量规则和计价办法，施工相应时期造价管理机构发布的价格信息和承包人报价浮动率提出变更工程项目的单价或合价，经合同双方当事人确认后调整。调价调价-项项报价浮动率报价浮动率报价浮动率报价浮动率1、招标工程L=（1-中标价格/招标控制价）*100%2、非招标工程L=（1-报价值/预算价）*100%调价调价-项项漏项、变更的漏项、变更的措施项目费调整方法措施项目费调整方法当工程漏项或变更增加措施项目时，由承包人在递交竣工结算文件时按下述公式向发包人提出，经发包人确认后执行：M 1=M 0+M当工程变更减少措施项目时，由监理工程师在核实竣工结算文件时按下述公式向承包人提
25、出，经发包人承包人确认后执行：M 1=M 0-ML%式中：M 1是工程结算的措施项目费M 0是承包人在工程量清单中填报的措施项目费M是工程变更部分的措施项目费L%是上述的承包人报价浮动率调价调价-项项124.7.4 因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更，引起措施项目发生变化引起措施项目发生变化，造成施工组织设计或施工方案变更，原措施费中已有的措施项目，按原措施费的组价方法调整；原措施费中没有的措施项目，由承包人根据措施项目变更情况，提出适当的措施费变更，经发包人确认后调整。4.7.5 因非承包人原因引起的工程量增减工程量增减，该工程量变化在合同约定幅度以内时，应执行原有的综合单价；
26、该工程量变化在合同约定幅度以外的，其综合单价及措施项目费应予以调整。规范规定规范规定调价调价-量量调价原则调价原则若合同未作约定，本条条文说明指出，按以下原则处理：（1）当工程量清单项目工程量的变化幅度在10%以内时，其综合单价不作调整，执行原有综合单价。（2）当工程量清单项目工程量的变化幅度在10%以外，且其影响分部分项工程费超过0.1%时，其综合单价以及对应的措施费（如有）均应作调整。调整的方法是由承包人对增加的工程量或减少后剩余的工程量提出新的综合单价和措施项目费，经发包人确认后调整。调价调价-量量工程工程量偏差的综合单价调整方法量偏差的综合单价调整方法当Q 11.1Q 0时，由监理工程
27、师在核实竣工结算文件时向承包人提出向承包人提出P1，经发包人、承包人确认后按下述公式计算：C=1.1Q 0P0+（Q 1-1.1Q 0）P1当Q 10.9Q 0时，由承包人在递交竣工结算文件时向发包人提出向发包人提出P1，经发包人确认后按下述公式计算：C=Q 1P1其中：C是调整后的分部分项工程清单项目结算价Q 1是最终完成的工程量Q 0是工程量清单中开列的工程量P1是调整后的清单项目综合单价P0是承包人在工程量清单中填报的综合单价现实中，分部分项工程综合单价调整方法举例现实中，分部分项工程综合单价调整方法举例原则：原则：工程工程量减少，应适当提高单价，所以现实中由量减少，应适当提高单价，所以
28、现实中由承包人向发包人提出。工程量增加时正好相反。承包人向发包人提出。工程量增加时正好相反。调价调价-量量广东2010计价通则 当P0P1*(1+15%)时，该类项目的综合单价按照P1*（1+15%）调整式中：P0承包人在分部分项工程量清单中填报的综合单价。P1发包人招标控制价或施工预算相应清单项目的综合单价L承包人报价浮动率综合单价的确定方法综合单价的确定方法调价调价-量量工程工程量量偏差引起的偏差引起的措施费调整方法措施费调整方法4.7.5条文说明当工程量清单项目工程量的变化幅度在10%以外，且其影响分部分项工程费超过0.1%时，其综合单价以及对应的措施费（如有）均应作调整。当S11.1S
29、0时，由承包人在递交竣工结算文件时，按下述公式向向发包人提出发包人提出,由监理工程师核实并经发包人确认后执行：M 1=M 0（S1/S0-0.1）当S10.9S0时，由监理工程师在核实竣工结算文件时按下述公式向承包人提出向承包人提出，经发包人、承包人确认后执行：M 1=M 0（0.1+S1/S0）式中：S1是最终完成的分部分项工程项目费S0是承包人报价文件的分部分项工程项目费M 1是调整后的结算措施项目费M 0是承包人在工程量清单中填报的措施项目费。注意：08计价规范规定，无论工程量增加或减少，均由承包人提出新综合单价和措施项目费。08计价规范有其不完善性。调价调价-量量124.7.1招标工程
30、以投标截止日前28天，非招标工程以合同签订前28天为基准日，其后国家的法律、法规、规章和法律、法规、规章和政策发生变化政策发生变化影响工程造价的，应按省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构发布的规定调整合同价款。4.7.6若施工期内市场价格波动市场价格波动超出一定幅度时，应按合同约定调整工程价款。如合同没有约定或约定不明确的，应按省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构的规定调整。调整方式：（九部委第56号令发布的标准施工招标文件中的通用合同条款）（1）价格指数调整法。价格指数调整法。此法适用于使用的材料品种较少，但每种材料使用量较大的土木工程，如公路、水坝等工程。（2）利用
31、造价信息调整法利用造价信息调整法。此法适用于使用的材料品种较多，每种材料使用量较小的房屋建筑与装饰工程。规范规定规范规定调价调价-价价方法方法名称名称方法介绍方法介绍调整价差调整价差工程工程造价造价指数指数调整调整法法发承包双方采用当时的预算定额单价计算出承包合同价格，待竣工时，根据合理的工期及当地工程造价管理部门所公布的该月度的工程造价指数，对原承包合同价予以调整。工程合同价竣工时工程造价指数/签订合同时工程造价指数调价调价文件文件计算计算法法发、承包双发采取按当时的预算价格承包，在合同工期内，按照工程造价管理部门调价文件的规定，进行抽料补差在同一价格期内按所完成的材料用量乘以价差材料价差调
32、整方法的比较材料价差调整方法的比较调价调价-价价方法名方法名称称方法介绍方法介绍调整价差调整价差调值公调值公式法式法根据国际惯例，对工程建设项目工程价款的动态结算，一般采用此法按实际按实际价格调价格调整整对钢材、木材、水泥等三大材的价格采取按实际价格结算的方法，工程承包人可凭发票按实报销。这种方法方便而正确，但是由于实报实销，因而承包商对降低成本不感兴趣可能产生负作用。材料价差调整方法的比较材料价差调整方法的比较调价调价-价价41案例案例:基准日期在价款基准日期在价款调整中调整中的应用的应用 08计价规范4.7.1招标工程以投标截止日前28天，非招标工程以合同签订前28天为基准日。基准日期基准
33、日期之前之后法律，法规，汇率等变化带来的风险法律，法规，汇率等变化带来的风险承包商考虑承包商考虑业主考虑业主考虑调价调价-价价某中亚国家水利枢纽工程项目，是由我国某央企集团公司承建的工程，工程建设总工期46个月，主要建筑物包括大坝及水电站，主要用途是供水和发电，其中供水为主要用途。合同总价约为14 900万美元，其中包括约2030万美元的机电设备、金属结构、大坝观测仪器、实验设备供货。根据招标文件规定，在该国境内外的任何进出口环节的税费都将由承包商承担，业主协助承包商办理进出口有关手续。该工程于2001年2月1日颁发招标文件，2001年5月29日为提交投标书的截止时间。由此可计算出基准日期为2
34、001年5月1日。案例案例:基准日期在价款基准日期在价款调整中调整中的应用的应用调价调价-价价 2002年3月15日，工程正式开工，此时承包商发现：根据该国海关总署最新下发的规定，从2002年4月1日起，以前各部委关于减免税的文件一律作废，所有进口物资全部按最新颁布的海关税则表上分项设定的税率计征关税和商业利润税。对比招标文件中规定的税率，按此新规定征税的税率将从原来的2%上升到20%，经计算，由于该国海关进出口法律的改变，承包商将面临高达近2,000,000美元的损失。对此承包商提出价款调整，要求业主补偿税率损失。案例案例:基准日期在价款调整基准日期在价款调整/索赔中的应用索赔中的应用调价调
35、价-价价 经过八个回合的谈判，双方仔细研究了合同条款和承包商提供的各种书面证据，最后业主同意税率业主同意税率因法律改变应进行调整，并书面通知同意进行补偿。基准日期2001.5.1税率变化日期2002.4.1由于税率变化在基准日期之后，因此承包商的损失应该又业主进行赔偿，业主同意补偿这部分承包商的损失之后之后案例案例:基准日期在价款基准日期在价款调整中调整中的应用的应用调价调价-价价鲁布革鲁布革水电站水电站鲁布革水电站位于云贵两省交界处，距昆明市约320公里。电站装机容量60万千瓦，年发电量27.5亿度，工程投资8.9亿元。整个工程由枢纽工程、引水系统工程、地下厂房工程等三部分组成。我国于198
36、0年恢复在世界银行的合法地位，1981年即向世界银行申请贷款建设鲁布革水电站，1983年获得世界银行董事会批准，贷款总额近1.5亿美元。20世纪80年代中期,我国首次实行国际竞争性招标的云南鲁布革水电站工程成为大型土建工程对外开放的窗口和建设管理体制改革的试点。这是我国面对的第一个土建施工国际承包合同的管理,也首次认识到了工程索赔管理的重要性和复杂性。索赔索赔鲁布革水电站引水工程承包商工程索赔鲁布革水电站引水工程承包商工程索赔 鲁布革引水工程中的索赔款项涉及业主违约、不利自然条件、工程师指令增加等7大类别。在鲁布革引水工程实施过程中,共发生21起单项费用索赔和1起工期索赔,索赔总额为229.1
37、0万元人民币,占合同总额的2.83%。索赔索赔影响力巨大的索赔事件日本大成建筑株式会社对业主的违约索赔索赔事件：承包商车辆只能在块石垫层路面上行使，引起轮胎严重的非正常消耗，要求业主给予400多条超耗轮胎的补偿索赔根据：业主违约，未按合同规定提供合格的三级标准现场公路最终结果：在外国专家的帮助下，业主赔偿了208条轮胎，共计1900万日元（约16万元人民币）。公路路面结构应由面层、基层和垫层组成，其中，面层直接承受行车荷载的垂直力、水平力、以及车身后所产生的真空吸力的反复作用，基层主要承受面层传递的车轮垂直力的作用，并把它扩散到垫层和土基，而垫层主要起排水、隔水、防冻、防污和扩散何载应力的作用
38、。索赔过程缓慢，索赔过程缓慢，业主顾虑重重，业主顾虑重重，时间一拖再拖，时间一拖再拖，金额一压再压。金额一压再压。典型索赔事件典型索赔事件索赔索赔国内外对该项目索赔事件的反映：国内外对该项目索赔事件的反映：u国内业界人士认为这是“敲诈”，甚至有言论说：“索赔款哗哗地流进了日本人的腰包”，“什么低标价，鲁布革赔掉了一个大窟窿”。有的报告文学甚至说成是：“拳击老手打来的一记记重拳”，称“业主输得太惨了.”u世界银行来华视察的专家以及外国驻现场的咨询专家都认为，这是水电建设项目“少见的低索赔”。索赔索赔工程索赔额较少的工程索赔额较少的原因原因 1）合同相对简单，招标时设计达到较好的深度，使得实施中工
39、程变更很少。2）合同文件比较完善、严密。3）日本承包商（大成建设株式会社）为了进入中日本承包商（大成建设株式会社）为了进入中国建筑市场，忽略了许多根据合同条款可以索赔国建筑市场，忽略了许多根据合同条款可以索赔的事件。的事件。（如不可预见的较大不良地质条件增加的额外费用；实际地下渗水量数倍于业主提供的数据而产生的额外费用）索赔索赔承包商如何正确认识索赔？承包商如何正确认识索赔？美国统计了由政府管理的22项工程，发生施工索赔的次数达427次。平均每项工程索赔约20次，索赔金额约占合同总额的6%左右，索赔成功率占93%。合作关系第一位，尽量避免索赔？索赔额越高，工程管理水平越高？索赔是一种补偿行为,
40、而不是一种惩罚。承包商索赔,是依法保护自己的利益,是正常的施工造价管理程序。索赔索赔索赔索赔对承包商的意义对承包商的意义 国际工程的合同管理是项目管理中的一个重要环节，贯穿于工程实施的全过程和各个方面，而施工索赔管理索赔管理是合同管理的重要组成部分。因此，在整个项目管理中，索赔管理是高层次高层次的、综合性的的、综合性的管理工作。索赔管理不仅能够追回损失，而且能够防止损失的发生，还能极大地提高合同管理、项目管理和企业管理水平。索赔索赔索赔的起因索赔的起因l增加盈利的一种手段；l实现工程风险的再分配；l工程项目内外部风险的复杂性和多变性；l工程项目建设主体的多元性；l工程合同的不完备性。索赔索赔索
41、赔的比例分布索赔的比例分布种类种类/事件事件比例分布比例分布设计错误设计错误是引起索赔的主要因素或种类，其出现次数占增量索赔的46%，获得的赔偿费占赔偿总额的40%工程变更是引起索赔的重要因素或类别，变更的索赔次数在增量索赔中占26%，获得的赔偿费占赔偿总额的28%。现场条件变化是指现场施工条件与合同规定不符，这些索赔次数占15%，获得的赔偿费占13%恶劣气候和罢工这两类索赔基本上是要求延长工期，因而因恶劣气候与罢工所获准的延期占全部延期的60%其他包括终止合同和停工等一些不常发生的索赔，共占2%，获得的赔偿费占19%索赔索赔索赔的分类索赔的合同依据索赔的目标发生索赔的原因索赔的处理方式索赔的
42、对象 合同内索赔,非合同规定的索赔,道义索赔工期索赔,费用索赔索赔;反索赔单项索赔,综合索赔变更引起的索赔;业主违约导致的索赔;风险因素导致的索赔;合同瑕疵引起的索赔索赔索赔的分类的分类索赔索赔承包商可索赔的情形按索赔的原因工程变更引起的索赔 风险因素导致的索赔合同瑕疵导致的索赔业主违约导致的索赔包括：设计变更引起的索赔、进度计划的调整引起的索赔、工程删减引起的索赔、工程师指令变更导致的索赔等包括：终止合同引起的索赔、设计图纸拖交引起的索赔、拖期付款引起的索赔、资料文件错误引起的索赔等 包括：不可抗力引起的索赔、不可预见的外界条件引起的索赔、法规变化引起的索赔。包括：构成合同的各文件之间不一致
43、；构成合同文件本身的瑕疵；对合同文件的理解产生歧义；同文件所适用法律的冲突；合同发生遗漏索赔索赔承包商成功索赔的要素索赔成功索赔成功索赔时机 工期进行到25%-75%这个时间段内，承包商有较强的主动性,是加大力度解决索赔的最佳时期。索赔证据 主要依据：合同；工程量清单；技术规范；施工图纸；信件；工地会议记录；总结报告；承包商的主要施工进度计划；分包商和供应商的文件；施工现场记录；口头证据；市场信息资料；国家政策法令文件 索赔技巧分解或分段索赔；尽量以单项形式提出索赔，避免一揽子索赔；横向比较，对于各个合同段存在的问题，可以暂时延缓解决，特殊问题应尽快解决；赢得业主信任建好工程项目做好合同管理索
44、赔索赔索赔程序索赔程序08规范承包人索赔事件的提出绘图依据：条文说明4.6.208规范承包人索赔事件处理程序绘图依据：总则4.6.3索赔索赔索赔程序与变更程序对比索赔程序与变更程序对比（1）程序难易复杂对比。与变更的处理程序相比较,索赔的事件已发生然后再提出索赔意向;而变更一般是先提出变更意向再发生工程变更事件。索赔处理程序中多了一个很重要的步骤就是提交索赔报告。索赔报告中要求有充足的资料论证索赔的合理性。这就给索赔工作带来了一定的难度。（2）处理时限。工程师应在收到变更工程价款报告之日起14天内予以确认。而对于索赔工程师给予答复的期限是28天。在时间上,工程变更的处理也占有一定的优势。（3）
45、要求费用增加和工期延长方面。变更无论双方协商的结果如何,承包商都能得到一定的变更款,就不合理的部分再通过索赔途径争取解决。但索赔只是单方面要求赔偿的行为,并没有给对方形成约束力。若谈判不成功,就有可能被拒绝,不能得到索赔款。结论：结论：承包商在面临变更、索赔选择时应尽量通过工程变更的程序解决。索赔索赔比较项目工程变更工程索赔相同点变更与索赔对项目目标顺利实现的影响都很大，其依据都是合同文件,都涉及到工期和费用的改变，都是承包商获取额外利润的主要手段。区别含义工程变更是指业主、其代理人或承包商等在合同实施过程中根据实际工程情况的需要,提出改变合同项目中某项工作的要求。索赔是指承包商在合同实施过程
46、中根据合同及法律规定,对并非由于自己的过错,并且属于应由业主承担责任的情况所造成的实际损失,向业主或代理人提出请求给予补偿的要求。经济补偿费用组成补偿的费用包括净成本、管理费、利润、担保和保险等。索赔费用一般是承包商实际发生的费用，除了因变更引起的索赔可计利润外其它类型索赔不能计利润。控制能力相对较强的主动性,因为一般是经过谈判之后发生变更事件,变更各方对工程变更的相关调整取得一致意见之后,造成变更事实。相对较弱的主动性索赔是以问题为指向的,索赔事实发生之后承包商才向业主提出关于各项损失的补偿,是先发生事实之后再谈判。协调难度变更涉及到的各方容易达成一致意见,这是由于工程变更所涉及的项目一般是
47、可以证明以及可以计量的具体项目。索赔涉及到的相关各方矛盾比较尖锐,难以达成一致意见,大多需要仲裁或者法院介入调节,因为索赔的相关项目难以实际计量。合同价格影响发生工程变更不一定会使合同价格增加若索赔成功会增加发包方的费用,并且会发生与工程成本无关的诉讼、争议、仲裁费用联系变更是导致索赔的主要原因，当变更无法协调时就上升为索赔或纠纷。工程变更与工程索赔的区别与联系工程变更与工程索赔的区别与联系索索赔赔变更、索赔手段选择案例变更、索赔手段选择案例 某工程屋架施工前发现钢屋架的实际施工图与招标图不一致,实际施工图增加了钢材用量。由于清单中按“樘”计量,且不能在清单中进行调整,为此承包商向业主提出变更
48、请求变更请求,得到业主充分的支持。经过计算后,双方协商了变更的单价,追加了钢材等原材料款项。对于这种招标图与施工图的差异变更,承包商采用了变更的途径,没有就此提出索赔。某五层办公楼,钢筋混凝土梁的混凝土强度等级,施工详图上标明为C30,但工程量清单中写为C25。承包商就此向工程师提出询问后,工程正式复函:梁采用C30号混凝土。因此楼面梁施工的同时承包商提出补偿C30和C25的价差。从楼面开始施工起,承包商着手准备资料,保留梁有关的施工数据,提交索赔报告。经过近一个月的审核及协商,此项索赔要求最终被业主和工程师接受。索赔款拖到工程竣工结算时才拿到。索赔索赔变更、索赔手段选择案例变更、索赔手段选择
49、案例两个工程都是招标图与施工图的差异。后者的承包商以此向业主提出施工索赔而不是提出工程变更申请,使自己处于被动的局面。对于单一的工程变化,承包商应该主动提出工程变更请求,特别是施工前就发现的变化,处理起来比较快,而且能争取在施工前确定变更的单价,及时拿到变更款项。在工程变更中,承包商与业主处于平等地位。承包商对于变更单价的确定有主动参与权。而在施工索赔中,承包商往往处于被动的地位,业主会在索赔权论证是否合理、索赔额计算是否正确等方面做文章,想方设法拒绝索赔或者拖延对索赔的处理。案例分析案例分析索赔索赔索赔在各阶段的配合索赔在各阶段的配合招投标及合同签订阶段合同实施阶段索赔处理阶段（1）承包商在
50、投标过程中,要反复深入研究招标文件,仔细勘察施工现场,要尽可能挖掘招标文件中的缺陷,探索可能索赔的机会。（2）在编制工程量报价表时,，利用不平衡报价等策略。在进行单价分析时,对材料单价适当报低价，这样对补材料价差非常有利。（3）在合同签订阶段.还要重视对合同的审查和分析.以预测和发现潜在的索赔机会，在其中应对合同变更、价格补偿、工期索赔的条件可能性、程序等条款予以特别注意和研究。（1）承包商要提高合同管理水平，使自己不违约，针对业主的索赔积极提出反索赔。（2）及时确认口头变更指令（3）注意并重视索赔资料的搜集与准备。（4）注重索赔程序，编制好索赔报告，及时索赔。一般合同都规定,索赔事件发生后的
