1、养老保险制度美国1“三支柱”认识三支柱 第一支柱是面向全社会提供基本的退休生活保障并由政府统一组织并强制执行，被认为是这个多层次体系中的基石 第二支柱为雇主补充养老计划，又称企业养老保险计划，主要是通过雇主单位实现的，由各企业或人寿保险公司及资产管理管理。主要分为DB型（待遇确定型）和DC型（缴费确定型）养老计划 第三支柱是一个完全由个人自愿参加的储蓄养老金计划，是基本社会保障计划和雇主补充养老计划的补充，是由个人选择银行、人寿保险公司、投资公司等来管理美国养老保障制度国家强制的社会养老保险（第一支柱）政府及雇主养老金计划（第二支柱）公共部门养老金计划私人养老金计划个人储蓄养老金计划（第三支柱
2、）联邦政府职工退休计划退伍军人养老金计划各州和地方政府养老计划收益确定型计划缴费确定型计划收益确定型和缴费确定型混合计划个人退休账户罗斯个人退休账户小企业个人退休账户52不同群体对于退休金制度-构成公职人员2 公职人员退休制度包括：基本退休金、特殊退休金、残废抚恤金、孤寡津贴项目1 其养老保险制度也由三支柱组成3 基本退休金与雇员工作年限和工资水平挂钩4 联邦公职人员没有强制性退休年龄5 公职人员退休金计划主要由联邦政府的人事管理办公室组织和管理退休金制度-构成联邦雇员3 个人节俭储蓄计划：一般不超过基本工资的10%，同时政府提供配送缴费1 第一支柱的国家强制的社会保险：主要用于养老遗属和残废
3、的 保险费，以税收形式筹集，联 邦雇员和雇主分别按个人工资和工资总额的7.6%纳税社会保障税2 给付确定型退休金计划（即基本津贴）：雇员工资额的0.8%和联邦各机构的10.7%退休金制度-构成军人 在美国军中服役的人退休后的待遇很优厚，他们的退休福利待遇要高于联邦政府文职人员。在军中服役达到 20 年即可退休，而领取退休金的计算比例也高于文职人员。在 1980 前入伍的人员，他们的退休金计算是按照最高年薪乘以 2.5%再乘以服役年限。如果一名军职人员最高年薪8 万美元，服役 30 年，他每年可领取的退休金为 6 万美元，相当于服役时年薪的 60%。而在1980 后服役的军职人员，如果服役超过
4、30 年，退休后每年的退休金将是在军中服役最高年薪的 75%。制度模式社会保障计划、公务员退休计划、联邦节俭储蓄计划三个层次资金来源社会养老保险由联邦政府和雇员分别缴纳工资的7.6%公务员退休金雇主缴费为主，费率为工资总额的11.5%联邦节俭储蓄计划雇员自愿参加缴费，政府给予税收优惠待遇给付法定退休年龄65岁美国规定，联邦政府职员退休后，其每月享受的退休金不得超过最高连续3年年薪平均数的80%。公务员在政府部门工作30年以上，退休时将拿到退休前工资的50%，如果加上联邦政府发放的退休金，工资替代率将达到80%左右美国公务员养老保险制度美国公职人员养老保险制度与其它养老保险制度的比较筹资机制的差
5、别：政府与个人缴纳费用的不同管理体制的差别：联邦人事管理局；企业自行管理待遇水平的差别：群体之间和群体内部的不同政府责任的差别：政府承担筹资比例的差别3退休制度退休年龄 在社会保障制度初期的 1935 年，美国规定劳动者到65 岁可以领取养老金。在随后的 1956 年和1961年的社会保障法修订案及改革方案中将女性和男性的最早领取年龄均定为 62 岁。自 1961 年开始，美国实行 65 岁的正常退休年龄。美国对退休年龄并没有硬性的规定，但国人的退休金与其退休年龄紧密相联，如选择在 62 岁之前退休就不能领取养老金，62 岁只能部分领取；65 岁可以领取全额养老金；劳动者若推迟退休年龄则能领取
6、更高的养老金，但最晚不能超过 70 岁。延退技术哪家强？近些年来，美国的老龄化程度不断加深。目前，美国65岁以上的人数占总人口的比重约12.5%，预测这一数据在2050年将攀升至20.7%。与此同时，美国人口的平均预期寿命不断延长。目前，美国65 岁以上的老人中，男女预期寿命已达到16年和19年。此外，美国的公共养老金面临缺口压力。据美国保险精算公司的估计，目前美国前100大公共养老基金的资金缺口为1.2万亿美元，基金充足率为67.8%，低于各养老系统公布的75.1%的水平。在人口预期寿命延长、老龄化进程加快以及公共养老金面临资金缺口的情况下，美国将延迟退休年龄作为缓解这一矛盾的措施之一。延退
7、技术哪家强？为保证延迟退休年龄落到实处，美国延迟退休年龄以职工具体的出生年份为准，具体而言就是把 1937 年及其以前出生的职工正常退休年龄定为 65 岁，出生年份介于1938-1943 年的，出生每晚一年，退休年龄增加两个月，1943 年出生的职工退休年龄达到 66 岁。出生年份介于 1943-1954 年的，退休年龄均为 66 岁。出生年份介于 1955-1959 年的，出生晚一年，退休年龄增加两个月，到1960 年增加到67 岁。在1961 年及其以后出生的职工，退休年龄维持在 67 岁的水平。延退技术哪家强？根据美国国会有关美国 65 岁以上人员收入状况报告，美国老年人晚年生活的收入来
8、源主要是来自四大方面，即社会安全金、金融房地产等收益、退休金、工作收入。2008年，在 65 岁以上人群中，平均算起来他们的收入有 39%来自社会安全金，19.5%来自于退休金，12.8%来自金融房地产等财产性收益，26%来自延后退休继续工作的收入，2.1%来自其他收入，0.6%来自公共资助。延退技术哪家强？美国人养老主要依赖三方面，一是政府主导的社会保障体系，即领取社安金；二是退休金体系。美国并不是每一个工作的人都能在退休后领取到退休金，只有政府公务员和部分私人公司雇员可享受到这一退休福利。三是个人的财产收益。这主要看一个人在 65 岁以前如何理财和投资。因此延后退休继续工作，可以说是老年人
9、为避免晚年生活水平下降而采取的补救措施。延后退休继续工作，会让老年人养老有更多的资金来源，有效缓解政府面对老年人口日益增多且养老基金不足的情况。延退技术哪家强？据调查显示：1968 年，美国65岁以上老人没有退休而继续工作的人数比例为25.4%。1980年，比例下降到16.6%。1990年，比例为16.3%。到了2008年，65岁以上老人继续工作的人数比例大幅攀升，达到20.1%。延退措施主要特点第二 方案实施时间没有做硬性规定，利于实施时间的选择 计划完成时间是2025年，实施时间没有硬性规定 有效减少方案实施的阻力第一 退休法案目标明确，可操作性强 计划用22年时间完成退休年龄的延迟，目标
10、明确 退休年龄具体到月份，方案清晰，可操作性强第三 男女同时延退且退休年龄相同 体现追求平等的价值理念 简化办理程序 提高工作效率第四 制定了相关配套措施 激励加惩罚4借鉴与启示对我国的借鉴与启示一、巩固基本养老保险的法律基础二、逐步扩大基本养老保险覆盖面 我国虽然出台了社会保险法，但有关养老保险制度的系列标准、规范、精算方法还不完善，需要加以完善后写入有关法律法规。我国基本养老保险制度也应顺应工业化城市化发展的阶段性特点。在目前只能实行城乡两种基本养老保险制度的条件下，加强社保中的薄弱环节，积极推进新农保，逐步建立起城乡统一的基本养老保险制度。三、积极应对人口老龄化的挑战 尽管目前我国基本养
11、老受到的人口老龄化压力还不如美国大，但从长期看，面临的挑战将大大高于美国。必须全面筹划，及早提出应对人口老龄化的对策，做好应对准备。四、加大基本养老保险的财政支持 除了加强社保税收征缴力度外，有必要加大财政对基本养老保险的必要投入，长期预算应留出充分的财力余地，以备未来不时之需。借鉴与启示22五、政策引导，适时推出弹性退休年龄，建立养老保险激励机制六、推进基本养老保险信息系统建设 即建立缴费时间越长，领取养老金的水平越高的机制，以法定退休年龄为基点，延期领取养老金可以有更高的养老金领取比例；反之，提前领取则要相应降低领取比例，既缓解我国人口老龄化加速到来而逐渐凸现的养老保险支付危机，又利于增加
12、养老保险收入，减少支出。我国虽然已形成了以居民身份证和户口为基础的社会管理信息系统，但仍可借鉴美国发放社保号的作法，发挥社保号相对不公开的长处，形成社保号与身份证号相互印证、相互补充的格局，降低消费者的信用成本，提高社保基金和全社会的管理水平。借鉴与启示23七、确保养老保险基金的保值增值八、深入基本养老保险的精算研究 美国的基本养老基金只能投资于国债。国债的安全性很高，但收益相对较低。应借鉴美国联邦社保基金的运作经验，研究提出符合我国实际的养老保险基金保值增值的管理原则和办法。我国的养老保险制度建立的时间不长，保险精算仍处于起步阶段，尽管社会保险的计算已取得突破性的进展，但仍有必要借鉴美国的基本养老保险计算方法和信息系统，结合我国社保现实情况，对现有计算方法作进一步改进和完善。借鉴与启示
