1、第五章第五章 国际贸易支付法国际贸易支付法第一节 国际贸易支付中的汇票国际贸易支付中的汇票第二节第二节 汇付与托收汇付与托收第三节第三节 信用证信用证第四节第四节 国际保理国际保理 第五章第五章 国际贸易支付法国际贸易支付法 本章教学目的：通过本章学习，使学生对国际支付本章教学目的：通过本章学习，使学生对国际支付方式和基本流程有一定的了解和认识。方式和基本流程有一定的了解和认识。本章教学要求：简要地介绍国际支付的主要方法，包本章教学要求：简要地介绍国际支付的主要方法，包括汇票、汇付与托收、信用证和国际保理等内容。重括汇票、汇付与托收、信用证和国际保理等内容。重点阐释各种不同支付方式之间的区别，
2、对国际保理的点阐释各种不同支付方式之间的区别，对国际保理的内容做一般性掌握。内容做一般性掌握。本章教学重点：汇票，汇付与托收，信用证独立原则，本章教学重点：汇票，汇付与托收，信用证独立原则，信用证欺诈原则的例外。信用证欺诈原则的例外。本章教学难点：信用证独立原则，信用证欺诈原则的本章教学难点：信用证独立原则，信用证欺诈原则的例外，国际保理。例外，国际保理。第一节第一节 国际贸易支付中的汇票国际贸易支付中的汇票一、汇票含义一、汇票含义二、汇票行为二、汇票行为第一节第一节 国际贸易支付中的汇票国际贸易支付中的汇票一、汇票含义一、汇票含义国际贸易结算中：国际贸易结算中：付款人（买方或其指定的银行）收
3、款人（卖方或其指定的银行）汇票第一节第一节 国际贸易支付中的汇票国际贸易支付中的汇票二、汇票行为二、汇票行为国际贸易中与汇票相关的行为主要包括出票、国际贸易中与汇票相关的行为主要包括出票、背书、提示、承兑、支付、追索等。背书、提示、承兑、支付、追索等。1 1、出票、出票出票是指出票人依照法定方式作成汇票，即在出票是指出票人依照法定方式作成汇票，即在汇票上汇票上填写填写必要项目，然后把作成的汇票必要项目，然后把作成的汇票交付交付给收款给收款人的行为。人的行为。票据债权人享有的权利包括：（1）付款请求权；（2）追索权。第一节第一节 国际贸易支付中的汇票国际贸易支付中的汇票二、汇票行为二、汇票行为国
4、际贸易中与汇票相关的行为主要包括出票、国际贸易中与汇票相关的行为主要包括出票、背书、提示、承兑、支付、追索等。背书、提示、承兑、支付、追索等。2 2、背书、背书背书是以转让汇票权利为目的的行为。在背书是以转让汇票权利为目的的行为。在汇票汇票背面签名背面签名的人称为背书人的人称为背书人,接受经过背书的汇票的人接受经过背书的汇票的人称为被背书人。背书的方式主要有记名背书和不记名称为被背书人。背书的方式主要有记名背书和不记名背书。背书。按照各国法律的规定，除无记名式汇票仅凭交按照各国法律的规定，除无记名式汇票仅凭交付而转让外，记名式汇票和指示汇票都付而转让外，记名式汇票和指示汇票都必须必须以背书的以
5、背书的方式进行转让。方式进行转让。第一节第一节 国际贸易支付中的汇票国际贸易支付中的汇票二、汇票行为二、汇票行为国际贸易中与汇票相关的行为主要包括出票、国际贸易中与汇票相关的行为主要包括出票、背书、提示、承兑、支付、追索等。背书、提示、承兑、支付、追索等。3 3、提示、提示提示是指持票人向付款人出示汇票，请求其承提示是指持票人向付款人出示汇票，请求其承兑或付款的行为。提示可以分为承兑提示和付款提示兑或付款的行为。提示可以分为承兑提示和付款提示两种：两种：（1）承兑提示，持票人持远期汇票须先向付款人作承兑提示，然后到期付款时再作付款提示。（2）付款提示，持票人应在汇票上指定的地点向付款人提示付款
6、。第一节第一节 国际贸易支付中的汇票国际贸易支付中的汇票二、汇票行为二、汇票行为国际贸易中与汇票相关的行为主要包括出票、国际贸易中与汇票相关的行为主要包括出票、背书、提示、承兑、支付、追索等。背书、提示、承兑、支付、追索等。4 4、承兑、承兑承兑是远期汇票的付款人明确表示接受出票人承兑是远期汇票的付款人明确表示接受出票人的指示，承担付款义务的行为，其作用在于确定付款的指示，承担付款义务的行为，其作用在于确定付款人对汇票金额的付款义务。人对汇票金额的付款义务。持票人付款人出示汇票（承兑提示）决定承兑与否第一节第一节 国际贸易支付中的汇票国际贸易支付中的汇票二、汇票行为二、汇票行为国际贸易中与汇票
7、相关的行为主要包括出票、国际贸易中与汇票相关的行为主要包括出票、背书、提示、承兑、支付、追索等。背书、提示、承兑、支付、追索等。4 4、承兑、承兑后果：后果：付款人签名承兑付款人签名承兑承担汇票的付款责任，到期拒绝承担汇票的付款责任，到期拒绝付款者，持票人可对其提起诉讼；付款者，持票人可对其提起诉讼；付款人拒绝承兑付款人拒绝承兑持票人只能对汇票的背书人和出持票人只能对汇票的背书人和出票人进行追索。票人进行追索。第一节第一节 国际贸易支付中的汇票国际贸易支付中的汇票二、汇票行为二、汇票行为国际贸易中与汇票相关的行为主要包括出票、国际贸易中与汇票相关的行为主要包括出票、背书、提示、承兑、支付、追索
8、等。背书、提示、承兑、支付、追索等。5 5、付款、付款汇票的付款是指汇票的承兑人（付款人）或其汇票的付款是指汇票的承兑人（付款人）或其担当付款人向持票人支付汇票金额，以消灭票据权利担当付款人向持票人支付汇票金额，以消灭票据权利义务关系的行为。义务关系的行为。第一节第一节 国际贸易支付中的汇票国际贸易支付中的汇票二、汇票行为二、汇票行为国际贸易中与汇票相关的行为主要包括出票、国际贸易中与汇票相关的行为主要包括出票、背书、提示、承兑、支付、追索等。背书、提示、承兑、支付、追索等。6 6、汇票的拒付、汇票的拒付拒付包括拒绝承兑和拒绝付款两种情况。拒付包括拒绝承兑和拒绝付款两种情况。注意注意：（：（1
9、 1）拒绝承兑，持票人即可行使追索权；拒绝承兑，持票人即可行使追索权；（2 2）付款人逃避、死亡或宣告破产等）付款人逃避、死亡或宣告破产等实实际效果等同于拒绝。际效果等同于拒绝。第一节第一节 国际贸易支付中的汇票国际贸易支付中的汇票二、汇票行为二、汇票行为国际贸易中与汇票相关的行为主要包括出票、国际贸易中与汇票相关的行为主要包括出票、背书、提示、承兑、支付、追索等。背书、提示、承兑、支付、追索等。7 7、追索、追索追索权是指持票人在遭到拒付时，向其前手追索权是指持票人在遭到拒付时，向其前手（出票人和背书人）请求偿还票款的权利。被追索的（出票人和背书人）请求偿还票款的权利。被追索的对象有背书人、
10、承兑人、出票人和其他债务人（负有对象有背书人、承兑人、出票人和其他债务人（负有连带偿付责任）。连带偿付责任）。正当持票人可以不按背书顺序，对任何一个债正当持票人可以不按背书顺序，对任何一个债务人行使追索权。被追索的债务人清偿票款后，即取务人行使追索权。被追索的债务人清偿票款后，即取得持票人的权利，可以对其他债务人行使追索权。得持票人的权利，可以对其他债务人行使追索权。第二节汇付与托收第二节汇付与托收一、汇付二、托收第二节汇付与托收第二节汇付与托收一、汇付汇付又称汇款，是指汇付人主动把货款通过银行汇交收款人的一种支付方式。在国际支付中，最常使用的汇付方式有电汇、信汇和票汇三种。汇付人（买方）汇出
11、银行汇入银行收款人（卖方）汇款申请书、签字盖章收取汇款金额、手续费，办理汇款委托书按委托指示发出付款委托书收款通知书 领取汇款第二节汇付与托收第二节汇付与托收二、托收（一）托收的含义与种类托收，是由卖方开立以买方为付款人的汇票，委托银行向买方收取货款的一种结算方式。托收光票托收跟单托收付款交单（D/P）承兑交单（D/A）第二节汇付与托收第二节汇付与托收二、托收（二）托收参与人及其基本程序委托人（卖方）托收银行代收银行付款人（买方）提示行托收委托书、货运单据跟单汇票、货运单据提示汇票、单据承兑汇票、付清货款提示/交付汇票、单据委托收款告知货款交给托运人代理关系代理关系确定方式第二节汇付与托收第二
12、节汇付与托收二、托收（三）托收统一规则的主要内容凭当事人在合同中自愿采用，但目前在国际商事交易业务中已得到广泛的承认和使用。1.委托人遵守国外法律和国际惯例规定的义务和责任；2.银行除要检查所收到的单据是否与委托人所列一致外，对单据内容并无审核之责；3.未经代收行事先同意，货物不能直接发给代收行或以代收行为收货人；4.在委托书上必须指明是付款交单（D/P）还是承兑交单（D/A）。如未指明，代收行只能在付款后交单；第二节汇付与托收第二节汇付与托收二、托收（三）托收统一规则的主要内容凭当事人在合同中自愿采用，但目前在国际商事交易业务中已得到广泛的承认和使用。5.如被拒付，托收行应在合理的时间内作进
13、一步处理单据的指示；6.与托收有关的银行，对由于任何电文、信件或单据在寄送途中的延误或丢失所引起的后果，或由于电报、电传或电子通讯系统在传送中的延误、残缺或错误，或由于专门术语在翻译或解释上的错误，不承担义务或责任。第三节第三节 信用证信用证一、信用证的概念及其种类一、信用证的概念及其种类二、信用证参与人及其权利义务关系二、信用证参与人及其权利义务关系三、信用证欺诈及救济三、信用证欺诈及救济第三节第三节 信用证信用证一、信用证的概念及其种类一、信用证的概念及其种类（一）信用证及其法律规范一）信用证及其法律规范信用证（信用证（letter of creditletter of credit，简称
14、，简称L/CL/C）是银）是银行根据买方的请求，开给卖方的一种书面凭证行根据买方的请求，开给卖方的一种书面凭证,依据依据该证该证,银行保证在卖方提交符合该证所规定的单据时银行保证在卖方提交符合该证所规定的单据时向卖方支付货款。向卖方支付货款。信用证是一种银行的付款承诺，属于银行信用。信用证是一种银行的付款承诺，属于银行信用。银行信用一般比商业信用更可靠，因此，采用信用证银行信用一般比商业信用更可靠，因此，采用信用证支付方式，比采用汇付或托收的方式，对卖方安全回支付方式，比采用汇付或托收的方式，对卖方安全回收货款更有保障。收货款更有保障。第三节第三节 信用证信用证一、信用证的概念及其种类一、信用
15、证的概念及其种类（一）信用证及其法律规范一）信用证及其法律规范现在信用证主要由国际商会制定和公布的现在信用证主要由国际商会制定和公布的跟跟单信用证统一惯例单信用证统一惯例（Uniform Customs and Uniform Customs and Practice for Documentary CreditPractice for Documentary Credit简称简称UCPUCP）调整。）调整。现行文本为现行文本为20072007年修订本（简称年修订本（简称UCP600UCP600）。）。第三节第三节 信用证信用证一、信用证的概念及其种类一、信用证的概念及其种类（二）信用证参与人
16、及基本程序二）信用证参与人及基本程序买方议付行通知行卖方/受益人开证行/付款行签订合同（信用证方式结算）开证申请书航寄/电传信用证判明信用证真实后转交通常兼任单据、跟单汇票垫付货款航寄跟单汇票索付电汇/信汇通知付款赎单第三节第三节 信用证信用证一、信用证的概念及其种类一、信用证的概念及其种类（三三）信用证的主要内容）信用证的主要内容信用证虽然没有统一的格式，但其主要内容基信用证虽然没有统一的格式，但其主要内容基本是相同的，一般包括以下项目：信用证参与人、信本是相同的，一般包括以下项目：信用证参与人、信用证种类和号码、开证日期、金额条款、货物条款、用证种类和号码、开证日期、金额条款、货物条款、汇
17、票条款、单据条款、装运条款、有效期条款、交单汇票条款、单据条款、装运条款、有效期条款、交单日期条款、开证行保证条款、声明遵守日期条款、开证行保证条款、声明遵守跟单信用证跟单信用证统一惯例统一惯例条款。条款。第三节第三节 信用证信用证一、信用证的概念及其种类一、信用证的概念及其种类（四四）信用证的种类）信用证的种类1 1、光票信用证和跟单信用证、光票信用证和跟单信用证2 2、可撤销信用证和不可撤销信用证、可撤销信用证和不可撤销信用证3 3、即期付款、迟期付款、承兑及议付信用证、即期付款、迟期付款、承兑及议付信用证第三节第三节 信用证信用证二、信用证参与人及其权利义务关系二、信用证参与人及其权利义
18、务关系信用证交易包含一组合同。这一组合同主要由信用证交易包含一组合同。这一组合同主要由开证申请人（买方）和开证行、开证行和受益人（卖开证申请人（买方）和开证行、开证行和受益人（卖方）两种合同关系组成，它还可能包括开证行与中间方）两种合同关系组成，它还可能包括开证行与中间行的委托代理关系，等等。行的委托代理关系，等等。（一）信用证参与人的法律关系（一）信用证参与人的法律关系1 1、买方与卖方之间的法律关系：无直接、买方与卖方之间的法律关系：无直接2 2、开证申请人与开证行之间的法律关系：委托、开证申请人与开证行之间的法律关系：委托3 3、开证行与受益人之间的法律关系：合同、开证行与受益人之间的法
19、律关系：合同4 4、中介行与开证行、受益人之间的法律关系、中介行与开证行、受益人之间的法律关系第三节第三节 信用证信用证二、信用证参与人及其权利义务关系二、信用证参与人及其权利义务关系（二）信用证交易的原则和审单标准（二）信用证交易的原则和审单标准1 1、信用证独立原则信用证独立原则：信用证与买卖合同或其他基础：信用证与买卖合同或其他基础交易是相脱离的和独立的，这是信用证交易的基石。交易是相脱离的和独立的，这是信用证交易的基石。第一，信用证独立于其基础合同第二，信用证独立原则也适用于开证申请人第三，信用证独立原则也适用于受益人第三节第三节 信用证信用证二、信用证参与人及其权利义务关系二、信用证
20、参与人及其权利义务关系（二）信用证交易的原则和审单标准（二）信用证交易的原则和审单标准2 2、审单标准：、审单标准：（1 1）严格相符原则：）严格相符原则：（2 2）审单期限：）审单期限：合理时间（不超过自收合理时间（不超过自收到单据之日起到单据之日起5 5个工作日）个工作日）（3 3）不含单据的条件）不含单据的条件的处理：银行认为未列的处理：银行认为未列明此条件且对此不予理会明此条件且对此不予理会卖方所提交的卖方所提交的单据必须在表单据必须在表面上完全符合面上完全符合信用证的要求，信用证的要求，银行才予以付银行才予以付款；款；注意单据之间的一致性；只要全套单据互不矛盾，足以满足信用证的要求即
21、可；严格相符，不应等同于绝对的字面相符在单证不符的情况下，买方可以向银行声明放弃不符点第三节第三节 信用证信用证三、信用证欺诈及救济三、信用证欺诈及救济信用证欺诈主要有四种：信用证欺诈主要有四种：1 1、伪造单据；、伪造单据；2 2、受益人在单据中作欺诈性陈述、受益人在单据中作欺诈性陈述3 3、提单欺诈行为；、提单欺诈行为；4 4、伪造信用证本身。、伪造信用证本身。信用证欺诈信用证欺诈,就是卖方通过有意的虚假陈述或就是卖方通过有意的虚假陈述或其他虚假行为或对事实真相的不披露其他虚假行为或对事实真相的不披露,使银行信赖这使银行信赖这种虚假事实种虚假事实,而从银行的受损中获益的行为。而从银行的受损
22、中获益的行为。在当事人存在上述欺诈行为但提供了表面符合在当事人存在上述欺诈行为但提供了表面符合信用证的单据的情况下，银行可以不顾单据与信用证信用证的单据的情况下，银行可以不顾单据与信用证的表面符合而拒绝付款，这便是的表面符合而拒绝付款，这便是信用证欺诈例外原则信用证欺诈例外原则。第四节第四节 国际保理国际保理一、国际保理概述二、国际保理各方当事人的权利义务关系第四节第四节 国际保理国际保理一、国际保理概述（一）国际保理的含义国际保理，是指供应商将其买卖合同项下的应收账款的所有权转让给保理商，保理商则为供应商提供资金融通、财务管理、应收账款收取和信用风险承担中的两种或两张以上服务。国际保理有两种
23、重要分类：1、直接保理和间接保理2、无追索权保理和有追索权保理第四节第四节 国际保理国际保理一、国际保理概述（二）国际保理的参与人及其基本程序供应商债务人出口保理公司进口保理公司通过出口保理公司申请信用额度签署贸易合同签订保理业务协议/递交通知书、单据转让应收账款所有权管理应收账款、到期催债付款转付账款结汇第四节第四节 国际保理国际保理一、国际保理概述（三）有关国际保理的国际协议和惯例1、国际统一私法协会国际保理公约2、国际保理习惯守则二、国际保理各方当事人的权利义务关系（一）供应商和债务人的权利义务关系（二）供应商和出口保理人的权利义务关系（三）出口保理商和进口保理商间的法律关系（四）债务人和进口保理商的权利义务
